Примерные темы курсовых работ

1. Налог как категория налогового права.

2. Налоговое право в системе российского права.

3. Налоговые правоотношения.

4. Субъекты налоговых правоотношений.

5. Элементы налогообложения.

6. Нормативные правовые акты как источник налогового права.

7. Налогоплательщик как субъект налоговых правоотношении.

8. Значение актов Конституционного Суда РФ для правоприменительной практики в сфере налогообложения.

9. Правовое регулирование налога на прибыль организаций.

10. Правовое регулирование взаимоотношений налоговых органов с физическими лицами.

11. Правовое регулирование контрольной деятельности налоговых органов.

12. Правонарушения в сфере налоговых отношений.

13. Юридические презумпции в налоговом праве.

14. Правовые проблемы налоговой тайны.

15. Налоговая ответственность: вопросы теории и практики.

16. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными отраслями законодательства.

17. Оптимизация правового регулирования защиты интересов налогоплательщиков.

18. Правовая и налоговая политика.

19. Правовое регулирование налога на имущество предприятий (сравнительно-правовой анализ законодательства РФ и одной из зарубежных стран).

20. Правовое регулирование налогообложения ИП.

ПРИМЕРНЫЕ ТЕМЫ ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ РАБОТ

1. Порядок проведения выездной налоговой проверки: теория и практика.

2. Принципы налогового права Российской Федерации.

3. Налоговая политика в отношении субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации.

4. Источники европейского налогового права.

5. Налогообложение инвестиционных проектов в Российской Федерации.

6. Статус Счетной палаты как органа государственного финансового Контроля в Российской Федерации.

7. Ответственность за совершение налоговых правонарушений в Российской Федерации

8. Индивидуальный подоходный налог в США и налог на доход физических лиц в РФ: сравнительно-правовой анализ.

9. Проблемы налогообложения доходов физических лиц. Налоговые вычеты.

10. Правовые аспекты налогообложения недвижимости.

11. Правовые аспекты формирования учетной политики организации в целях налогообложения.

12. Налогообложение лизинговых операций.

13. Налогообложение доходов, полученных от операций с ценными бумагами

14. Правовые аспекты формирования и порядок признания расходов организации, учитываемые при исчислении налога на прибыль.

15. Учетная политика как механизм формирования оптимальной системы налогообложения организации.

16. Администрирование в сфере налогообложения.

17. Правовые проблемы налогового администрирования на примере камеральных проверок.

18. Правовое регулирования применения нулевой ставки налога на добавленную стоимость.

19. Налоговые льготы: правовая природа и социальная значимость.

20. Налогообложение инвестиционной деятельности в сфере строительства.

ПРИМЕРНЫЕ ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1. История развития налогообложения в России.

2. Понятие и роль налогов.

3. Правовые основы системы налогов и сборов.

4. Общие положения налогового права России.

5. Источники налогового права.

6. Сущность механизма правового регулирования налоговых отношений.

7. Нормы налогового права.

8. Налоговые правоотношения

9. Общая характеристика субъектов налогового права.

10. Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых представителей.

11. Правовой статус органов налогового контроля.

12. Сущность налоговой обязанности.

13. Налоговый контроль.

14. Налоговая тайна.

15. Исходные положения нарушений законодательства о налогах и сборах: общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах, налоговая безопасность государства; понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

16. Характеристика налоговых правонарушений.

17. Налоговая ответственность

18. Защита прав налогоплательщиков

19. Федеральные налоги и сборы

20. Специальные налоговые режимы

21. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации

22. Местные налоги и сборы

23. Особенности налогообложения отдельных субъектов

24. Международное налоговое право

25. Налоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странах.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПОДГОТОВКИ ПО КУРСУ

1. Основные этапы становления налоговых отношений. Правовые основы организации и развития налоговых отношений в России.

2. Налоги: понятие, признаки, виды и основания их классификации. Роль налогов в формировании финансов государства. Функции налогов.

3. Понятие и основные характеристики налоговой системы России.

4. Принципы организации и функционирования налоговой системы.

5. Понятие науки налогового права. Предмет и методы налогового права. Принципы налогового права. Источники налогового права.

6. Понятие налогового законодательства и его соотношение со смежными отраслями российского законодательства. Система налогового законодательства.

7. Действие нормативных актов, входящих в систему налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

8. Объект налогообложения. Налогово-правовое определение «имущества», «работ», «услуг». Реализация товаров, работ, услуг.

9. Налоговая база. Налоговый период. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки, виды налоговых ставок.

10. Понятие и особенности налоговых правоотношений. Система и содержание налоговых правоотношений. Субъекты и объекты налоговых правоотношений.

11. Представительство в налоговых правоотношениях. Налоговые агенты.

12. Правое положение Министерства финансов Российской Федерации. Полномочия Федеральной налоговой службы.

13. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

14. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

15. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика – организации и физического лица.

16. Исполнение обязанности по уплате налогов или сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

17. Сроки уплаты налогов: понятие и сроки их установления. Изменение срока уплаты налогов или сборов.

18. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога или сбора. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Инвестиционный налоговый кредит.

19. Понятие и виды налоговых льгот.

20. Понятие налогового контроля и его формы. Методы осуществления налогового контроля. Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.

21. Понятие и порядок предоставления налоговой декларации. Порядок внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.

22. Понятие и виды налоговых проверок. Порядок проведения выездной и камеральной налоговой проверки.

23. Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

24. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.

25. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд.

26. Понятие налогового правонарушения. Признаки налогового правонарушения.

27. Нарушения законодательства РФ о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

28. Лица, подлежащие привлечению к ответственности за совершение налогового правонарушения.

29. Ответственность налоговых агентов.

30. Принципы привлечения к налоговой ответственности. Виновность лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения.

31. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

32. Специальные налоговые режимы.

33. Правовое регулирование упрощенной системы налогообложения.

34. Понятие налогового планирования.

35. Учетная политика в целях налогообложения прибыли.