| "Основные средства" | | "Амортизация основных средств" |
| Дт "01" Кт | | Дт "02" Кт |
| Сн=360000 | | | | Сн = 56000 |
| 53000 (22) | 25000 (25-б) | | 30000 (25-б) | 8950 (5) |
| 55000 (25-а) | 30000 (25-в) | | | 14000 (27) |
| | 55000 (25-а) | | | |
| Од = 108000 | Ок = 110000 | | Од = 30000 | Ок = 22950 |
| Ск =358000 | | | | Ск = 48950 |
| | | | | |
| "Вложения во внеоборотные активы" | | "Материалы" |
| Дт "08" Кт | | Дт "10" Кт |
| | | | Сн = 280000 | |
| 50000 (20) | 53000 (22) | | 5000 (9-а) | 346200 (16-а) |
| 3000 (21) | | | 5000 (9-б) | 130800 (16-б) |
| | | | 380000 (15-а) | 2000 (16-в) |
| Од =53000 | Ок = 53000 | | 160000 (15-б) | 25000 (17) |
| - | - | | Од = 550000 | Ок = 504000 |
| | | | Ск = 326000 | |
| | | | | |
| "НДС по приобретённым ценностям" | | "Основное производство (Цех№1)" |
| Дт "19" Кт | | Дт "20-1" Кт |
| Сн = 40000 | | | Сн = 100000 | |
| 1037 (6) | 66325 (24) | | 600000 (12-а) | |
| 68400 (15-а) | | | 19200 (14-а) | |
| 28800 (15-б) | | | 120000 (14-б) | |
| 9000 (20) | | | 16800 (14-в) | |
| 600 (21) | | | 346200 (16) | |
| Од = 107837 | Ок = 66325 | | Од = 1102200 | Ок = 0 |
| Ск = 81512 | | | Ск = 1202200 | |
| | | | | |
| "Основное производство (Цех№2)" | | "Основное производство" |
| Дт "20-2" Кт | | Дт "20" Кт |
| Сн = 80000 | | | Сн = 180000 | |
| 400000 (12-а) | | | 1102200 (Од20-1) | 1701000 (28) |
| 12800 (14-а) | | | 634800 (Од20-2) | |
| 80000 (14-б) | | | 14000 (27) | |
| 11200 (14-в) | | | | |
| 130800 (16) | | | | |
| Од = 634800 | Ок = 0 | | Од =1751000 | Ок = 1701000 |
| Ск = 714800 | | | Ск = 230000 | |
| | | | | |
| "Общехозяйственные расходы" | | "Готовая продукция" |
| Дт "26" Кт | | Дт "43" Кт |
| | | | Сн = 18000 | |
| 8950 (5) | 269913 (31) | | 1701000 (28) | 1000000 (30) |
| 6963 (6) | | | | |
| 200000 (12-б) | | | | |
| 6400 (14-а) | | | | |
| 40000 (14-б) | | | | |
| 5600 (14-в) | | | | |
| 2000 (16) | | | | |
| Од = 269913 | Ок = 269913 | | Од = 1701000 | Ок = 1000000 |
| - | - | | Ск = 719000 | |
| "Касса" | | "Расчётные счета" |
| Дт "50" Кт | | Дт "51" Кт |
| Сн = 17000 | | | Сн = 1900000 | |
| 960000 (1) | 960000 (2) | | 35400 (18) | 960000 (1) |
| 10000 (7) | 1000 (4) | | 70800 (26) | 62000 (3-а) |
| 1000 (10) | 6000 (8-а) | | 1888000 (35) | 44000 (3-б1) |
| | 4000 (8-б) | | | 300000 (3-б2) |
| | 1000 (11) | | | 38000 (3-б3) |
| | | | | 10000 (7) |
| | | | | 144000 (19-а) |
| | | | | 284000 (19-б) |
| | | | | 59000 (23-а) |
| | | | | 3600 (23-б) |
| Од = 971000 | Ок = 972000 | | Од = 1994200 | Ок = 1904600 |
| Ск = 16000 | | | Ск = 1989600 | |
| | | | | |
| "Поставщик ООО "Пирамида"" | | "Поставщик ООО "Славянка" |
| Дт "60-1" Кт | | Дт "60-2" Кт |
| | Сн = 144000 | | | Сн = 96000 |
| 144000 (19-а) | 380000 (15-а1) | | 284000 (19-б) | 160000 (15-б1) |
| | 68400 (15-а2) | | | 28800 (15-б2) |
| | | | | |
| Од = 144000 | Ок = 448400 | | Од = 284000 | Ок = 188800 |
| | Ск = 448400 | | | Ск = 800 |
| | | | | |
| "Поставщик основного средства" | | "Расчёты с поставщиками и подрядчиками" |
| Дт "60-4" Кт | | Дт "60" Кт |
| | | | Сн = 48000 | Сн = 240000 |
| 59000 (23-а) | 50000 (20-а) | | 144000 (Од 60-1) | 448400 (Ок 60-1) |
| 3600 (23-б) | 9000 (20-б) | | 284000 (Од 60-2) | 188800 (Ок 60-2) |
| | 3000 (21-а) | | 62600 (Од 60-4) | 62600 (Ок 60-4) |
| | 600 (21-б) | | | |
| Од = 62600 | Ок = 62600 | | Од = 490600 | Ок = 699800 |
| | Ск = 0 | | Ск = 48000 | Ск = 449200 |
| | | | | |
| "Покупатель ЗАО "Агат" | | "Покупатель ООО "Стрела" |
| Дт "62-1" Кт | | Дт "62-2" Кт |
| | | | | |
| 35400 (17) | 35400 (18) | | 70800 (26) | 70800 (26) |
| | | | | |
| Од = 35400 | Ок = 35400 | | Од = 70800 | Ок = 70800 |
| - | - | | - | - |
| | | | | |
| "Покупатель АО "Прожектор" | | "Расчёты с покупателями и заказчиками" |
| Дт "62-3" Кт | | Дт "62" Кт |
| | | | | |
| 1888000 (29) | 1888000 (35) | | 35400 (Од 62-1) | 35400 (Ок 62-1) |
| | | | 70800 (Од 62-2) | 70800 (Ок 62-2) |
| Од = 1888000 | Ок = 1888000 | | 1888000 (Од 62-3) | 1888000 (Ок 62-3) |
| - | - | | Од = 1994200 | Ок = 1994200 |
| | | | - | - |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| "Рсчёты по НДФЛ" | | "Расчёты по НДС" |
| Дт "68-1" Кт | | Дт "68-2" Кт |
| | Сн = 62000 | | Сн = 24000 | |
| 62000 (3-а) | 84000 (13-а) | | 66325 (24) | 5400 (17) |
| | | | | 10800 (26) |
| | | | | 288000 (29) |
| Од = 62000 | Ок = 84000 | | Од = 66325 | Ок = 304200 |
| | Ск = 84000 | | | Ск = 213875 |
| | | | | |
| "Рсчёты по налогу на прибыль" | | "Расчёты по налогам и сборам" |
| Дт "68-3" Кт | | Дт "68" Кт |
| | | | Сн = 24000 | Сн = 62000 |
| | 88821 (34) | | 62000 (Од 68-1) | 84000 (Ок 68-1) |
| | | | 66325 (Од 68-2) | 304200 (Ок 68-2) |
| | | | | 88821 (Ок 68-3) |
| Од = 0 | Ок = 88821 | | Од = 128325 | Ок = 477021 |
| | Ск = 88821 | | | Ск = 386696 |
| | | | | |
| "Расчёты по ФСС" | | "Расчёты по пенсионному фонду" |
| Дт "69-1" Кт | | Дт "69-2" Кт |
| | Сн = 44000 | | | Сн = 300000 |
| 44000 (3-б1) | 19200 (14-а1) | | 300000 (3-б2) | 120000 (14-б1) |
| | 12800 (14-а2) | | | 80000 (14-б2) |
| | 6400 (14-а3) | | | 40000 (14-б3) |
| Од = 44000 | Ок = 38400 | | Од = 300000 | Ок = 240000 |
| | Ск = 38400 | | | Ск = 240000 |
| | | | | |
| | | | "Расчёты по социальному страхованию и обеспечению" |
| "Расчёты по ФОМС" | |
| Дт "69-3" Кт | | Дт "69" Кт |
| | Сн = 38000 | | | Сн = 382000 |
| 38000 (3-б3) | 16800 (14-в1) | | 44000 (Од 69-1) | 38400 (Ок 69-1) |
| | 11200 (14-в2) | | 300000 (Од 69-2) | 240000 (Ок 69-2) |
| | 5600 (14-в3) | | 38000 (Од 69-3) | 33600 (Ок 69-3) |
| Од = 38000 | Ок = 33600 | | Од = 382000 | Ок = 312000 |
| | Ск = 33600 | | | Ск = 312000 |
| | | | | |
| "Расчёты с персоналом по оплате труда" | | "Расчёт с подотчётным лицом Антоновым" |
| Дт "70" Кт | | Дт "71-1" Кт |
| | Сн = 960000 | | | Сн = 1000 |
| 960000 (2) | 600000 (12-а1) | | 1000 (4) | |
| 84000 (13) | 400000 (12-а2) | | | |
| | 200000 (12-б) | | | |
| Од = 1044000 | Ок = 1200000 | | Од = 1000 | Ок = 0 |
| | Ск = 1116000 | | - | - |
| | | | | |
| "Расчёт с подотчётным лицом Павловым" | | "Расчёт с подотчётным лицом Петровым" |
| Дт "71-2" Кт | | Дт "71-3" Кт |
| Сн = 8000 | | | | |
| | 6963 (6-а) | | 6000 (8-а) | 5000 (9-а) |
| | 1037 (6-б) | | | 1000 (10) |
| Од = 0 | Ок = 8000 | | Од = 6000 | Ок = 6000 |
| - | - | | - | - |
| "Расчёт с подотчётным лицом Галкиным" | | "Расчёт с подотчётными лицами" |
| Дт "71-4" Кт | | Дт "71" Кт |
| | | | Сн = 8000 | Сн = 1000 |
| 4000 (8-б) | 5000 (9-б) | | 1000 (Од 71-1) | 8000 (Ок 71-2) |
| 1000 (11) | | | 6000 (Од 71-3) | 6000 (Ок 71-3) |
| | | | 5000 (Од 71-4) | 5000 (Ок 71-4) |
| Од = 5000 | Ок = 5000 | | Од = 12000 | Ок = 19000 |
| - | - | | - | - |
| | | | | |
| "Продажи" | | "Прочие доходы и расходы" |
| Дт "90" Кт | | Дт "91" Кт |
| - | - | | | |
| (90-3)288000(29-б) | (90-1)1888000(29-а) | | (91-3)5400 (17) | (91-1)35400 (17) |
| (90-2)1000000 (30) | | | (91-2)25000 (17) | (91-1)70800 (26) |
| (90-8)269913 (31) | | | (91-2)25000 (25) | |
| (90-9)330087 (32) | | | (91-3)10800 (26) | |
| | | | (91-9)40000 (33) | |
| Од = 1888000 | Ок = 1888000 | | Од = 106200 | Ок = 106200 |
| - | - | | - | - |
| "Прибыли и убытки" | |
| Дт "99" Кт | |
| | Сн = 544000 | |
| 88821 (34) | 330087 (32) | |
| | 40000 (33) | |
| Од = 88821 | Ок = 370087 | |
| | Ск = 825266 | |
| | | | | | |
Наши рекомендации
