Место и роль финансов в рыночной экономике

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТАГАНРОГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РАДИОТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

А.М. Литовских

И.К. Шевченко

ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

Учебное пособие

Таганрог 2003

ББК

Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 135с.

В данном пособии представлены основы финансовых отношений, механизмов денежного обращения и система кредитных услуг, формируемых в финансовом пространстве России.

Пособие содержит обобщенные теоретические и практические знания по изучению практики финансовых отношений России и рассчитано на слушателей всех форм обучения.

Табл. 4. Ил. 4 . Библиогр.: 5 назв.

Рецензенты:

Доцент кафедры экономики и финансов ТИУиЭ к.э.н. И. Н. Олейникова.

Заведующий кафедрой экономики и финансов ТИУиЭ к.э.н. доцент З. И. Синиченко.

ãТаганрогский государственный

радиотехнический университет, 2003

ãЛитовских А. М., Шевченко И. К.,2003

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.. 5

ТЕМА 1. ФИНАНСЫ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ.. 6

1.1. Место и роль финансов в рыночной экономике. 6

1.2. Сущность и функция финансов. 7

1.3. Структуры финансовой системы и органы управления финансовой системой 8

ТЕМА 2. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА И МЕХАНИЗМЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ 13

2.1. Денежные потоки в экономике. 13

2.2. Способы измерения денежной массы.. 15

2.3. Виды денежных знаков и их выпуск в обращение. 16

2.4. Механизм наличного и безналичного денежного обращения. 19

2.5. Курс рубля и порядок его обмена на иностранную валюту. 27

ТЕМА 3. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ.. 28

3.1. Статус и задачи Центрального банка России. 28

3.2. Методы регулирования денежного кредитного обращения. 30

3.3. Государственное регулирование. 35

ТЕМА 4. БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.. 39

4.1. Сущность и принципы построения бюджетной системы РФ.. 39

4.2. Бюджетная классификация. 40

4.3. Межбюджетные отношения. 45

4.4. Бюджетный процесс РФ.. 46

4.5. Государственный долг РФ.. 53

4.5.1. Сущность и формы государственного долга. 53

4.6. Внебюджетные фонды.. 55

ТЕМА 5. СТРАХОВАНИЕ.. 57

5.1. Понятие, сущность и функции страхования. 57

5.2. Актуарные расчеты.. 59

5.3. Системы страхования. 60

5.4. Страховой рынок. 62

ТЕМА 6. РЫНОК ССУДНЫХ КАПИТАЛОВ.. 65

6.1. Структура и функции современного рынка ссудных капиталов. 65

6.2. Структура и механизм функционирования кредитной системы, формы кредита 67

6.3. Рынок ценных бумаг. 75

6.4. Характеристика отдельных кредитных институтов. 80

ТЕМА 7. СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ ВНЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ... 85

7.1. Страховые компании. 86

7.2. Пенсионные фонды.. 90

7.3. Инвестиционные компании. 91

7.4. Ссудо-сберегательные ассоциации. 94

7.5. Финансовые компании. 96

7.6. Благотворительные фонды.. 97

ТЕМА 8. ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК И МЕЖДУНАРОДНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ.. 98

8.1. Валютная система. 98

8.2. Общая характеристика международных валютно-кредитных организаций 104

8.3. Международный кредит. 109

Терминологический словарь.. 115

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.. 135

ВВЕДЕНИЕ

Учебное пособие «Финансы, денежное обращение и кредит» представляет собой курс лекций по анализу российской модели финансовых и денежно-кредитных отношений, прочитанных авторами в ТРТУ.

Курс «Финансы, денежное обращение и кредит» является основным в цикле финансовых дисциплин, преподаваемых студентам специальностей «Менеджмент» и «Экономика и управление на предприятии».

В курсе «Финансы, денежное обращение и кредит» студенты получат представление о государственных финансах и бюджетной политике государства, о сегментах финансового рынка:

- рынок ссудного капитала;

- рынок ценных бумаг;

- структура кредитной системы и внебюджетных фондов.

Основное внимание уделено раскрытию сущности современной денежно-кредитной и валютной политики России.

Изучение современной денежно-кредитной модели и финансовых отношений России поможет менеджерам правильно ориентироваться в современной, экономической политике, принимать решения, адекватные экономической ситуации в стране.

ТЕМА 1. ФИНАНСЫ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

Место и роль финансов в рыночной экономике

Экономический строй любого государства основывается на объективных экономических законах. Современные государства осуществляют управление рыночной экономикой с помощью государственного уклада народного хозяйства, финансовой налоговой системы, денежно-кредитной системы.

Рыночная экономика – это экономика, основанная на отношениях, возникающих при купле-продаже товара на рынке. В рыночных отношениях участвуют различные экономические субъекты (предприниматели) и юридические лица (хозяйствующие субъекты).

Под рынком понимаются социально - экономические условия реализации товара.

Рынок – это сфера проявления экономических отношений между производителями и потребителями товаров, между стоимостью и потребительной стоимостью товаров.

В условиях рыночной экономики очень важно точно знать экономическую сущность и содержание ее категорий.

Деньги, выполняя свои функции средств обращения, являются посредниками между актом покупки и актом продажи, в этой функции деньги становятся капиталом.

Капитал – это деньги, пущенные в оборот и приносящие доходы от этого оборота. Оборот денег – это вложение их в предпринимательство, передача в ссуду, сдача в наем. Таким образом, деньги создают условия для появления финансов как самостоятельной сферы функционирования денежных отношений.

Финансы – система денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе их оборота.

По своей роли в общественном производстве финансы включают в себя два звена:

- общественные финансы,

- финансы хозяйствующего субъекта.

Каждое звено выполняет свои задачи и ему соответствует особый финансовый аппарат, но вместе они образуют единую финансовую систему.

В условиях рыночной экономики роль финансов существенно возросла, от финансового положения предприятия зависит его положение на рынке, конкурентоспособность, выживаемость и перспективы.

Роль финансов в экономике многообразна, но тем не менее ее можно свести к трем основным направлениям:

1. Финансовое обеспечение потребностей расширенного производства.

2. Финансовое регулирование экономических и социальных процессов.

3. Финансовое стимулирование эффективного использования всех видов экономических ресурсов.

Финансовое обеспечение потребностей расширенного воспроизводства означает покрытие затрат за счет финансовых ресурсов (собственных, заемных, привлеченных).

Финансовое регулирование экономических и социальных процессов – второе направление воздействия финансов на развитие экономики. Регулирование экономики осуществляется через перераспределение финансовых ресурсов: достаточно выделить финансовые ресурсы и темпы развития отрасли или региона ускоряются или наоборот, прекращение финансирования может задушить любое производство.

Финансовое стимулирование эффективного использования всех экономических ресурсов осуществляется различными методами:

- через эффективное вложение финансовых ресурсов;

- создание поощрительных фондов (фонды потребления, фонды социальной сферы и др.);

- использование бюджетных стимулов (представление льгот при уплате налогов всегда носит стимулирующий характер, примером может служить освобождение от уплаты многих видов налогов сельских и фермерских хозяйств с целью обеспечения их роста и развития);

- использование финансовых санкций (штрафы, пени за несвоевременную уплату налогов, сокрытие доходов и имущества от налогообложения, непредставление налоговых деклараций и т.п.).