Тема 1. Экономический анализ в управлении деятельностью банков

УО «Белорусский государственный экономический университет»

Кафедра банковского дела

Опорный конспект лекций

По дисциплине «Анализ деятельности банков

И управление рисками»

Для студентов заочной формы обучения

Часть Ι. Анализ деятельности банка

Цели и задачи дисциплины

Опорный конспект подготовлен доцентами кафедры банковского дела кандидатами экономических наук Козловой И. К., Быковской Е.В., Петрашко Г.Н., ассистентами Богданкевич О.А., Трубович Е.В.

Рассмотрена и рекомендована к использованию кафедрой банковского дела.

Введение

Каждый специалист, работающий на финансовом рынке, кредитный работник, финансовый менеджер, аудитор и финансовый аналитик большую часть своего рабочего времени заняты разработкой и выполнением аналитических процедур с использованием информации финансового характера. Само содержание этой работы требует профессионального владения вопросами экономического анализа деятельности банка в самом широком диапазоне: от анализа эффективности создания отдельного банковского продукта, услуги до комплексной оценки своего банка, банков-партнеров, кредитного и фондового рынков.

Предметом дисциплины являются основы анализа деятельности банка.

Цель дисциплины – формирование у будущих специалистов общего методологического подхода к аналитической банковской работе, знание основного методического обеспечения, привить практические навыки, необходимые для повседневного использования в аналитической деятельности кредитных организаций.

Основная задача дисциплины – реализация требований квалификационных характеристик по специальностям «Финансы и кредит» (специализации 1-25 01 04 02 «Банковское дело») .

При изучении программного материала студентам необходимо использовать действующие положения, указания, инструкции, методики и методические рекомендации Государственного Комитета Республики Беларусь по ценным бумагам, Национального банка и Министерства финансов Республики Беларусь, Базельского комитета, МВФ и других международных кредитно – финансовых организаций по отчетности, алгоритмам расчета аналитических показателей деятельности банка, содержанию анализа отдельных банковских операций.

Для успешного усвоения студентами дисциплины «Анализ деятельности банков и управление рисками» необходимо знание курсов бухгалтерского учета, статистики, математической статистики, экономико-математических методов и моделей, теории анализа хозяйственной деятельности, прогнозирования и планирования экономики, информатики и ВТ, специальных курсов: «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности банков», «Бухгалтерский учет в банках».

В результате изучения дисциплины студенты

должны знать:

- сущность, значение и задачи анализа деятельности коммерческих банков;

- информационное обеспечение анализа;

- основные направления проведения анализа ценных бумаг, банковского продукта, банковского процесса, коммерческого банка;

- особенности организации экономического анализа в банке; структуру и функции аналитических служб банка;

- основные этапы, методические приемы анализа, порядок оформления его результатов;

- методику проведения анализа ценных бумаг, банковского продукта, коммерческого банка в целом.

№ п/п	Содержание	Стр.
	Вводная тема Предмет, задачи, структура курса
	Тема 1 Экономический анализ в управлении деятельностью банков 1.1 Предмет, задачи и содержание анализа банковской деятельности. 1.2 Методологические основы анализа деятельности банка. 1.3 Виды анализа деятельности банка 1.4 Форма организации аналитических служб коммерческого банка, ее роль и место в банковском управлении и контроле.
	Тема 2 Сущность банковских рисков кредитной организации 2.1 Сущность банковских рисков. Задачи анализа банковских рисков. 2.2 Методы и приемы анализа банковских рисков.
	Тема 3 Методика раннего предупреждения развития негативных тенденций в банке 3.1 Характеристика информационного обеспечения 3.2 Бухгалтерская отчетность банка 3.3 Статистическая и пруденциальная отчетность банка 3.4 Аналитическая внутрибанковская отчетность
	Тема 4 Анализ баланса банка 4.1 Значение и задачи анализа баланса банка 4.2 Методы и приемы анализа баланса банка
4.1	Тема 4.1 Анализ пассивов банка 4.1.1 Анализ уставного фонда банка 4.1.2 Анализ собственных средств банка 4.1.3 Анализ балансовых обязательств банка 4.1.4 Анализ привлеченных средств банка 4.1.5 Анализ стабильности привлеченных средств 4.1.6 Анализ заемных средств банка
4.2	Тема 4.2 Анализ активов банка, его значение 4.2.1 Качество активов банка 4.2.2 Анализ активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску 4.2.3 Анализ кредитных вложений 4.2.4 Оценка качества кредитного портфеля банка 4.2.5 Анализ межбанковских операций
	Тема 5 Анализ операций с ценными бумагами 5.1 Классификация ценных бумаг, цели их размещения 5.2 Направления анализа операций с ценными бумагами
	Тема 6 Особенности отдельных направлений банковского анализа 6.1 Анализ клиентской базы, финансового положения клиентов 6.2 Анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами
	Тема 7 Анализ доходов, расходов, прибыли и рентабельности банка
7.1	Тема 7.1 Анализ доходов и расходов банка 7.1.1 Задачи и источники анализа доходов и расходов банка 7.1.2 Анализ состава и структуры доходов и расходов банка 7.1.3 Анализ процентных доходов и расходов банка 7.1.4 Оценка стабильности доходов банка, резервы роста банковских доходов 7.1.5 Анализ состава и структуры расходов банка 7.1.6 Анализ внутренней стоимости банковских операций
7.2	Тема 7.2. Анализ прибыли и рентабельности банка. 7.2.1 Анализ различных видов прибыли 7.2.2 Методы анализа прибыли 7.2.3 Анализ распределения чистой прибыли банка 7.2.4 Понятие рентабельности и ее измерение
	Тема 8 Анализ достаточности капитала банка
	Тема 9 Риск-менеджмент ликвидности банка 9.1 Понятие ликвидности банка. Задачи анализа ликвидности банка 9.2 Система показателей ликвидности банка, методики их расчета и анализа 9.3 Анализ состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для банка развития событий 9.4 Стресс-тестирование банка (ликвидности, кредитного и процентного рисков)
	Тема 10 Оценка рыночной стоимости 10.1 Понятие, цели и задачи оценки стоимости банка 10.2 Виды стоимости и принципы оценки стоимости банка 10.3 Подходы и методы, используемые для оценки стоимости банка в современных условиях
	Тема 11 Рейтинговая оценка деятельности банка, кредитные рейтинги 11.1 Рейтинговый метод анализа в банковской деятельности 11.2 Понятие рейтинга банка, виды рейтингов 11.3 Методики рейтинговых оценок 11.4 Методика рейтингового анализа 11.5 Основные группы методов построения банковских рейтингов
	Примерная тематика курсовых работ
	Список рекомендуемой литературы

Тема 1. Экономический анализ в управлении деятельностью банков

1.1. Предмет, задачи и содержание анализа банковской деятельности