Ритмичность развития розничного товарооборота
| Квартал | Розничный товарооборот, млн. р. | % выполнения плана | Среднеквадратическое отклонение | |
| План | Факт | |||
| 400,0 | 420,0 | |||
| 455,0 | 445,0 | |||
| 520,0 | 560,0 | |||
| 580,0 | 720,0 | |||
| Итого: | 1 955,0 | 2 145,0 |
ЗАДАЧА 4
3. Определить коэффициент ритмичности и равномерности развития товарооборота торговой организации за квартал.
4. Дать оценку полученным результатам.
| Месяц | Товарооборот, млн.р. | |
| План | Факт | |
| Январь | 12,5 | 15,3 |
| Февраль | 15,2 | 16,4 |
| Март | 16,5 | 21,2 |
| Итого: | 44,2 | 52,9 |
ЗАДАЧА 5
3. По приведенным данным изучить товарный баланс и измерить влияние факторов на выполнение плана объема товарооборота.
4. Дать оценку эффективности использования товарных ресурсов (товарооборот на 1 рубль товарных ресурсов).
Товарный баланс, млн.р.
| Показатели | Фактически за прошлый год | Отчетный год | Отклонение от : (+,-) | Влияние на выполнение плана товарооборота, (+,-) | ||
| План | Факт | Прошлого года | плана | |||
| Запасы товаров на начало года | 20,8 | 25,1 | 30,1 | |||
| Поступление | 125,2 | 250,4 | 315,6 | |||
| Выбытие (прочее) | 12,1 | 19,0 | 17,7 | |||
| Запасы товаров на конец года | 30,4 | 50,5 | 62,0 | |||
| Реализация товаров | 103,5 | 206,0 |
ЗАДАЧА 6
1. На основании приведенных данных изучить товарный баланс, измерить влияние факторов на выполнение плана розничной реализации товаров.
Товарный баланс торговой организации в действующих ценах, млн.р.
| Показатели | По плану | Фактически |
| 1.Запасы товаров на начало года | 36,2 | 46,2 |
| 2.Поступление товаров за период | 215,3 | 238,3 |
| 3.Прочее выбытие | - | |
| 4.Запасы товаров на конец года | ||
| 5.Розничная реализация товаров | 209,5 | 255,5 |
ЗАДАЧА 7
4. По приведенным данным определить и сопоставить скорость обращения товаров в днях по плану и фактически.
5. Определить влияние факторов на изменение их оборачиваемости.
6. По результатам анализа сделать выводы о возможном ускорении оборачиваемости товаров.
Исходная информация для анализа показателей оборачиваемости товаров, млн.р.
| Показатели | По плану | Фактически |
| Среднегодовые товарные запасы | 42,5 | 53,5 |
| Объем розничного товарооборота | ||
| Среднегодовые товарные запасы мяса и птицы | 9,5 | |
| Объем розничного товарооборота мяса и птицы |
ЗАДАЧА 8
4. По приведенным данным провести анализ среднего запаса товаров.
5. Определить показатели оборачиваемости товаров в днях. Количество дней анализируемого периода 360.
6. Дать оценку полученным результатам.
Анализ среднего оборота
| Показатели | План | Факт | Отклонение |
| Средний товарный запас, млн.р. | 26,5 | 29,8 | |
| Товарооборот, млн.р. | 246,0 | 325,5 | |
| Коэффициент выполнения плана по товарообороту | Х | ||
| Запас скорректированный на Кв.п. | |||
| Факторы | Расчет влияния | ||
| Изменение: объема товарооборота скорости товарного обращения | |||
| Итого: |
ЗАДАЧА 9
3. Определить размер влияния изменения товарооборота и среднего товарного запаса по товарным группам и в целом по магазину за год на длительность оборачиваемости товаров.
4. Дать оценку полученным результатам.
| Товарная группа | Товарооборот за год, млн.р. | Время обращения товаров, дн. | ||
| план | Факт | план | Факт | |
| Верхний трикотаж | 45,0 | 58,5 | ||
| Чулочно-носочные изделия | 7,3 | 7,8 | ||
| Итого: | 52,3 | 66,3 | 28,56 | 23,8 |
ЗАДАЧА 10
1. На основании приведенных данных определить влияние факторов на динамику развития розничного товарооборота. Сделать выводы.
Информация о режиме работы торговой организации.
| Показатели | Фактически за прошлый год | Отчетный год |
| Торговая площадь, м2 | ||
| Количество рабочих дней за год | ||
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч | 11,5 | |
| Выработка на 1 м2 торговой площади за час работы, тыс.р. | ||
| Розничный товарооборот в действующих ценах, млн.р. | 7 804,5 | 9 867 |
ЗАДАЧА 11
3. Определить размер влияния факторов на изменение стоимости выпуска обеденной продукции организации питания.
4. Дать оценку полученным результатам.
| Показатели | План | Факт |
| Стоимость выпуска обеденной продукции, млн.р. | 25,6 | 29,8 |
| Количество выпущенной обеденной продукции, тыс.блюд. | 33,1 |
ЗАДАЧА 12
3. Изучить выполнение плана и динамику валовых доходов торговой организации.
4. Рассчитать влияние факторов на выполнение плана по общей сумме валовых доходов и сумме валовых доходов, остающихся в распоряжении организации.
| Показатели | Фактически за прошлый год | Отчетный год | |
| План | Фактически | ||
| 1.Розничный товарооборот в действующих ценах, млн.р. | |||
| 2.Сумма валовых доходов, млн.р. | |||
| 3.Средний уровень валовых доходов в % к обороту | |||
| 4.Сумма налогов и других платежей из валового дохода, млн.р. | 1,05 | 1,45 | 1,15 |
| 5.Уровень налогов и других платежей из валового дохода в % к валовому доходу | |||
| 6.Сумма валового дохода, остающегося в распоряжении организации, млн.р. | |||
| 7.Уровень валового дохода, остающегося в распоряжении организации в % к товарообороту в действующих ценах |
ЗАДАЧА 13
3. По приведенным данным определить влияние степени выполнения плана товарооборота на сумму и уровень издержек обращения.
4. Дать оценку полученным результатам.
Информация об издержках обращения, млн.р.
| Показатели | План | Факт | Отклонение |
| Издержки обращения В том числе условно-постоянные | 38,6 20,1 | 42,5 24,2 | |
| Средний уровень издержек обращения в % к товарообороту | |||
| Товарооборот | 215,6 | 265,5 |
ЗАДАЧА 14
4. По приведенным данным определить размер и темпы изменения уровня издержек обращения.
5. Определить суммы абсолютной и относительной экономии издержек обращения.
6. Дать оценку полученным результатам.
Информация о выполнении плана издержек обращения по торговой организации.
| Показатели | Фактически за прошлый год | Отчетный год | Отклонение от: | В % к прошлому году | |||
| план | Факт | % выполнения плана | плана | Прошлого года | |||
| Товарооборот, млн.р. | 130,5 | 215,0 | 260,5 | ||||
| Общая сумма издержек обращения, млн.р. | 22,0 | 32,1 | 42,5 | ||||
| Средний уровень издержек обращения в % к товарообороту | |||||||
| Затратоотдача, р. |
ЗАДАЧА 15
3. Определить относительную экономию (или перерасход) издержек обращения торговой организации.
4. Дать оценку полученным результатам.
| Показатели | План | Факт |
| Средний товарный запас, млн.р. | 14,0 | 17,5 |
| Коэффициент оборачиваемости товаров, кол. | ||
| оборотов | ||
| Общая сумма издержек обращения, млн.р. | 16,5 | 26,8 |
| Удельный вес переменных издержек обращения в их общей сумме, % |
ЗАДАЧА 16
2. Определить размер и темп изменения уровня издержек обращения торговой организации (по сравнению с планом и прошлым годом), суммы абсолютной и относительной их экономии.
Информация для анализа издержек обращения торговой организации по общему объему, млн.р.
| Показатели | Фактически за прошлый год | Отчетный год | |
| план | фактически | ||
| Товарооборот в действующих ценах, млн.р. | |||
| Сумма издержек обращения, млн.р. | |||
| Средний уровень издержек обращения (в % к обороту) |
ЗАДАЧА 17
3. Рассчитать размер влияния изменения наличия и эффективности использования основных производственных фондов в торговой организации.
4. Дать оценку полученным результатам.
| Показатели | План | Факт |
| Товарооборот, млн.р. | 35,5 | 49,8 |
| Фондоотдача всех производственных основных средств, руб. | 7,1 | 7,6 |
| Фондоотдача активных производственных основных средств, руб | 26,5 | 28,0 |
ЗАДАЧА 18
3. На основании приведенных данных рассчитать и изучить эффективность использования основных средств торговой организации.
4. Сделать выводы.
Информация об эффективности использования основных производственных средств торговой организации.
| Показатели | Фактически за прошлый год | Отчетный год |
| 1.Розничный товарооборот, млн.р.: | ||
| в действующих ценах | ||
| в сопоставимых ценах | 191,25 | |
| 2.Среднегодовая стоимость основных производственных средств, млн.р. | ||
| 2.1.в т.ч. стоимость их активной части | 19,7 | |
| 3.Удельный вес активной части, % | ||
| 4.Фондоотдача всех основных производственных средств в действующих ценах, руб. | ||
| в сопоставимых ценах | ||
| 4.1.в т.ч. их активной части в действующих ценах | ||
| в сопоставимых ценах |
ЗАДАЧА 19
4. По приведенным данным определить эффективность использования основных производственных средств на развитие товарооборота.
5. Изучить влияние режима работы основных средств на выполнение плана товарооборота.
6. Дать оценку полученным результатам.
Информация об эффективности использования основных средств и режиме работы торговой организации
| Показатели | Фактически за прошлый год | Отчетный год | Отклонение от : | В % к прошлому году | |||
| План | факт | % выполнения плана | плана | Прошлого года | |||
| Товарооборот, млн.р. | 129,5 | 233,5 | 270,5 | ||||
| Среднегодовая стоимость основных производственных средств, млн.р. | 90,0 | 135,0 | 133,0 | ||||
| Торговая площадь, м.кв. | 210,0 | 215,0 | 218,0 | ||||
| Количество рабочих дней за год, дней | 330,0 | 345,0 | |||||
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч | 11,0 | 11,0 | 11,2 | ||||
| Выработка на 1 м.кв. торговой площади, млн.р. | 0,619 | 1,086 | 1,24 |
ЗАДАЧА 20
3. Определить размер влияния трудовых факторов на изменение товарооборота торговой организации.
4. Дать оценку полученным результатам.
| Показатели | План | Факт |
| Среднесписочная численность торговых работников, чел. | ||
| Среднее число дней, отработанных одним торговым работником за год, дней | ||
| Средняя продолжительность рабочего дня, чел. | 7,8 | |
| Товарооборот, млн.р. | 345,5 | 365,8 |
ЗАДАЧА 21
1. Измерить влияние на объем товарооборота фирмы изменения среднесписочной численности торгово-оперативных работников и их выработки.
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год |
| Среднесписочная численность торгово-оперативных работников, чел | ||
| Среднегодовая выработка на одного торгово-оперативного работника, млн.р. | 32,0 | 36,0 |
| Розничный товарооборот, млн.р. |
ЗАДАЧА 22
3. Определить выработку на одного торгово-оперативного работника.
4. Изучить влияние на изменение выработки на одного торгового работника в действующих ценах изменения удельного веса торгово-оперативных работников и выработки на одного торгово-оперативного работника.
Информация о показателях по труду по торговой организации
| Показатели | По плану | По отчету |
| Розничный товарооборот в действующих ценах, млн.руб. | 216,0 | 228,0 |
| Среднегодовая численность торговых работников в том числе торгово-оперативных работников | ||
| Удельный вес торгово-оперативных работников в общей численности торговых работников, % | ||
| Среднегодовая выработка на одного торгового работника в действующих ценах, млн.р. | ||
| Среднегодовая выработка на одного оперативного работника, млн.р. |
ЗАДАЧА 23
4. По приведенным данным определить влияние трудовых ресурсов на изменение объема розничного товарооборота.
5. Определить полноту и эффективность использования трудовых ресурсов (целодневные и внутрисменные потери рабочего времени, размер прибыли на одного работника).
6. Дать оценку полученным результатам.
Информация о показателях по труду
| № | Показатели | План | Факт | Отклонение | % выполнения плана |
| Среднегодовая численность торговых работников, чел. | |||||
| Количество отработанных дней 1 работником, дни | |||||
| Продолжительность работы в день, ч. | 8,0 | 7,8 | |||
| Выработка за 1 час работы одним работником в действующих ценах, тыс.р. | 6,8 | 8,5 | |||
| Товарооборот фирмы в действующих ценах, млн.р. | 256,0 | 275,0 | |||
| Прибыль от реализации товаров, млн.р. |
ЗАДАЧА 24
3. По приведенным данным определить влияние факторов на изменение прибыли от реализации.
4. Дать оценку полученным результатам.
Информация для анализа прибыли, млн.р.
| Показатели | План | Факт | Отклонение (+,-) |
| Товарооборот в действующих ценах, В том числе НДС | 180,0 30,0 | 240,0 40,0 | |
| Покупная стоимость реализованных товаров | 95,0 | 98,0 | |
| Издержки обращения | 45,0 | 95,0 |
ЗАДАЧА 25
3. Рассчитать уровень рентабельности продаж и определить размер влияния факторов на его изменение.
4. Дать оценку полученным результатам.
| Показатели | План | Факт |
| Товарооборачиваемость в количестве оборотов за год | ||
| Средний товарный запас, млн.р. | 35,0 | 56,0 |
| Покупная стоимость реализованных товаров, млн.р. | 565,0 | 596,0 |
| Общая сумма издержек обращения, млн.р. | 95,0 | 290,0 |
ЗАДАЧА 26
1. По приведенным данным определить влияние факторов на изменение прибыли от реализации товаров.
Информация для анализа прибыли торговой организации, млн.р.
| Полказатели | По плану | По отчету |
| 1.Товарооборот в действующих ценах | 66 145 | 66 900 |
| 2.Покупная стоимость реализованных товаров | 43 925 | 44 583 |
| 3.Валовой доход | 11 186 | 11 167 |
| 4.Издержки обращения | 2 863 | 2 180 |
| 5.Налог на добавленную стоимость | 11 024 | 11 150 |
| 6.Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки и отчислений средств пользователями автомобильных дорог в | ||
| дорожные фонды | ||
| 7.Целевой сбор на формирование местных целевых бюджетных фондов стабилизации экономики производителей сельскохозяйственной продукции и продовольствия, жилищно-инвестиционных фондов и целевого сбора на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищного фонда | ||
| 8.Прибыль от реализации товаров | ||
| 9.Средний уровень валового дохода, остающегося в распоряжении торговой организации, % к объему товарооборота | ||
| 10.Средний уровень издержек обращения к объему товарооборота, % | ||
| 11.Средний уровень прибыли к объему товарооборота, % |
ЗАДАЧА 27
3. Определить размер влияния структуры строительно-монтажных работ на изменение объема строительно-монтажных работ.
4. Дать оценку полученным результатам.
Анализ структуры строительно-монтажных работ, млн.р.
| Вид работ | Объем строительно-монтажных работ | Структура работ, % | Фактический объем при плановой структуре | Изменение объема работ за счет структуры | Засчитывается в выполнение плана по структуре | ||
| по плану | по отчету | по плану | по отчету | ||||
| Кладка стен | 55 600 | 62 000 | |||||
| Монтаж сборного железобетона | 23 700 | 24 600 | |||||
| Установка оконных и дверных блоков | 85 000 | 83 500 | |||||
| Настил полов | 125 000 | 132 600 | |||||
| Итого: | 289 300 | 302 700 |
ЗАДАЧА 28
3. Определить ритмичность строительной организации и неиспользованный резерв по увеличению объема строительно-монтажных работ.
4. Дать оценку полученным результатам.
| Объем строительно-монтажных работ за: | План | Факт |
| 1 квартал, млн.р. | 125,0 | 124,5 |
| 2 квартал, млн.р. | 132,0 | 132,0 |
| 3 квартал, млн.р. | 132,5 | 132,0 |
| 4 квартал, млн.р. | 140,5 | 142,5 |
| Итого: | 530,0 | 531,0 |
ЗАДАЧА 29
3. Определить размер влияния факторов на изменение объема строительно-монтажных работ.
4. Дать оценку полученным результатам.
| Показатели | План | По отчету |
| Объем строительно-монтажных работ, млн.р. | 525,0 | 520,0 |
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн.р. В том числе активной части | 218,0 117,0 | 215,0 |
| Фондоотдача активной части основных фондов, руб. |
ЗАДАЧА 30
3. Определить влияние изменения использования рабочего времени и производительности труда на изменение объема строительно-монтажных работ.
4. Дать оценку полученным результатам.
| Показатели | План | Факт |
| Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами, млн.р. | 624,0 | 645,0 |
| Среднесписочная численность строительно-производственного персонала, чел. В том числе рабочих | ||
| Общее число отработанных рабочими человеко-дней, тыс. | 46,23 | 47,712 |
| Общее число отработанных рабочими человеко-часов, тыс. | 360,594 | 381,696 |
ЗАДАЧА 31
4. Провести анализ структуры строительно-монтажных работ с использованием трудоемкости работ.
5. Рассчитать средний процент выполнения плана по объему строительно-монтажных работ.
6. Дать оценку полученным результатам.