Расчетно-графическая работа
Министерство спорта Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЫ СПОРТА И ТУРИЗМА»
Расчетно-графическая работа
«Информационные технологии в экономике»
Работу выполнила: Слипченко П.Е.
Группа: 15ФЭМ1
Преподаватель: Остриков А. П.
Краснодар 2015
СОДЕРЖАНИЕ
1 Порядок установления курсов иностранных валют ЦБ РФ………………………3
2 Порядок организации купли-продажи валют юридическими лицами………...…6
Таблица 1. Курс ЦБ РФ по валюте «ДОЛЛАР» за июль 2011 года…………….....9
Рисунок 1. График колебания курса доллара к рублю за июль 2011 года…………………………………………………………………………………..…10
Таблица 2. Курс ЦБ РФ по валюте «ЕВРО» за июль 2011 года……………….....11
Рисунок 2. График колебания курса ЕВРО к рублю за июль 2011 года…………12
Таблица 3. Кросс-курс ДОЛЛАРА к ЕВРО за июль 2011 года…………………..13
Рисунок 3. График кросс-курс валют ДОЛЛАРА к ЕВРО за июль 2011 года………………………………………………………………………………….….14
Таблица 4. Среднее значение курсов ЕВРО и ДОЛЛАРА по декадам июль 2011 года……………………………………………………………..................................15
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………………….16
1 Порядок установления курсов иностранных валют ЦБ РФ
Валютный курс - это цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах других стран. Как специфическая денежная категория, он отражает пропорции, соотношение денежных единиц разных стран, а через них - взаимодействие национальных экономик.
Основу валютного курса составляет паритет (равенство) покупательной способности (ППС) валют. На практике ППС определяется соотношением средних цен на стандартный набор товаров разных стран.
В соответствии со ст. 53 Закона РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Центральный банк РФ устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю. Порядок установления и опубликования Банком России официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю определен Положением об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, который утвержден Центральным Банком Российской Федерации 18.04.2006 за № 286-П.
Конкретный размер валютных курсов иностранных валют к российскому рублю устанавливается и публикуется Банком России без его обязательства покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу.
Официальные курсы иностранных валют, используемых в РФ при осуществлении внешнеэкономических расчетов, и СДР устанавливаются приказом Банка России каждый рабочий день обычно не позднее 13 часов по московскому времени и вступают в календарный день, следующий за днем подписания приказа (т.е. сегодня определяются курсы на завтра) и действуют до вступления в силу следующего приказа. При определении этих курсов действуют следующие правила:
1. Сначала устанавливается курс доллара США к российскому рублю. Он устанавливается на основе котировок межбанковского внутреннего валютного рынка по операциям «доллар США - российский рубль» в соответствии с методикой определения официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, утвержденной распоряжением Банка России.
Для определения официального валютного курса Центральный банк РФ использует средневзвешенное значение курса доллара на торгах ETC со сроком расчетов «завтра», сложившееся по состоянию на 11.30. Считается, что определенный таким образом курс является более репрезентативным, так как меньше подвержен конъюнктурным колебаниям, и это приближает официальный курс рубля к реальности.
2.Официальные курсы других иностранных валют по отношению к рублю рассчитываются и устанавливаются Банком России на основе официального курса доллара США по отношению к рублю, и котировок данных валют к доллару США на международных валютных рынках, на межбанковском внутреннем валютном рынке, а также официальных курсов доллара США к указанным валютам, устанавливаемых центральными (национальными) банками соответствующих государств.
3. Официальный курс СДР (специальных прав заимствования) по отношению к рублю рассчитывается и устанавливается Банком России на основе официального курса доллара США по отношению к рублю и последнего значения курса СДР к доллару США, установленного Международным валютным фондом.
4.Официальными курсами национальных валют стран - участниц Экономического и валютного союза по отношению к рублю являются курсы, рассчитанные на основе официального курса евро по отношению к рублю, устанавливаемого Банком России, с использованием соответствующих коэффициентов пересчета данных валют в евро, зафиксированных решениями Совета Европейского союза от 31 декабря 1998 года N 2866/98/ЕС и от 19 июня 2000 года N 1478/2000/ЕС, в порядке, приведенном в приложении к Положению №286-П от 18.04.2006.
При установлении официальных валютных курсов рубля к иностранным валютам Центральный банк РФ использует прямую котировку, т.е. за единицу (базовую валюту) берется иностранная валюта, а переменной величиной (котируемой валютой) является российский рубль. Официальные курсы иностранных валют в рублях устанавливаются в формате, содержащем 6 значащих цифр, 4 из которых являются десятичными знаками (т.е. всегда имеется четыре знака после запятой).
Если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю равен или превышает 100 рублей за единицу иностранной валюты, числовое значение официального курса иностранной валюты по отношению к рублю может содержать более шести значащих цифр, при этом четыре из них должны являться десятичными знаками.
Официальный валютный курс, устанавливаемый Банком России, используется при расчетах доходов и расходов государственного бюджета, для всех видов платежно-расчетных отношений государства с предприятиями, организациями и гражданами, для целей налогообложения, для целей бухгалтерского учета. Поэтому даже если в своих операциях российский банк использует валютный курс, отличный от официального, при отражении этих операций в своем балансе он будет обязан при пересчете валютных сумм в рубли использовать официальный валютный курс, что вызовет появление курсовых разниц (положительных или отрицательных в зависимости от примененного курса).
2 Порядок организации купли-продажи валют юридическими лицами
Приобретение или продажа резидентами иностранной валюты - самые распространенные валютные операции. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, с одной стороны, приобретают иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для платежей нерезидентам за товары (услуги, работы, результаты интеллектуальной деятельности), а с другой стороны, получая от нерезидентов иностранную валюту, продают ее за рубли.
Купля-продажа валюты юридическими лицами на внутреннем валютном рынке Российской Федерации регулируется Законом РФ от 09.10.1992 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле". Покупка и продажа иностранной валюты в Российской Федерации производятся через уполномоченные банки в порядке, устанавливаемом Центральным банком РФ. Покупка и продажа иностранной валюты минуя уполномоченные банки не допускается.
Юридические лица - резиденты имеют право покупать иностранную валюту на следующие цели:
- для осуществления текущих валютных операций;
- для осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, которые в соответствии с нормативными актами Банка России осуществляются без лицензий (разрешений) Банка России;
- для осуществления платежей в погашение кредитов, полученных в иностранной валюте у уполномоченных банков, включая проценты за пользование кредитами, а также сумм штрафных санкций за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по возврату этих кредитов;
- для оплаты командировочных расходов своих сотрудников, направляемых в командировку за границу;
- для осуществления платежей на валютные счета за границей, открытые в соответствии с разрешениями ЦБ РФ, для оплаты расходов на содержание зарубежных представительств;
- для осуществления обязательных платежей в иностранной валюте, взимаемых государственными органами в соответствии с федеральными законами;
- для осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, при наличии разрешений (лицензий) ЦБ РФ.
Валюта, купленная резидентом на валютном рынке за рубли, подлежит обязательному зачислению на специальный транзитный счет, открываемый уполномоченным банком резиденту. Если купленная резидентом валюта не будет списана со специального транзитного валютного счета в соответствии с основаниями ее покупки в течение семи календарных дней со дня зачисления, она подлежит обратной продаже на валютном рынке. Для осуществления обратной продажи валюты банк не позднее следующего рабочего дня после истечения указанного семидневного срока обязан депонировать валюту на отдельный лицевой счет и затем в течение трех рабочих дней от даты депонирования (включая день депонирования) продать валюту с зачислением суммы в рублях, полученной от ее продажи, на расчетный счет резидента.
Продажа иностранной валюты может осуществляться юридическими лицами-резидентами добровольно и в порядке обязательной продажи части валютной выручки. Предприятия, независимо от форм собственности, включая предприятия с участием иностранных инвестиций, осуществляют обязательную продажу 75% валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки не позднее чем через семь календарных дней после поступления указанной выручки. Сначала все валютные поступления зачисляются на транзитный валютный счет. После этого уполномоченный банк обязан не позднее следующего рабочего дня известить об этом предприятие. Оно должно незамедлительно дать поручение банку о продаже части валютной выручки и о перечислении оставшейся валюты на принадлежащий ему текущий валютный счет. Приняв такое поручение, банк осуществляет продажу валюты, а если ее сумма не достигает минимальной суммы сделки, предусмотренной правилами проведения торгов на соответствующей межбанковской бирже, покупает эту валюту в счет лимита открытой валютной позиции. В случае, если предприятие не представило банку поручения на продажу валюты в течение 7 дней с момента ее зачисления на транзитный счет клиента, банк как агент валютного контроля обязан продать 75% валютной выручки предприятия по своей инициативе.
Обязательной продаже не подлежат следующие поступления в иностранной валюте от нерезидентов:
- средства, полученные в качестве взносов в уставный капитал (фонд), а также доходы (дивиденды), полученные от участия в капитале;
- суммы, полученные в виде привлеченных кредитов (депозитов, вкладов), а также суммы, поступающие в погашение предоставленных кредитов (депозитов, вкладов), включая начисленные проценты;
- поступления в виде пожертвования на благотворительные цели;
- валютная выручка организаций, осуществляющих продажу товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации.
В данной расчетно-графической работе рассматривается колебание курсов валют ДОЛЛАРА и ЕВРО за июль 2011 года.
Таблица 1 - Курс ЦБ РФ по валюте «Доллар» за июль 2011 года
| Дата | Курс | Изменение |
| 01.07.2011 | 51,4069 | -0,2735 |
| 04.07.2011 | 51,4265 | +0,0196 |
| 05.07.2011 | 51,2133 | -0,2132 |
| 06.07.2011 | 51,4731 | +0,2598 |
| 07.07.2011 | 51,2138 | -0,2593 |
| 08.07.2011 | 51,0819 | -0,1319 |
| 11.07.2011 | 50,7903 | +0,7084 |
| 12.07.2011 | 50,9064 | +0,1161 |
| 13.07.2011 | 50,6387 | -0,2677 |
| 14.07.2011 | 50,6061 | -0,0326 |
| 15.07.2011 | 49,9099 | -0,6962 |
| 18.07.2011 | 49,6055 | -0,3044 |
| 19.07.2011 | 50,1267 | +0,5212 |
| 20.07.2011 | 50,1839 | +0,0572 |
| 21.07.2011 | 51,1054 | +0,9215 |
| 22.07.2011 | 50,6116 | -0,4938 |
| 25.07.2011 | 50,7490 | +0,1374 |
| 26.07.2011 | 50,6581 | -0,0909 |
| 27.07.2011 | 50,4799 | -0,1782 |
| 28.07.2011 | 50,5142 | +0,0343 |
| 29.07.2011 | 50,2245 | -0,2897 |
Рисунок 1 - колебания курса ДОЛЛАРА к рублю за июль 2011 года
Таблица 2 – Курс ЦБ РФ по валюте «ЕВРО» за июль 2011 года
| Дата | Курс | Изменение |
| 01.07.2011 | 40,7249 | -0,1999 |
| 04.07.2011 | 40,7580 | +0,0331 |
| 05.07.2011 | 40,6197 | -0,1383 |
| 06.07.2011 | 40,6669 | +0,0472 |
| 07.07.2011 | 40,6297 | -0,0372 |
| 08.07.2011 | 40,4820 | -0,1477 |
| 11.07.2011 | 40,5694 | +0,0874 |
| 12.07.2011 | 40,6203 | +0,0509 |
| 13.07.2011 | 40,5090 | -0,1113 |
| 14.07.2011 | 40,5678 | +0,0588 |
| 15.07.2011 | 40,1868 | -0,3810 |
| 18.07.2011 | 40,1481 | -0,0387 |
| 19.07.2011 | 40,4367 | +0,2886 |
| 20.07.2011 | 40,3416 | -0,0951 |
| 21.07.2011 | 40,9570 | +0,6154 |
| 22.07.2011 | 40,4918 | -0,4652 |
| 25.07.2011 | 40,4548 | -0,0370 |
| 26.07.2011 | 40,2099 | -0,2449 |
| 27.07.2011 | 40,1735 | -0,0364 |
| 28.07.2011 | 40,2074 | +0,0339 |
| 29.07.2011 | 39,9786 | -0,2288 |
Рисунок 2 - График колебания курса ЕВРО к рублю за июль 2011 года
На основании данных таблицы 1 и 2 рассчитаем кросс-курс ДОЛЛАРА к ЕВРО (отношение курса одной валюты к другой через курс третьей).
Таблица 3 - Кросс-курс ДОЛЛАРА к ЕВРО за июль 2011 года
| Дата | Курс ДОЛЛАРА | Курс ЕВРО | Отношение ДОЛЛАРА к ЕВРО |
| 01.07.2011 | 51,4069 | 40,7249 | 1,262296531 |
| 04.07.2011 | 51,4265 | 40,7580 | 1,261752294 |
| 05.07.2011 | 51,2133 | 40,6197 | 1,260799563 |
| 06.07.2011 | 51,4731 | 40,6669 | 1,265724705 |
| 07.07.2011 | 51,2138 | 40,6297 | 1,260501554 |
| 08.07.2011 | 51,0819 | 40,4820 | 1,261842300 |
| 11.07.2011 | 50,7903 | 40,5694 | 1,251936188 |
| 12.07.2011 | 50,9064 | 40,6203 | 1,253225604 |
| 13.07.2011 | 50,6387 | 40,5090 | 1,250060480 |
| 14.07.2011 | 50,6061 | 40,5678 | 1,247445018 |
| 15.07.2011 | 49,9099 | 40,1868 | 1,241947605 |
| 18.07.2011 | 49,6055 | 40,1481 | 1,235562828 |
| 19.07.2011 | 50,1267 | 40,4367 | 1,239633798 |
| 20.07.2011 | 50,1839 | 40,3416 | 1,243973962 |
| 21.07.2011 | 51,1054 | 40,9570 | 1,247781820 |
| 22.07.2011 | 50,6116 | 40,4918 | 1,249922206 |
| 25.07.2011 | 50,7490 | 40,4548 | 1,254461770 |
| 26.07.2011 | 50,6581 | 40,2099 | 1,259841148 |
| 27.07.2011 | 50,4799 | 40,1735 | 1,256547226 |
| 28.07.2011 | 50,5142 | 40,2074 | 1,256340873 |
| 29.07.2011 | 50,2245 | 39,9786 | 1,256284612 |
Рисунок 3 - График кросс-курса ДОЛЛАРА к ЕВРО за июль 2011 года
Таблица 4 - Среднее значение курсов ЕВРО и ДОЛЛАРА по декадам июль 2011 года
| Декада | Средний курс ДОЛЛАРА | Средний курс ЕВРО |
| 01.07.2011-10.07.2011 | 51,3026 | 40,6469 |
| 11.07.2011-20.07.2011 | 50,3459 | 40,4225 |
| 21.07.2011-31.07.2011 | 50,6204 | 40,3533 |
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.Grandars.ru » Финансы » Финансовое право » (04.12.2015)
2. М. М. Рассолов. Финансовое право. [Электронный ресурс]./М. М. Рассолов//Финансовое право: Учебное пособие. - 2011. - Режим доступа: http://www.bibliotekar.ru/ (05.12.2015)
3. Электронное периодическое издание Справочная Правовая Система КонсультантПлюс.