Т-счета бухгалтерского учета


Д «Основные средства» К
  53 070 000    
       
  - -  
  53 070 000    
           
Д «Амортизация основных средств» К
  22 679 750  
  36 000 44 000 226 250 20 000
 
 
 
  - 326 250  
    23 006 000  
           

Д «Нематериальные активы» К
  1 800 000    
       
  - -  
  1 800 000    
           
Д «Амортизация нематериальных активов» К
  705 000  
  5 000 10 000
 
  - 15 000  
    720 000  
           

Д Д 10/1 «Сырьё и материалы» К К
  1 590 000 11 280 000 277 000  
10/1/1 14 200 000 286 000 10/1/1
10/1/2 10/1/2
  14 486 000 11 557 000  
  2 929 000    
           


Д Д «Материалы» К К
  2 085 000    
10/1 14 486 000 1 815 000 1 075 000 11 557 000 1 784 444 1 115 000 10/1
10/2 10/2
10/6 10/6
  17 376 000 14 456 444  
  5 004 556    
           
Д 10/1/1 «Сталь листовая» К
  1 560 000    
3 2 760 000 2 800 000 2 840 000 2 880 000 2 920 000 2 760 000 2 800 000 2 840 000 2 880 000 31
54 61
85 91
106 111
124  
  14 200 000 11 280 000  
  4 480 000    
           
Д 10/1/2 «Краска для металла» К
  30 000 277 000  
13 286 000 22
  286 000 277 000  
  39 000    
           


Д 10/2 «Покупные комплектующие» К
  375 000    
8 1 815 000 1 784 444 21
  1 815 000 1 784 444  
  405 556    
           
Д Д 10/6 «Прочие материалы» К К
  120 000 36 000 610 000 125 000 237 000 107 000  
18 1 075 000 30
  58
59
  90
110
  1 075 000 1 115 000  
  80 000    
           
Д «Заготовление и приобретение материальных ценностей» К
  - -  
1 2 760 000 200 000 1 815 000 141 000 286 000 22 000 1 075 000 10 750 2 800 000 210 000 2 840 000 217 500 2 880 000 220 00 2 920 000 225 000 2 760 000 1 815 000 286 000 1 075 000 2 800 000 2 840 000 2 880 000 2 920 000 1 246 250   3
4 8
6 13
9 18
11 54
14 85
16 106
19 123
52 148
55  
83  
86  
104  
107  
122  
124  
  18 622 250 18 622 250  
           
Д «Отклонение в стоимости материальных ценностей» К
  25 020    
148 1 246 250   871 517 39 847 15 482 15 155 2 352 149
  150
151
152
153
  1 246 250 944 353  
  326 917    
           



Д «Основное производство» К
  2 497 640    
21 1 784 444 277 000 2 760 000 2 800 000 204 000 2 840 000 2 880 000 306 000 14 790 10 200 71 400 30 600 5 610 10 200 5 000 871 517 1 837 297 857 722 2 288 435 20 210 428 158
22  
31  
61  
88  
91  
111  
128  
130  
131  
132  
133  
134  
135  
137  
149  
154  
155  
156  
  19 854 215 20 210 428  
  2 141 427    
           
Д «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» К
  -    
1 552 000 40 000 363 000 28 200 57 200 4 400 215 000 2 150 35 360 560 000 42 000 41 870 568 000 43 500 34 690 576 000 44 000 31 260 584 000 45 000 433 000 552 000 40 000 363 000 28 200 57 200 4 400 215 000 2 150 35 360 560 000 42 000 41 870 568 000 43 500 34 690 576 000 44 000 31 260 584 000 45 000 433 000 2
4 5
6 7
9 10
11 12
14 15
16 17
19 20
50 51
52 53
55 56
73 74
83 84
86 87
99 100
104 105
107 108
118 119
122 123
125 126
142 143
  4 300 630 4 300 630  
           
Д Д 25 «общепроизводственные расходы» К К
25/1 1 837 298 857 722 1 837 298 857 722 25/1
25/2 25/2
  2 695 020 2 695 020  
           


Д 25/1 «Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования» К
58 610 000 66 000 99 000 4 785 3 300 23 100 9 900 1 815 3 300 226 250 750 000 39 847 1 837 297     154
88  
128  
130  
131  
132  
133  
134  
135  
136  
142  
150  
  1 837 297 1 837 297  
           
Д 25/2 «Общецеховые расходы» К
88 123 200 237 000 184 800 8 932 6 160 43 120 18 480 3 388 6 160 36 000 175 000 15 482 857 722 155
90  
128  
130  
131  
132  
133  
134  
135  
136  
142  
151
  857 722 857 722  
           
Д «Готовая продукция» К
  2 433 600   5 233 600 5 100 000 5 000 000 4 800 000      
43 3 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 4 000 000 349 780 47
69 70
94 95
114 115
147  
159  
  21 650 220 20 133 600  
  3 950 220    
           
Д 26 «Общехозяйственные расходы» К
59 125 000 230 400 107 000 345 600 16 704 11 520 80 640 34 560 6 336 11 520 44 000 20 000 1 240 000 15 155 2 288 434 156
88  
110  
128  
130  
131  
132  
133  
134  
135  
136  
136  
142  
152  
  2 288 435 2 288 435  
           
Д «Выпуск продукции» К
158 20 210 428 3 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 4 000 000 1 789 572 43
  69
  94
  114
  147
  159 160
  20 210 428 20 210 428  
           


Д «Расходы на продажу» К
30 36 000 176 800 209 350 173 450 156 300 10 000 2 352 764 252 157
49  
73  
99  
118  
137  
153  
  764 252 764 252  
           
Д «Расчетные счета» К
  1 660 456   3 120 000 15 600 3 312 000 2 178 000 343 200 1 290 000 240 000 169 200 26 400 12 900 1 338 930 200 070 212 160 3 360 000 252 000 2 598 000 61 560 30 780 230 850 153 900 46 170 3 078 52 326 251 220 261 000 3 408 000 623 600 802 650 208 140 3 456 000 264 000 531 471 187 560 3 504 000 270 000 15 000 2 598 000  
23 5 014 200 100 284 5 911 320 120 810 6 787 200 6 854 400 6 720 000 6 451 200 13 348   27
25 29
32 33
46 34
57 35
82 36
98 37
121 38
146 39
  40
  41
  42
  60
  63
  65
  66
  67
  68
  75
  76
  77
  78
  79
  80
  81
  89
  92
  93
  101
  102
  109
  112
  113
  120
  127
  138
  139
  141
  144
  37 972 762 35 641 765  
  3 991 453    
           
Д «Касса» К
  67 206   1 218 120 120 810 623 600  
41 1 338 930 623 600   44
101 46
103
  1 962 530 1 962 530  
  67 206    
           
Д Д «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К К
  - 5 718 000  
60/1 20 160 000 1 633 300 2 354 580 2 178 000 5 196 000 17 040 000 1 633 300 2 354 580 2 178 000 2 598 000 60/1
60/2 60/2
60/3 60/3
60/4 60/4
60/5 60/5
  31 521 880 25 803 880  
  - -  
           


Д 60/1 «База снабжения №1» К
  - 3 120 000  
27 3 120 000 3 312 000 3 360 000 3 408 000 3 456 000 3 504 000 3 312 000 3 360 000 3 408 000 3 456 000 3 504 000   1
33 52
66 83
93 104
112 122
138  
  20 160 000 17 040 000  
  - -  
           
Д 60/2 «База снабжения №2» К
  - -  
35 343 200 1 290 000 343 200 1 290 000 11
36 16
  1 633 300 1 633 300  
  - -  
           
Д 60/4 «Машиностроительный завод» К
  - -  
34 2 178 000 2 178 000 6
  2 178 000 2 178 000  
  - -  
           
Д 60/3 «Автотранспортное предприятие ООО"АВТ"» К
  - -  
37 240 000 169 200 26 400 12 900 212 160 252 000 251 220 261 000 208 140 264 000 187 560 270 000 240 000 169 200 26 400 12 900 212 160 252 000 251 220 261 000 208 140 264 000 187 560 270 000 4
38
39 14
40 19
60 50
67 55
89 73
92 86
109 99
113 107
127 118
139 125
  2 354 580 2 354 580  
  - -  
           
Д 60/5 «Прочие поставщики и подрядчики» К
  - 2 598 000  
68 2 598 000 2 598 000 2 598 000   142
144  
  5 196 000 2 598 000  
  - -  
           
Д Д «Расчёты с покупателями и заказчиками» К К
  10 925 520 -  
62/1 13 238 200 6 854 400 6 720 000 13 238 200 11 868 600 12 631 320 62/1
62/2 62/2
62/3 62/3
  26 812 600 37 738 120  
  - -  
           
Д 62/1 ««Холодильные агрегаты»» К
  - -  
48 6 787 200 6 451 200 6 787 200 6 451 200 57
116 121
  13 238 200 13 238 200  
  - -  
           
Д 62/3 «АО «Мосэнерго»» К
  5 911 320 -  
96 6 720 000 5 911 320 6 720 000 32
  98
  6 720 000 12 631 320  
  - -  
           
Д 66/1 «Кредит под производственные запасы» К
  600 000  
63 62
   
  - 600 000  
           
Д 62/2 «АО «Мосжилстрой»» К
  5 014 200 -  
71 6 854 400 5 014 200 6 854 400 23
  82
  6 854 400 11 868 600  
  - -  
           
Д Д «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» К К
  1 400 000  
66/2 66/2
66/3 66/3
  14 000 14 000  
  - 1 400 000  
           
Д 66/2 «Кредит под товары отгруженные» К
  800 000  
65 64
   
  - 800 000  
           
Д Д «Расчеты по налогам и сборам» К К
  - 1 534 191  
68/1 200 070 202 670 68/1
68/2 5 103 280 4 485 514 68/2
68/4 531 471 123 113 68/4
  5 834 821 4 811 297  
    510 667  
           
Д 68/1 «Налог на доходы физических лиц» К
  - 200 070  
42 200 070 202 670 129
  200 070 202 670  
    202 670  
           
Д 68/4 «Налог на прибыль» К
  - 531 471  
120 531 471 123 113 169
  531 471 123 113  
    123 113  
           
Д 68/2 «Налог на добавленную стоимость» К
  - 802 650  
2 552 000 40 000 363 000 28 200 57 200 4 400 215 000 2 150 35 360 560 000 42 000 41 870 568 000 43 500 34 690 802 650 576 000 44 000 31 260 584 000 45 000 433 000 16 714 1 131 200 1 142 400 1 120 000 1 075 200 26
5 49
7 72
10 97
12 117
15  
17  
20  
51  
53  
56  
74  
84  
87  
100  
102  
105  
108  
119  
123  
126  
143  
  5 103 280 4 485 514  
    184 884  
           
Д Д 69/1 «Расчеты с ФСС» К К
  - 92 340  
69/1/1 61 560 30 780 45 211 31 180 69/1/1
69/1/2 69/1/2
  92 340 76 391  
    76 391  
           
Д Д «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» К К
  - 578 664  
69/1 92 340 430 920 55 404 76 391 311 800 48 329 69/1
69/2 69/2
69/3 69/3
  578 664 436 520  
    436 520  
           

Д 69/1/1 «Расчеты по страховым взносам в ФСС» К
  - 61 560  
75 61 560 45 211 130
  61 560 45 211  
  - 45 211  
           
Д 69/1/2 «Страховые взносы по страхованию от НС и ПФ» К
  - 30 780  
76 30 780 31 180 131
  30 780 31 180  
  - 31 180  
           
Д Д 69/2 «Пенсионный фонд» К К
  - 430 920  
69/2/1 230 850 153 900 46 170   218 260 93 540 69/2/1
69/2/2 69/2/2
69/2/3 69/2/3
  430 920 311 800  
    311 800  
           
Д 69/2/1 «Расчеты по ЕСН с ФБ» К
  - 230 850  
77 230 850    
  230 850 -  
  - -  
           
Д 69/2/3 «Взносы по накопительной части трудовой пенсии» К
  - 46 170  
79 46 170 133
  46 170 93 540  
    93 540  
           
Д 69/2/2 «Взносы по страховой части трудовой пенсии» К
  - 153 900  
78 153 900 218 260 132
  153 900 218 260  
    218 260  
           
Д 69/3/1 «Страховые взносы в ФФОМС» К
  - 3 078  
80 3 078 17 149 134
  3 078 17 149  
    17 149  
           
Д Д 69/3 «Фонд медицинского страхования» К К
  - 55 404  
69/3/1 3 078 52 326 17 149 31 180 69/3/1
69/3/2 69/3/2
  55 404 48 329  
    48 329  
           
Д 76/2 «Расчеты по претензиям» К
  - -  
24 100 284 15 600 15 000 13 348 100 284 15 600 15 000 13 348 25
29 28
141 140
145 146
  144 232 144 232  
  - -  
           
Д 69/3/2 «Страховые взносы в ТФОМС» К
  - 52 326  
81 52 326 31 180 135
  52 326 31 180  
    31 180  
           
Д «Расчеты с персоналом по оплате труда» К
  - 1 338 930  
44 1 218 120 120 810 623 600 202 670 623 600 935 400   88
45 128
103  
129  
  2 165 200 1 559 000  
    732 730  
           
Д Д «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» К К
  - -  
76/2 144 232 144 232 120 810 76/2
76/4 76/4
  144 232 265 042  
  - 120 810  
           
Д 76/4 «Расчеты по депонированным суммам» К
  - -  
    120 810 45
  - 120 810  
  - 120 810  
           
Д «Уставный капитал» К
  - 30 000 000  
       
  - -  
  - 30 000 000  
           
Д «Нераспределенная прибыль» К
    1 783 680  
  11 641 372 174
  - 11 641 372  
  - 13 425 052  
           
Д 90/2 «Себестоимость продукции» К
  224 272 109 5 233 600 5 100 000 5 000 000 4 800 000 1 439 792   242 965 917  
47 162
70  
95  
115  
160  
  242 965 917 242 965 917  
 
           
Д Д «Продажи» К К
  11 652 991 242 965 917 53 228 800 8 639 152 2 885 940 319 372 800  
90/2 90/1
90/3  
90/7  
99/1  
  319 372 800 319 372 800  
 
           
Д 90/1 «Выручка» К
161 319 372 800 292 560 000 6 787 200 6 854 400 6 720 000 6 451 200  
  48
  71
  96
  116
  319 372 800 319 372 800  
 
           
Д 90/3 «Налог на добавленную стоимость» К
  48 760 000 1 131 200 1 142 400 1 120 000 1 075 200   53 228 800  
49 163
72  
97  
117  
  53 228 800 53 228 800  
 
           
Д 90/7 «Коммерческие расходы» К
  7 874 900 764 252 8 639 152  
157 164
  8 639 152 8 639 152  
 
           
Д 90/9 «Прибыль/убыток от продаж» К
  11 652 991 242 965 917 53 228 800 8 639 152 2 885 940 319 372 800  
162 161
163  
164  
165  
  319 372 800 319 372 800  
 
           
Д Д «Прочие доходы и расходы» К К
  282 314 52 318 39 534 295 098  
91/2 91/1
99/1  
  334 632 334 632  
 
           
Д 91/1 «Прочие доходы» К
  295 098 181 466 100 284 13 348  
166 24
  145
  295 098 295 098  
 
           
Д 91/2 «Прочие расходы» К
  221 000 16 714 15 600 15 000 282 314  
26 167
28  
62  
64  
140  
  282 314 282 314  
 
           
Д 91/9 «Сальдо прочих доходов и расходов» К
  282 314 52 318 39 534 295 098  
167 166
168  
  334 632 334 632  
 
           
Д «Прибыли и убытки» К
  39 534 2 787 230 123 113 11 641 372 11 652 991 2 885 940 52 318  
99/2 99/1
99/3 99/1
99/3  
84  
  14 591 249 14 591 249  
 
           
Д 99/1 «Прибыли» К
  14 591 249 11 652 991 2 885 940 52 318  
  165
170 168
  14 591 249 14 591 249  
 
           
Д 99/2 «Убытки» К
  39 534   39 534  
  171
  39 534 39 534  
 
           
Д 99/3 «Налог на прибыль» К
  2 787 230 123 113   2 910 343  
169 172
  2 910 343 2 910 343  
 
           
Д 99/4 «Чистая прибыль/ чистый убыток» К
173 11 641 372 11 641 372 174
  11 641 372 11 641 372  
 
           

Наши рекомендации