Методы выявления и управление рисками

Риск-менеджмент, рассматриваемый обычно как система уп­равления риском и экономическими (прежде всего финансовы­ми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включает стратегию и тактику управленческих действий. Под стра­тегией управления понимаются направления и способы использо­вания средств для достижения поставленной цели. В соответствии со стратегией выбираются варианты управленческих решений и концентрируются усилия на осуществлении этих вариантов. При достижении поставленной цели определенная стратегия утрачи­вает свое значение. Новые цели требуют разработки новой страте­гии. Тактика — это конкретные приемы и методы, которые слу­жат достижению поставленной цели в реальных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения, при­емов и методов управления, наиболее соответствующих конкрет­ной хозяйственной ситуации.

В российской хозяйственной практике наиболее распространены методы избежания и локализации риска. Этими методами пользуют­ся руководители многих производственных предприятий, которые отказываются от услуг ненадежных посредников, стараются не рас­ширять круг партнеров, работать только с надежными контрагента­ми. Сдаче в аренду неиспользуемых площадей и оборудования они предпочитают их консервацию, страхованию — поиск гарантов.

Хозяйствующие субъекты, использующие методы избежания риска, отказываются от инновационных и иных проектов, эффек­тивность которых вызывает хотя бы незначительные сомнения. Ме­тод «поиска гарантов» широко применяется как мелкими, так и крупными предприятиями. При этом первые используют гарантии различных фондов (поддержки малого предпринимательства, ры­ночных реформ и т. д.), вторые — органов государственного и му­ниципального управления. Выдача подобных гарантий в определен­ной мере способствует развитию коррупции и не заинтересовывает предприятия в принятии мер по снижению риска.

Методы локализации риска позволяют предприятию выделить наиболее финансово опасный этап или участок деятельности в обособленное структурное подразделение или дочернюю фирму

Методы диверсификации риска представляют собой более гиб­кие, но во многих случаях трудноприменимые инструменты управ­ления, находящиеся в определенном противоречии с методами избежания риска (так, диверсификация поставок и сбыта возмож­на при распределении поставок между многими потребителями, взаимодействии со многими поставщиками, что объективно при­водит к расширению числа контрагентов предприятия).

В рыночной экономике основным принципом менеджмента яв­ляется не максимизация прибыли, а успешное элиминирование влияния рисковых ситуаций, что в перспективе обеспечивает наи­большую финансовую устойчивость. Поэтому в экономике многих стран предприятия в своей деятельности часто используют связан­ные с риском производственные стратегии.

Чтобы оперативно реагировать на любые значимые изменения в условиях функционирования, предприятие должно сформировать систему управления, основанную на так называемом предприни­мательском стиле поведения. Для этого в общую систему управле­ния предприятием (фирмой) включается система управления рис­ками (риск-менеджмент). Последняя включает две подсистемы: управляющую (субъект управления) и управляемую (объект управ­ления). Объектом управления в риск-менеджменте является соб­ственно риск, рисковые вложения капитала и экономические оптимизации риска. Это отношения между предприятием и банком (за­емщиком и кредитором), предприятием и страховой компанией (страхователем и страховщиком), между предприятием, предпри­ятиями-поставщиками и предприятиями-потребителями, между предприятием и его конкурентами и пр. Субъект управления в риск-менеджменте — это группа руководителей и специалистов, которая посредством различных приемов и способов осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления[1, с. 208].

Организация риск-менеджмента предполагает определение орга­на управления риском на данном предприятии. Это может быть финансовый менеджер, менеджер по риску или соответствующие подразделения (секторы, отделы) в финансовой службе предпри­ятия. В любом случае эта деятельность должна быть подкреплена соответствующими регламентами, положениями и организацион­но-распорядительными документами, определяющими для дан­ного предприятия правила и периодичность проведения анализа риска, способы сбора и хранения необходимой для анализа ин­формации, порядок представления руководству антирисковых ре­комендаций и контроля за их исполнением и т. п.

Процесс управления риском может осуществляться только при условии циркулирования определенной информации между управ­ляющей и управляемой подсистемами. При этом получение надеж­ной и достаточной информации имеет особенно большое значе­ние, так как только она позволяет принять правильное решение о действиях в условиях риска. Эта информация включает осведомлен­ность о вероятности ущерба, наличии и величине спроса на товары и капитал, финансовой устойчивости и платежеспособности кли­ентов, партнеров и конкурентов, ценах, курсах и тарифах (в том числе на услуги страховщиков), условиях страхования, дивидендах и процентах и т. п.

Все источники информации, которые могут использоваться субъектом управления, можно подразделить на учетные и внеучетные. К первым относятся бухгалтерский учет и отчетность, налого­вый учет и отчетность, статистический учет и отчетность, опера­тивный учет и отчетность, управленческий учет и отчетность, вы­борочные учетные данные. К внеучетным источникам можно отнести материалы различных ревизий; внешнего и внутреннего аудита; лабораторного и врачебно-санитарного контроля; налоговых про­верок; собраний акционеров, совета директоров, правления, ко­миссий по трудовым спорам, производственных совещаний; объяс­нительных и докладных записок сотрудников; переписки пред­приятия с вышестоящими и контролирующими организациями; материалы проведенных социологических исследований, в том числе экспертных опросов и др.