Тема 14. Основы отчетности и финансового анализа банка. Общая финансовая и статистическая отчетность. Правовое регулирование банковской информации. Банковская тайна

1). Формы и виды банковской отчетности; основы плана счетов бухгалтерского учета в банках РФ; основные подходы к организации бухгалтерского учета и отчетности в банке; основы финансового анализа банковской деятельности; понятие и правовые режимы банковской информации, отличия открытой банковской информации и банковской тайны, виды ответственности за разглашение банковской тайны.

2). Показатели, образующие и составляющие единую систему информации о финансовом состоянии кредитной организации, а также иных параметрах ее деятельности, требования к составлению отчетности, состав бухгалтерской отчетности кредитной организации и статистическую отчетность кредитной организации, данные, характеризующие параметры деятельности кредитной организации и их анализ Банком России.

Примерные тесты контроля качества усвоения материала (примерные варианты):

1. В соответствии с законом банковская система РФ включает в себя:

1) ЦБ РФ, банки, филиалы и представительства иностранных банков;

2) ЦБ РФ, банки, небанковские кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков;

3) ЦБ РФ, кредитные организация, банковские союзы, ассоциации, иностранные банки.

2. В систему банковского законодательства РФ из перечисленного входят:

1) нормы Конституции РФ;

2) Гражданский кодекс РФ;

3) указы Президента РФ;

4) постановления Правительства РФ;

5) нормативные акты Банка России

3. Банк России:

1) является юридическим лицом - некоммерческой организацией,

2) является юридическим лицом – коммерческой организацией,

3) не является юридическим лицом,

4) является государственным органом исполнительной власти

4. Банк России осуществляет свои нормотворческие полномочия в следующих формах:

1) положения;

2) постановления;

3) указания;

4) инструкции;

5) указа

5. Кредитная организация может создаваться в форме:

1) полного товарищества;

2) общества с ограниченной ответственностью;

3) закрытого акционерного общества;

4) общества с дополнительной ответственностью;

5) коммандитного товарищества

6. При формировании уставный капитал банка может быть оплачен имуществом в неденежной форме в размере, не превышающем:

1) 10% размера уставного капитала,

2) 20%,

3) 30%,

4)40%.

7. Банкам запрещено заниматься:

1) производственной, торговой деятельностью.

2) производственной, торговой и страховой деятельностью.

3) производственной, и страховой деятельностью.

8. Банк России вправе отказать кредитной организации в государственной регистрации по следующим основаниям:

1) несоответствие кандидатов на руководящие должности предъявляемым к ним квалификационным требованиям;

2) несоответствие поданных документов требованиям федеральных законов;

3) не полная оплата уставного капитала;

4) неудовлетворительное финансовое положение учредителей;

5) экономическая нецелесообразность

9. Кандидаты на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации должны соответствовать следующим из перечисленных требований:

1) иметь высшее экономическое или юридическое образование;

2) достичь возраста 25 лет;

3) не иметь судимости за преступления в сфере экономической деятельности;

4) иметь опыт руководства подразделением кредитной организации не менее 1 года;

5) не состоять в политических партиях

10. При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяются процедуры:

1) внешнего управления;

2) мирового соглашения;

3) наблюдения;

4) конкурсного производства

11. Предметом залога могут быть:

1)вещи и имущественные права

2)имущество, изъятое из оборота

3)требования об уплате алиментов

4)требования о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью

12. Предметом залога не могут быть:

1)право требовать уплаты алиментов

2)имущественные права

3)недвижимое имущество

4)автомобили

5)вещи

13. По общему правилу, договор о залоге заключается в форме:

1)нотариальной

2)письменной

3)письменной с последующей государственной регистрацией

4)устной

14. Форма договора об ипотеке:

1)простая письменная

2)нотариально удостоверенная с последующей государственной регистрацией

3)нотариально удостоверенная

4)письменная, с последующей государственной регистрацией

15. Обращение взыскания на заложенное недвижимое имущество, по общему правилу, осуществляется:

1)по решению суда

2)по требованию залогодержателя

3)на основании исполнительной надписи нотариуса

16. Ответственность поручителя при неисполнении должником обеспеченного поручительством обязательства, по общему правилу, является:

1)субсидиарной

2) солидарной

3)долевой

17. По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица:

1)отвечать за исполнение последним его обязательства

2)исполнить обязательство в натуре вместо этого лица

3)заставить это лицо выполнить свои обязательства

4)помочь этому лицу выполнить свои обязательства в натуре

18. Сторонами договора поручительства являются:

1)кредитор и поручитель

2)должник и поручитель

3)кредитор, должник и поручитель

19. Несоблюдение простой письменной формы договора поручительства вле­чет:

1)риск неисполнения договора в срок

2)невозможность ссылаться на свидетельские показания в подтверждение заключения договорных отношений

3)незаключенность договора

4)недействительность договора

20. Поручительство прекращается, если кредитор не предъявил иск поручителю со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручитель­ством обязательства в течение:

1)одного года

2)двух лет

3)трех лет

4)пяти лет

21. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обязательства, обеспеченного банковской гарантией:

1)гарант и должник несут солидарную ответственность

2)гарант несет прямую ответственность перед бенефициаром

3)гарант и должник несут долевую ответственность

22. Может ли право требования к гаранту, принадлежащее бене­фициару, быть передано третьему лицу?

1) может быть всегда;

2) не может быть никогда;

3) может лишь по просьбе принципала;

4) может быть только при взаимном согласии участников обя­зательства.

23. Обязательство гаранта по гарантии перед бенефициаром прекращается:

1) окончанием определенного в гарантии срока, на который |она выдана;

2) уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и [возвращении ее гаранту;

4) во всех случаях, указанных в п. «а» — «в».

24. Кредитный договор является:

1)возмездным

2)безвозмездным

3)реальным

25. Кредитный договор считается заключенным с момента:

1)достижения соглашения и подписания договора

2)передачи суммы займа

3)получения оферты

4)отправления акцепта

26. Предметом кредитного договора являются:

1)деньги

2)вещи, определяемые родовыми признаками

3)деньги и вещи, определяемые родовыми признаками

27. Если срок возврата суммы займа не определен, она должна быть возвращена с момента предъявления требования об этом в течение:

1)семи дней

2)десяти дней

3)двадцати дней

4)тридцати дней

28. При несоблюдении простой письменной формы кредитного договора:

1)он признается ничтожным

2)стороны лишаются права ссылаться на свидетельские показания в подтверждение наличия договорных отношений

3)договор считается заключенным в устной форме

29. Если иное не предусмотрено договором, размер ответственности заемщика по кредитному договору за просрочку возврата суммы долга по договору займа определяется:

1)уплатой сложных процентов (проценты на проценты)

2)учетной ставкой банковского процента, исчисленного со дня, когда должен был произойти возврат суммы займа, до дня ее фактического возврата займодавцу независимо от уплаты процентов по договору

3)компенсацией морального вреда

4)по аналогии с иными кредитными договорами

30. Договор банковского вклада является:

1)реальным, односторонним, возмездным

2)консенсуальным, взаимным, возмездным

3)реальным, взаимным, безвозмездным

31. Договор банковского вклада признается публичным:

1)в любом случае

2)если вкладчиком выступает гражданин

3)если вкладчиком выступает юридическое лицо

32. Существенными условиями договора банковского вклада являются:

1)предмет

2)предмет и срок

3)предмет и цена

4)предмет, срок и цена

33. По общему правилу, по срочным вкладам банк вправе в одностороннем порядке:

1)уменьшать размер процентов

2)увеличивать размер процентов

3)уменьшать размер процентов с предварительным уведомлением об этом вкладчика

34. Если банк обязуется принимать и зачислять на счет, откры­тый его клиенту, денежные средства, выполнять его распоряже­ния о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету, то это считается до­говором:

1)банковского вклада

2)банковского счета

3)кредитным

4)коммерческого кредита

35. Договор банковского счета должен быть заключен в форме:

1)нотариально удостоверенной

2)простой письменной

3)простой письменной с последующей государственной регистрацией

4)определенной соглашением сторон

36. Списание банком денежных средств, находящихся на его счете, в безакцептном порядке допускается:

1)по решению суда

2)в случаях, установленных законом

3)в случаях, предусмотренных договором банковского счета

4)во всех случаях, указанных в п. «1» — «3»

37. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены:

1)клиентам, их представителям, а также в бюро кредитных историй

2)только самим клиентам и их представителям

3)любым лицам, внесшим установленную банковскими правилами плату за предоставление информации

38. Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, получили название:

1)расчетные счета

2)корреспондентские счета

3)бюджетные счета

4)текущие счета

39. Ликвидность банка - это:

1) исключительная возможность осуществлять банковские операции;

2) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4)способность исполнить свои обязательства.

5. Отличие банка от небанковской кредитной организации (НКО) в том, что:

40. Минимальные резервы - это:

1) вклады банков в Центральном банке;

2) предельный размер имущественных вкладов в уставный капитал кредитной организации;

3)норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4).

Примерная тематика работ (рефератов, эссе, курсовых) по дисциплине:

1. Становление банковской системы современной России (правовые аспекты).

2. Динамика развития банковского законодательства России.

3. Понятие и виды банковских операций.

4. Субъекты банковских правоотношений.

5. Правовое положение кредитных организаций.

6. Содержание специальной компетенции кредитной организации.

7. Специфика правовых форм прекращения деятельности кредитной организации.

8. Правовое положение Банка России.

9. Место и роль актов Банка России в банковском законодательстве России.

10. Банковское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций (правовой аспект).

11. Правовые формы кредитования.

12. Содержание кредитного договора.

13. Правовые проблемы ипотечного кредитования в России.

14. Договор финансирования под уступку денежного требования в банковской практике.

15. Способы обеспечения исполнения обязательств, применяемые на рынке банковских услуг.

16. Залог как способ обеспечения банковского кредита.

17. Правовые особенности страхования банковских рисков.

18. Правовые аспекты защиты банковской информации.

19. Понятие и виды пассивных банковских операций.

20. Правовая природа банковского вклада (депозита).

21. Содержание договора банковского вклада.

22. Правовое регулирование начисления процентов по договору банковского вклада.

23. Способы защиты имущественных интересов вкладчика.

24. Понятие и виды банковских счетов.

25. Правовой режим денежных средств на банковском счете.

26. Порядок заключения и расторжения договора банковского счета.

27. Характеристика правовых особенностей отдельных видов ценных бумаг в банковском обороте.

28. Правовое регулирование операций банков с векселями.

7. Методические указания для обучающихся по освоению
дисциплины

Методические указания для обучающихся по освоению
дисциплины

В целях подготовки к семинарским занятиям студентам необходимо использовать как основную, так и дополнительную литературу по теме семинара.

Студентам рекомендуется при изучении и применении нормативных правовых актов, решений органов судебной власти и других официальных источников пользоваться информационно-справочными системами Консультант-Плюс, Гарант, Кодекс и т.д.

Учитывая, что лекционные занятия проходят не по всем темам дисциплины, следует конспектировать материал по темам семинаров, а также, конспектировать лекции.