Нормативы капитала, ликвидности, рисков банка
Все нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций, в ПАО «Банк УралСиб» выполняются.
Первая группа нормативов – нормативы достаточности капитала банка.
Соотношение заемных и собственных средств банка составляет 713%, что свидетельствует о высокой доле заемных средств. Однако именно на основе собственных средств банк осуществляет все виды своей деятельности и привлекать заемные средства.
Структуру собственных средств Банка УралСиб на 1 октября 2015 года можно представить в форме таблицы.
Таблица 9
Источники собственных средств ПАО «Банк УралСиб» на 1 октября 2015 года
| Наименование показателя | Сумма, т.р. | Структура, % |
| Уставный капитал | 29 823 972 | 74.72% |
| Добавочный капитал | 4 854 473 | 12.16% |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) | 8 376 777 | 20.99% |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | -5 224 584 | -13.09% |
| Резервный фонд | 2 085 996 | 5.23% |
| Источники собственных средств | 39 916 634 | 100.00% |
Источники собственных средств Банка последний год уменьшаются. Основным источником собственных средств Банка выступает уставный капитал. Убыток за отчетный период составляет 13% от собственных средств Банка на отчетную дату. Структура капитала для определения соответствия банка нормативам достаточности капитала представлена в форме 123.
В таблице отражены наиболее крупные статьи капитала банка, которыми являются уставный капитал и субординированный кредит.
Таблица 10
Структура капитала ПАО «Банк УралСиб» на 1 октября 2015 года
| Наименование показателя | Сумма, т.р. | Структура, % | |
| Основной капитал | 25 232 870 | 63.64% | |
| - в т.ч. уставный капитал | 29 823 972 | 75.21% | |
| Дополнительный капитал | 14 419 471 | 36.36% | |
| - в т.ч. субординированный кредит | 11 923 042 | 30.07% | |
| Капитал (всего) | 39 652 341 | 100.00% | |
В целом, Банк выполняет установленные Центральным Банком нормативы по достаточности капитала. На 1 октября 2015 года нормативы были равны: Н1.0 – 10,6% (мин. 10%), Н1.1 – 6,3% (мин.5%), Н 1.2 – 6,8% (мин. 6%). Однако стоит отметить, что за последний год значение норматива достаточности капитала снижается с 11,8% до 10,6%, что можно исправить с помощью докапитализации банка (например, выпуск дополнительных акций).
Также банк должен выполнять нормативы ликвидности (группа 2), установленные Центральным Банком. Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Последнее время ресурсная база, а также активы банка постепенно сокращались. Это привело к снижению значений нормативов ликвидности банка. На 1 октября 2015 года нормативы ликвидности равны: Н 2 (мгновенной ликвидности) – 80,55% (мин. 15%), Н 3 (текущей ликвидности) – 200,99% (мин. 50%), Н 4 (долгосрочной ликвидности) – 26,88% (макс. 120%). Учитывая то, что банк входит в число крупнейших (а значит будут скорее всего сохранять банк), то маловероятно ожидать значительный отток средств, а, следовательно, достижения критического уровня нормативов.
Риски в коммерческом банке. Основными рисками, с которыми сталкивается банк и которые он должен учитывать при расчете нормативов, кроме риска ликвидности являются кредитный, рыночный риски.
Кредитный риск Банка УралСиб для следующих нормативов на 1 октября 2015 года составляет: Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков) – 143,83% (макс. 800%), Н 9.1 (Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)) – 9,7% (макс. 50%), Н 10 (совокупная величина риска по инсайдерам банка) – 0,84% (макс. 3%). Таким образом, все нормативы выполнены. Также кредитный риск банка зависит от просроченной задолженности по ссудам. Для Банка УралСиб этот показатель составил около 11%, что является достаточно значимым. Причем эта задолженность в основном по кредитам для физических лиц. Следовательно, банку стоит изменить подходы к кредитованию физических лиц в сторону ужесточения требований к заемщикам.
Рыночный риск определяется, в основном, участием банка на финансовых рынках и, прежде всего, на рынке ценных бумаг. Доля вложений банка в ценные бумаги составляет 26% от активов банка. Причем, как уже отмечалось, резервы, созданные под обесценение ценных бумаг, незначительны (0,02%). Следовательно, рыночный риск для Банка значительный.
Заключение
ПАО «Банк УралСиб» входит в число крупнейших банков. Структура активов и пассивов банка масштабна и дифференцирована как по срокам, так и по субъектам. Как и у большинства банков основными источниками средств банка являются вклады физических и депозиты юридических лиц, а направляются средства на кредитные операции и операции с ценными бумагами.
Однако последнее время банк является убыточным. Его убыток до налогообложения превышает 6,6 млрд. рублей. Это связано и с низкодоходными ценными бумагами банка по участию в капитале дочерних и зависимых обществ, по высоким расходам по операциям с переоценкой средств, с операциями с драгоценными металлами, расходы по которым превышают доходы. Также это связано и со значительной просроченной задолженностью по кредитам и ссудам (около 11% кредитного портфеля).
Таким образом, финансовое состояние банка можно оценить, как удовлетворительное, т.к. все нормативы, установленные Банком России, выполняются. Но в тоже время убыточность самого банка и проводимая в отношении его санация не позволяют определить финансовое состояние как хорошее.
Приложения
Агрегированный баланс ПАО Банк УралСиб (по методике ЦБ РФ)
на 1 октября 2015 г., тыс. руб.
| п/п | Наименование показателя | Сумма, т.р. | Структура (к итогу), % |
| Активы | |||
| Денежные средства, драгоценные металлы и камни - всего | 18 987 515 | 5,14 | |
| 1.1 | В том числе денежные средства | 16 573 501 | 4,49 |
| Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран - всего | 7 108 786 | 1,93 | |
| Корреспондентские счета в кредитных организациях - всего | 4 266 180 | 1,16 | |
| 3.1 | Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах | 141 489 | 0,04 |
| 3.2 | Корреспондентские счета в банках- нерезидентах | 4 124 691 | 1,12 |
| Ценные бумаги, приобретенные банками - всего | 80 856 267 | 21,91 | |
| 4.1 | Вложения в долговые обязательства | 36 058 451 | 9,77 |
| 4.2 | Вложения в долевые ценные бумаги | 2 798 154 | 0,76 |
| 4.3 | Учтенные векселя | 168 207 | 0,05 |
| 4.4 | Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах | 41 831 455 | 11,33 |
| 4.5 | Прочее участие в уставных капиталах | 17 266 233 | 4,68 |
| Кредиты и прочие ссуды - всего | 199 137 310 | 53,95 | |
| 5.1 | Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства | 199 012 183 | 53,92 |
| 5.1.а | в том числе просроченная задолженность | 21 871 003 | 5,93 |
| 5.1.1 | Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям | 81 882 591 | 22,19 |
| 5.1.1.а | в том числе просроченная задолженность | 7 695 505 | 2,08 |
| 5.1.2 | Кредиты, предоставленные физическим лицам | 94 525 225 | 25,61 |
| 5.1.2.а | в том числе просроченная задолженность | 14 129 133 | 3,83 |
| 5.1.3 | Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям | 10 172 904 | 2,76 |
| 5.1.3.а | в том числе просроченная задолженность | 46 365 | 0,01 |
| Основные средства, прочая недвижимость, нематериальные активы и материальные запасы | 15 583 510 | 4,22 | |
| 6.1 | в том числе недвижимость, временно не используемая в основной деятельности | 1 003 232 | 0,27 |
| Использование прибыли | 253 416 | 0,07 | |
| 7.1 | в том числе налог на прибыль | 253 416 | 0,07 |
| Прочие активы - всего | 25 629 821 | 6,94 | |
| 8.1 | Средства в расчетах | 12 579 410 | 3,41 |
| 8.2 | Дебиторы | 4 294 588 | 1,16 |
| 8.3 | Расходы будущих периодов | 519 565 | 0,14 |
| Всего активов | 369 089 038 |
| п/п | Наименование показателя | Сумма, т.р. | Структура (к итогу), % |
| Пассивы | |||
| Фонды и прибыль кредитных организаций - всего | 40 170 050 | 10,88 | |
| 1.1 | Фонды | 36 764 441 | 9,96 |
| 1.2 | Прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года | 1 710 726 | 0,46 |
| 1.3 | Прибыль (убыток) текущего года (до налогообложения) | -6 666 051 | -1,81 |
| Счета кредитных организаций - всего | 3 490 322 | 0,95 | |
| 2.1 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | 2 796 553 | 0,76 |
| 2.2 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов | 226 804 | 0,06 |
| Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций - всего | 21 506 433 | 5,83 | |
| Средства клиентов -всего | 257 071 860 | 69,65 | |
| 4.1 | Средства бюджетов на расчетных счетах | 31 357 | 0,01 |
| 4.2 | Средства организаций на расчетных и прочих счетах | 49 125 848 | 13,31 |
| 4.3 | Средства клиентов в расчетах | 557 552 | 0,15 |
| 4.4 | Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций) | 43 998 908 | 11,92 |
| 4.5 | Вклады физических лиц | 161 146 756 | 43,66 |
| 4.6 | Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям | ||
| Облигации | 151 204 | 0,04 | |
| Векселя и банковские акцепты | 718 164 | 0,19 | |
| Прочие пассивы - всего | 45 981 005 | 12,46 | |
| 7.1 | Резервы на возможные потери | 43 061 715 | 11,67 |
| 7.2 | Средства в расчетах | 494 424 | 0,13 |
| 7.3 | Кредиторы | 471 702 | 0,13 |
| 7.4 | Доходы будущих периодов | 20 822 | 0,01 |
| 7.5 | Проценты начисленные, обязательства по процентам/купонам по выпущенным ценным бумагам | 1 438 531 | 0,39 |
| Всего пассивов | 369 089 038 |
[1] Структура представлена без учета просроченной задолженности по кредитам физических лиц
[2] без учета просроченной задолженности по кредитам