Стресс-тестирование банка (ликвидности, кредитного и процентного рисков)

В англоязычной экономической литературе под стресс – тестом понимают прогнозирование возможных изменений состояния банка под воздействием оцененных внешних и внутренних факторов, что позволяет банку рассчитать степень значимости последствий для его устойчивости в случае наступления тех или иных событий. Таким образом, банк получает возможность выявить перечень возможных не благоприятных для него событий и разработать соответствующие мероприятия по поддержанию необходимого уровня качества своей деятельности. Рассматриваются самые неблагоприятные для банка гипотетические ситуации (варианты развития событий в будущем).

Система стресс-тестирования призвана обеспечить банк информацией о том, при каких условиях стратегия и позиция банка могут быть наиболее уязвимыми. Это знание помогает лучше согласовать стратегию и тактику банка с особенностями рисков, сопутствующих его деятельности.

Особое внимание уделяется рынкам и финансовым инструментам, по которым наблюдаются концентрации, так как в стрессовых ситуациях такие позиции могут оказаться более сложными для их ликвидации (компенсирования).

Стресс-тесты помогают выявить потенциальные проблемы в условиях высокой корреляции между разными рисками (например, кредитным и рыночными рисками).

Анализ проводится в банке на консолидированной основе. Виды стресс-тестов: простые и сложные.

		-резкие изменения в общем уровне и уровне волантильности процентных ставок;
Варианты стрессовых сценариев		-риск изменений кривой доходности;
	-изменения во взаимосвязи ключевых рыночных ставок (т.е. базисный риск);
		-изменения ликвидности финансовых рынков.

Стресс-тесты включают:

а) определение возможных событий и будущих изменений на финансовом рынке, в реальном секторе экономики, которые могут негативно сказаться на банковских рисках (например, экономические спады, в том числе в разрезе регионов и отраслей);

б) условия, при которых нарушаются ключевые допущения и параметры;

б) оценку способности банка противостоять таким изменениям;

в) план действий руководства в нештатных ситуациях, учитывая определенные сценарии.

Результаты тестов используются в оперативном управлении банковской деятельностью, при определении и пересмотре политики и лимитов.

Стресс-тестирование ликвидности банка.

Стресс-тестирование ликвидности банка способом запаса – это экспертная оценка возможного развития ситуации под воздействием различных факторов, так как обычно не применяется прямая экстраполяция результатов измерения ликвидности; эксперты опираются на свой опыт предвидения изменения конъюнктуры и общего направления движения как всего финансового рынка, так и его отдельных сегментов.

Для понимания профиля риска важно стресс-тестирование допущений, используемых для неликвидных инструментов и для инструментов с неопределенными договорными сроками.

Этапы стресс-тестирования:

1) определение группы показателей, по значению которых будет оцениваться состояние ликвидности банка;

2) экспертное определение перечня возможных изменений в размерах, сроках и качественных характеристиках требований и обязательств банка;

3) разработка различных вариантов прогноза динамики активов и пассивов; на их основе вычисление соответствующих вариантов значений контролируемых показателей и формирование суждения о возможных изменениях состояния ликвидности банка.

Стресс-тестирование процентного риска.

Для измерения своей потенциальной уязвимости при воздействии изменений факторов риска, банки применяют стресс-тестированиепо историческому либо гипотетическому сценарию. Его результаты используются для разработки предложений по определению процентных ставок на кратко- и долгосрочную перспективу по привлекаемым и размещаемым ресурсам.

При стресс - тестировании осуществляется количественный анализ (оценка воздействия на доходы банка одного влияющего фактора - факторный тест; многофакторный анализ) и качественный анализ.

Посредством количественного анализа оценивают влияние внутренних и внешних факторов риска. Выявление возможностей банка минимизировать негативные последствия от изменений факторов процентного риска и разработка планов действий в случае кризисных ситуаций осуществляется на основе качественного анализа. Пример стресс - теста процентного риска по фактору риска - изменение объемов и структуры активов и пассивов приведен в табл. 21.

Таблица 21 - Пример стресс - теста процентного риска за __ квартал __ года по фактору риска - изменение объемов и структуры активов и пассивов

№№/ пп	Фактор риска	Показатель	Отклонение сценарного показателя от:	Оценка сценарного уровня процентного риска
фактический	планируемый	сценарный	фактического	Планируемого
1.	Увеличение объемов доходных активов и платных пассивов на ___ процентов:
1.1.	Всего в млрд р.: -доходных активов -платных пассивов		Х			Х
1.2.	Процентная ставка (в %) по: - активам - пассивам		Х			Х
1.3.	Процентный доход (млрд р.)		Х			Х
1.4.	Процентный расход (млрд р.)		Х			Х
1.5.	Чистый процентный доход (млрд р.)		Х		Х	Х
1.6.	Чистая процентная маржа (в %)		Х		Х	Х
1.7.	Процентный спрэд (в %)		Х		Х	Х
1.8.	Уровень процентного риска = [100 – ЧПМ (сцен.) / ЧПМ (план)]	Х	Х		Х	Х
2.	Увеличение объема активов, чувствительных к изменению процентной ставки, при одновременном снижении объема соответствующих пассивов
	Строки 2.1.-2.8. аналогичны строкам 1.1.-1.8.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Тема 9

1. Назовите задачи анализа ликвидности банка.

2. Какие элементы должен включать в себя механизм эффективного управления ликвидностью по мнению Базельского комитета?

3. Назовите источники анализа безналичной и наличной ликвидности банка.

4. Раскройте содержание сценарного анализа состояния ликвидности банка при изучении влияния на ликвидность возможного негативного направления развития событий (для банка).

5. Продолжите фразу: стресс –тестирование банка способом запаса это …