Раздел 1. Задания для проведения семинарских занятий и выполнения самостоятельной работы
Введение
Методическая разработка подготовлена в соответствии с программой курса и предназначена для проведения семинарских, практических и индивидуальных занятий, а также для выполнения самостоятельной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение». Целью данной разработки является методическое обеспечение по изучению и освоению дисциплины «Налоги и налогообложение». Темы семинарских и индивидуальных занятий соответствуют программе дисциплины, на основании которой составляется ежегодный календарно-тематический план.
Методическая разработка содержит два раздела: первый раздел - задания для проведения семинарских, практических занятий и выполнения самостоятельной работы; второй раздел - задания для выполнения индивидуальной работы.
Материалы по подготовке и проведению семинарских и практических занятий включают в себя вопросы для обсуждения, контрольные вопросы, практические задания и задания для самостоятельной работы, список рекомендуемой литературы. В методической разработке все задания для проведения семинарских и практических занятий представлены с учетом максимального количества аудиторных часов (36 ч.), предусмотренных учебным планом ПОП «Антикризисное управление», ПОП «Экономика труда» и специальности «Финансы и кредит» ( с сокращенным сроком обучения». При проведении занятий по меньшему количеству аудиторных часов (22 и 32 ч.) преподаватель самостоятельно выбирает вопросы и задания, подлежащие подготовке и рассмотрению на занятии. В связи с этим возможно сокращение количества вопросов для обсуждения и увеличения заданий для самостоятельной работы.
Вопросы для обсуждения соответствуют программе и содержанию каждой темы дисциплины и позволяют изучить сущность, необходимость и социальное значение конкретных налогов, нормативное регулирование налогообложения юридических и физических лиц. На их основании преподаватель сможет осуществлять текущий контроль усвоения материала. Используя учебную, правовую и научную литературу, студенты должны уметь раскрыть каждый вопрос темы. Согласно данным вопросам осуществляется опрос студентов в целях оценки знаний и выставления текущих рейтинговых баллов.
Практические задания предназначены для отработки навыков расчета конкретных налогов, для глубокого изучения налогового законодательства и выбора оптимального решения в моделируемой ситуации, в т.ч применения налоговых льгот, ставок и сроков уплаты. Практические задания предусмотрены по 3 - 11 темам.
Перечень контрольных вопросов позволит студентам подготовиться к блиц - опросам по темам, либо к промежуточным контрольным работам.
Задания для самостоятельной работы выполняются студентами во внеаудиторное время до проведения семинарского занятия по данной теме. Преподаватель определяет форму выполнения: письменно или устно. Преподаватель выборочно проверяет письменные задания, как во время практического занятия, так и вне рамок аудиторного занятия, дает заключение по качеству его выполнения, что влияет на итоговую рейтинговую оценку по текущему блоку. Письменно оформляемые задания для самостоятельной работы должны соответствовать стандартам КГФЭИ. Самостоятельные задания для устного изложения проверяются выборочно на семинарских занятиях в форме сообщения.
Индивидуальная работа по курсу «Налоги и налогообложение» предназначена для углубления теоретических и практических навыков по исчислению отдельных налогов. В соответствии с программой курса, предусмотрено проведение индивидуальной работы по темам 4, 6, 7, 9. В методической разработке все задания для проведения индивидуальной работы представлены с учетом максимального количества аудиторных часов.
Каждому студенту предлагается отдельный вариант заданий для выполнения индивидуальной работы. Для студентов, у которых в учебных планах запланировано большее количество часов, в учебном пособии предусмотрены дополнительные задания. Порядок их выполнения и контроль за выполнением определяет преподаватель.
Задания для проведения индивидуальной работы представлены в разделе II данной методической разработки. Задание включает в себя вид работы и исходную информацию, моделирующую финансово-хозяйственную деятельность организации. Исходная информация представлена в приложениях 2 и 3. На ее основании студенту необходимо рассчитать налоговые обязательства по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организаций, транспортному налогу и налогу на доходы физических лиц. Индивидуальные задания представляют собой сквозной расчет налогов на основании общей информации о деятельности налогоплательщика. Индивидуальная работа может выполняться студентами, как во внеаудиторное, так и в аудиторное время. Данный порядок устанавливает преподаватель, проводящий индивидуальные занятия. Индивидуальная работа оформляется в соответствии со стандартами, принятыми в КГФЭИ. Для выполнения индивидуальной работы студенты формируют рабочие группы по 2-3 человека. Распределение вариантов заданий для выполнения индивидуальной работы осуществляется преподавателем.
Раздел 1. Задания для проведения семинарских занятий и выполнения самостоятельной работы