Тема 10. Стратегия и тактика обеспечения финансовой безопасности предприятия
10.1 Сущность и элементы стратегии управления финансово–экономической безопасностью предприятия
10.2 Направления стратегии обеспечения финансовой безопасности.
10.3 Тактика обеспечения финансовой безопасности предприятия.
10.4 Инструменты стратегии и тактики обеспечения финансовой безопасности.
10.5Особенности выбора стратегии и методов решения управленческих задач.
10.6 Основные мероприятия, направленные на нейтрализацию угрозы финансового кризиса.
Стратегии решений в условиях риска. Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.
Стратегия - это долгосрочный подход к достижению цели. Генеральная стратегия безопасности выражается через общую концепцию комплексной системы обеспечения безопасности предпринимательской деятельности. В рамках генеральной стратегии выделяются специальные и функциональные стратегии, в т.ч. финансовая.
Под стратегией управленияпонимаются направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.
Для компаний разработка стратегии финансовой безопасности - часть стратегии развития, посредством которой ее руководители решают две наиболее важные задачи, составляющие коммерческую тайну:
1) развитие новых и (или) модернизация существующих методов продвижения продукции и услуг на товарных и финансовых рынках, позволяющие ей оптимизировать поступление и распределение денежных и приравненных к ним средств с учетом сбалансированного распределения различного рода рисков и способов их покрытия, поиск оптимальной корпоративной структуры капитала;
2) построение финансового менеджмента в рыночной среде, характеризующейся высокой степенью неопределенности и повышенным риском.
Стратегия финансовой безопасности включает:
1.Систему превентивных мер, реализуемая через регулярную, непрерывную, работу всех подразделений субъекта предпринимательской деятельности по проверке контрагентов, анализу предполагаемых сделок, экспертизе документов, выполнению правил работы с конфиденциальной информацией и т.п. Служба безопасности в этом случае выполняет роль контролера.
2. Стратегия реактивных мер, применяемая в случае возникновения или реального осуществления каких-либо угроз финансовой безопасности предпринимательства. Эта стратегия, основанная на применении ситуационного подхода и учете всех внешних и внутренних факторов, реализуется службой финансовой безопасности через систему мер, специфических для данной ситуации.
Наиболее важный аспект в решении задачи обеспечения финансовой безопасности компании - построение оптимальной структуры ее капитала на базе общепринятых коэффициентов, что позволяет оптимизировать управление задолженностью компании и методы привлечения дополнительных денежных ресурсов на финансовом рынке.
Стратегия обеспечения финансовой безопасности – обеспечение устойчивого финансового равновесия в течение всего периода функционирования организации.
Стратегия обеспечения финансовой безопасности предприятия в условиях нестабильного существования должна включать следующие элементы:
- диагностика кризисных ситуаций;
- разделение объективных и субъективных негативных воздействий;
- определение перечня мер по предотвращению угроз экономической безопасности; оценка эффективности планируемых мер с точки зрения нейтрализации негативных воздействий;
- оценка стоимости предлагаемых мер по устранению угроз экономической безопасности.
Стратегия финансовой безопасности предприятия включает направления:
1. определение критериев и параметров (количественных и качественных пороговых значений) финансовой системы предприятия, отвечающих требованиям его финансовой безопасности;
2. разработку механизмов и мер идентификации угроз финансовой безопасности предприятия и их носителей;
3. характеристику областей их проявления (сфер локализации угроз);
4. установление основных субъектов угроз, механизмов их функционирования, критериев их воздействия на экономическую (включая финансовую) систему предприятия;
5. разработку методологии прогнозирования, выявления и предотвращения возникновения факторов, определяющих возникновение угроз финансовой безопасности, проведения исследований по выявлению тенденций и возможностей развития таких угроз;
6. организацию адекватной системы обеспечения финансовой безопасности фирмы;
7. формирование механизмов и мер финансово-экономической политики, нейтрализующих или смягчающих воздействие негативных факторов;
8. определение объектов, предметов, параметров контроля за обеспечением финансовой безопасности предприятия.
Тактика- это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Тактика обеспечения финансовой безопасности предполагает применение конкретных процедур и выполнение конкретных действий в целях обеспечения экономической безопасности субъекта предпринимательства. Этими действиями, в зависимости от характера угроз и тяжести последствий их реализации, могут быть, например: расширение юридической службы фирмы; принятие дополнительных мер по сохранности коммерческой тайны; создание подразделения компьютерной безопасности финансовой информации, предъявление претензий контрагенту-нарушителю; обращение с иском в судебные органы; обращение в правоохранительные органы.
Задачей тактики управления является выбор оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.
Факторы, определяющие выбор базовой концепции обеспечения финансовой безопасности предприятия:
-общая стратегия развития («миссия»), например ориентация на обслуживание высокорентабельных отраслей или теневой экономики;
-степень агрессивности конкурентной стратегии;
-степень «криминогенности» региона размещения;
-финансовые возможности по обеспечению собственной безопасности;
-квалификация персонала службы безопасности банка;
-наличие поддержки со стороны местных органов государственной власти.
Общая последовательность реализации избранной стратегии:
-определение общего перечня реальных и потенциальных угроз безопасности, а также их возможных источников;
-формирование ранжированного перечня объектов защиты;
-определение ресурсов, необходимых для реализации стратегии;
-определение рациональных форм защиты по конкретным объектам;
-определение функций, прав и ответственности службы безопасности фирмы;
-определение задач других структурных подразделений и управленческих инстанций банка в рамках реализации стратегии;
-разработка оперативного плана мероприятий и целевых программ.
Основными мероприятиями, направленными на нейтрализацию угрозы финансового кризиса являются:
· страхование финансовых рисков предприятия;
· реализация излишних или неиспользуемых активов предприятия;
· принятие мер по взысканию дебиторской задолженности;
· сокращение объема финансовых операций на наиболее рискованных направлениях финансовой деятельности предприятия;
· экономия инвестиционных ресурсов за счет приостановления реализации отдельных реальных инвестиционных проектов;
· экономия текущих затрат, связанных с хозяйственной деятельностью предприятия;
· оценка загрузки производственных мощностей;
· консервация дорогостоящих природоохранных мероприятий;
· передача объектов непроизводственной сферы на баланс органов городской власти и сокращение затрат на их содержание и др.