Для формирования материальных оборотных средств
Основные технико–экономические показатели
| № п/п | Показатели | Един. измерения | Факт | Относитель-ное отклонение,% | |
| Предыдущий | Отчетный | ||||
| 1. | Среднегодовая производственная мощность | тыс. тонн | 13,0 | 13,0 | |
| 2. | Объем производства продукции | тыс. тонн | 8,73 | 8,44 | |
| 1. | Уровень использования производственной мощности | % | |||
| 2. | Товарная продукция | тыс. руб. | |||
| 3. | Объем реализованной продукции | тыс. руб. | |||
| 4. | Среднесписочная численность ППП, в том числе: численность рабочих численность служащих | чел. | |||
| 5. | Фонд оплаты труда | тыс. руб. | 39143,6 | ||
| 6. | Среднемесячная заработная плата одного работника | руб. | |||
| 7. | Себестоимость товарной продукции | тыс. руб. | |||
| 8. | Себестоимость реализованной продукции | тыс. руб. | |||
| 9. | Затраты на 1 руб. реализованной продукции | руб. | |||
| 10. | Производительность труда (выработка продукции на одного работника) | тонн/ чел. руб. | |||
| 11. | Среднегодовая стоимость основных производственных фондов | тыс. руб. | |||
| 12. | Среднегодовая стоимость оборотных средств | тыс. руб. | |||
| 13. | Прибыль от реализованной продукции | тыс. руб. | |||
| 14. | Прибыль отчетного периода | тыс. руб. | –697 | ||
| 15. | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (после уплаты налогов) | тыс. руб. | –697 | ||
| 16. | Рентабельность продукции | % | |||
| 17. | Рентабельность производства | % |
Данные бухгалтерского баланса за отчетный период, тыс. руб.
| статьи баланса | код статьи | на начало периода | на конец периода |
| Актив | |||
| I.Внеоборотные активы | |||
| Нематериальные активы | |||
| Основные средства | |||
| Незавершенное строительство | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||
| ИТОГО по разделу I | |||
| II. Оборотные активы | |||
| Запасы, в т.ч. | |||
| сырье, материалы и др. аналогичные ценности | |||
| затраты на незавершенном производстве | – | ||
| готовая продукция и товары для продажи | |||
| расходы будущих периодов | |||
| НДС | |||
| Дебиторская задолженность (платежи менее, чем через 12 мес.) | |||
| Денежные средства | |||
| ИТОГО по разделу II | |||
| Баланс (сумма строк 190 + 290) | |||
| Пассив | |||
| III. Капитал и резервы | |||
| Уставной капитал | |||
| Добавочный капитал | |||
| Резервный капитал | |||
| Нераспределенная прибыль отчетного периода | |||
| ИТОГО по разделу III | |||
| IV. Долгосрочные обязательства | |||
| V. Краткосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты | |||
| Кредиторская задолженность | |||
| ИТОГО по разделу V | |||
| Баланс (сумма строк 490 + 590 + 690) |
На основании данных бухгалтерского баланса форма 1 и 2, провести расчет представленных таблиц и проанализировать полученные результаты. Сделать обоснованные выводы о финансовом состоянии организации.
Таблица 1
Данные бухгалтерского баланса за отчетный период, тыс. руб.
| Статьи баланса | Код статьи | На начало периода | На конец периода | |
| Актив | ||||
| I. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | ||||
| Основные средства | ||||
| Незавершенное строительство | ||||
| Доходные вложения в материальные ценности | ||||
| Долгосрочные финансовые вложения | ||||
| Прочие внеоборотные активы | ||||
| ИТОГО по разделу I | ||||
| II. Оборотные активы | ||||
| Запасы, в т.ч. | ||||
| сырье, материалы и др. аналогичные ценности | ||||
| затраты в незавершенном производстве | ||||
| готовая продукция и товары для продажи | ||||
| товары отгруженные | ||||
| расходы будущих периодов | ||||
| прочие запасы и затраты | ||||
| НДС | ||||
| Дебиторская задолженность (платежи более, чем через 12 мес.) | ||||
| Дебиторская задолженность (платежи менее, чем через 12 мес.) | ||||
| Краткосрочные финансовые вложения | ||||
| Денежные средства | ||||
| Прочие оборотные активы | ||||
| ИТОГО по разделу II | ||||
| Баланс (сумма строк 190+290) | ||||
| Пассив | ||||
| III. Капитал и резервы | ||||
| Уставной капитал | ||||
| Добавочный капитал | ||||
| Резервный капитал | ||||
| Целевые финансирование и поступление | ||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||||
| Непокрытый убыток прошлых лет | ||||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | ||||
| Непокрытый убыток отчетного года | ||||
| ИТОГО по разделу III | ||||
| IV. Долгосрочные обязательства | ||||
| V. Краткосрочные обязательства | ||||
| Займы и кредиты | ||||
| Кредиторская задолженность | ||||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | ||||
| Доходы будущих периодов | ||||
| Резервы предстоящих расходов | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства | ||||
| ИТОГО по разделу V | ||||
| Баланс (сумма строк 490+590+690) |
Таблица 2
Оценка достаточности источников финансирования
для формирования материальных оборотных средств
| Показатели | Формула расчета | На начало периода | На конец периода | Изменения | |
| Капитал и резервы (Q) | стр. 490 | ||||
| Внеоборотные активы (F) | стр. 190 | ||||
| Долгосрочные пассивы (КТ) | стр. 590 | ||||
| Краткосрочные кредиты и займы (Кt) | |||||
| Наличие собственных оборотных средств (СОС) | Q-F | ||||
| Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (КФ) | (Q+KT)-F | ||||
| Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ВИ) | (Q+KT+Kt)-F | ||||
| Запасы и затраты (33) | стр.210+стр.220 | ||||
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (  ФС) | СОС – 33 | ||||
| Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат ( ФТ) | КФ – 33 | ||||
| Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат ( ФО) | ВИ – 33 | ||||
| Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S(Ф) = [S( ФС),S( ФТ),S( ФО)] | S(Ф) ={ | 1, если Ф≥0 | |||
| 0, если Ф≤0 |
Сводная таблица показателей по типам финансовых ситуаций
| Показатели | Тип финансовой ситуации | |||
| Абсолютная независимость | Нормальная независимость | Неустойчивое состояние | Кризисное состояние | |
 |  |  | | |
 |  | |  | |
 |  | | |  |
Таблица 3