Онятие международных расчетов.

онятие международных расчетов

ормы международных расчетов.

онятие международных расчетов.

Экономическая теория определяет расчет как осуществление платежа за право пользования и владения материальным или нематериальным благом. Но развитие международной торговли и, как следствие, валютно-финансовых отношений повлекло за собой расширение понятия расчеты. Они стали вклю­чать в себя не только осуществление платежа, но и ряд других факторов, влияющих на отношения по поводу товара.

Международные расчеты- это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительства­ми, предприятиями, учреждениями и гражданами разных стран.

Расчеты, будучи исторической категорией, подразделяются на несколько видов: наличные и безналичные расчеты, клиринг и факторинг.

Наличные расчеты на мировом рынке, являются наиболее примитивным видом расчета.

Наличные расчеты - это операции с денежной наличностью, кото­рые подразумевают непосредственный обмен товара на денежный

Особенности наличных расчетов

A) расчет наличными не предполагает посредников между экспортером
и импортером, а основан на постоянном межличностном контакте субъектов расчетов или их представителей;

Б) Возможен риск невыполнения экспортером обязательств, возложен­ных на него в договоре;

B) Наличный расчет может быть укрыт от государства;

Г) Необязательно оформление договора купли-продажи. В таком случае, расчет называется «безбумажным», т.к. отсутствует отчетность о проделанном акте купли-продажи;

Д) Наличный расчет - это единственный вид расчета, который также может быть условием платежа, т.е. «если оплата будет произведена наличными, то импортер получает скидку в размере 5% от суммы договора.»

Е) вероятность неосуществления платежа возрастает за счет возможной утери денежной суммы в процессе транспортировки;

Валютный клиринг- соглашение субъектов ВЭД о взаимном зачете встречных требований и обязательств, вытекающем из стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых услуг.

Факторинговые расчеты- это система платежей экспортеру через фирму-фактор, которая получает от импортера векселя, с правом взыскания долгов по ним. Фирма-фактор - это организация, занимающаяся покупкой у своих клиентов денежных требований к их партнерам и осуществлением расче­тов за счет собственных средств или через фактор-банк.

Безналичные расчеты- система расчетов, представленная межбан­ковскими операциями по переводу товарораспорядительных документов и де­нежных средств. Схема безналичных расчетов представляет собой «классиче­ский квадрат», состоящий из экспортера и импортера, и банков, представляю­щих их на финансовом рынке и осуществляющих расчеты.

Безналичные расчеты называют также межбанковскими, что говорит о том, что эти расчеты осуществляются только между банками, представляющи­ми на мировом рынке финансов своих клиентов. В данной схеме расчетов осу­ществляются следующие операции:

1. Предпродажное движение документов, сопровождающее ознакомле­ние покупателя (импортера) с товаром или услугой. Данный пункт включает в себя также составление договора купли-продажи и уточнение всех условий до­говора. После составления договора экспортер начинает транспортировку това­ра, в зависимости от условий договора.

2. Импортер информирует свой банк (если в этом есть необходимость) об открытии нового счета для осуществления расчетов и перечислении средств на этот счет и после на счет экспортера.

3. Банк импортера, после указаний импортера, перечисляет денежные средства в банк экспортера на счет последнего.

4. Банк экспортера оповещает своего клиента о поступлении средств на
его счет. Общая схема осуществления расчетов данного вида такова, но очередность осуществления операций может меняться в зависимости от выбранной контрагентами формы расчетов.

Международные расчеты осуществляются через банки. Крупнейшие банки различных стран поддерживают корреспондентские отношения, откры­вают друг другу счета "лоро" (иностранных банков в данном банке) и "ностро" (данного банка в иностранных банках). Эти авуары позволяют им осуществлять безналичные международные расчеты. Эквивалентные требования и обязатель­ства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с кор­респондентских счетов.

ормы расчетов.

Наиболее весомыми и важными условиями, определяющими междуна­родные расчеты, являются их формы.

Форма расчета- это способы расчетных операций, сложившиеся в международной торговле. Для каждого вида международных расчетов харак­терны свои формы осуществления платежа:

Наличные расчеты имеют одну форму расчета - выплата наличных де­нежных средств экспортеру, т.е. форму наличности.

Клиринговые расчеты- формы платежа меняются в зависимости от вида клиринга, т.е. если клиринг без права конверсии, то форма расчета - бар­тер. Если клиринг с абсолютным или ограниченным правом конверсии, то фор­ма расчета - бартер плюс банковские операции.

Факторинг- формой проявления факторинговых расчетов является учет векселей. Причем, если фирма-фактор (или банк-фактор) является третьим субъектом мирового рынка (находится вне страны импортера), то учет векселей приобретает форму отдельной сложной международной операции - форфейтин­га.

Форфейтинг- это кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером.

Безналичные расчеты проявляются в форме банковских операций: ак­кредитива, инкассо и банковского перевода. Аккредитив и инкассо регламенти­руются и регулируются МТП следующими документами: "Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов" и "Унифицирован­ными правилами по инкассо". Банковский перевод является более простой формой расчета и регламентации МТП не требует.

Аккредитивная форма расчета выгодна экспортеру по сравнению с инкассовой формой и банковским переводом:

• гарантия оплаты отгруженного товара банком, открывшим аккредитив,
а при подтвержденном аккредитиве - также банком, его подтвердившим.

• получение платежа сразу же после поставки товара и предъявления
банку документов, свидетельствующих эту поставку.

Импортер, в свою очередь, имеет гарантию, что платеж будет произве­ден в пользу экспортера только после предъявления последним товарных до­кументов, удостоверяющих отгрузку товара.

Аккредитив, используемый при расчетах по внешнеторговым сдел­кам, независимо от того, как он назван и обозначен (документарный аккреди­тив, аккредитив, аккредитивное письмо и т.п.) представляет собой односторон­нее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту -бенефициара (экспортера), по которому банк, открывший аккреди­тив (банк-эмитент), должен произвести бенефициару платеж (немедленно или с рассрочкой) или акцептовать тратты бенефициара и оплатить их в срок или уполномочивает другой банк произвести такие платежи, акцепт или негоциа­цию тратт бенефициара при условии предоставления бенефициаром докумен­тов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккре­дитива.

Иными словами, импортер поручает своему банку выплатить деньги за купленный товар только по предъявлении экспортером комплекта товарораспо­рядительных документов, подтверждающих, что товар действительно был от­гружен в соответствии с контрактом.

Инкассо - это банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента (экспортера) получает на основании расчет­ных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика (импортера) за отгруженные в адрес импортера товары или оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента-экспортера у себя в банке. Для экспор­тера инкассо часто оказывается неприемлемым из-за того, что он сначала дол­жен отгрузить товар, а затем передать документы в банк и ожидать исполнения покупателем своих обязательств по оплате.

Для уменьшения риска неплатежа при инкассовой форме расчетов, экс­портер должен настаивать на предоставлении банковской гарантии платежа. Гарантия в этом случае должна быть выдана на срок, превышающий срок опла­ты документов, и на сумму, соответствующую сумме представляемых на инкас­со документов.

Кроме банковской гарантии, обеспечение платежа по инкассо осуществ­ляется применением телеграфного инкассо. При телеграфном инкассо банк экс­портера выплачивает ему выручку за товар немедленно или через определен­ный срок после получения документов на инкассо, извещая по телеграфу свой банк-корреспондент, с которым он должен иметь специальный договор о теле­графном инкассо.

Банковский перевод - наименее выгодная форма расчетов для экс­портера, так как не дает ему никаких гарантий своевременного получения пла­тежа. Экспортер поставляет покупателю товар вместе с товарораспорядитель­ными документами и записывает в своих бухгалтерских документах в дебет открытого покупателю счета сумму отгрузки. Импортер записывает сумму от­грузки в кредит счета поставщика. В течение обусловленного в контракте срока импортер должен оплатить стоимость товара путем банковского перевода, чека или векселя сроком платежа по предъявлении. После оплаты стороны делают в своих бухгалтерских документах обратные записи.

Немаловажны также условия расчета, которые определяются в зависи­мости от движения товаров и денежных средств. Условия расчета(или способ платежа) - это осуществление оплаты товара по отношению к моменту его фак­тической поставки.

Существует 3 способа платежа: параллельный платеж, авансовыйплатеж и платеж в кредит. Параллельный платеж подразумевает оплату товара от момента его готовности к экспорту до момента его перехода в распоряжение импортеру. Авансовый платеж - это полная или частичная выплата покупате­лем оговоренных сумм до получения товарораспорядительных документов и самого товара. Платеж в кредит - покупатель оплачивает оговоренную в кон­тракте сумму после поставки товара и передачи ему товарораспорядительных документов.

Важным средством расчетов и кредитования, используемым в междуна­родных расчетах, является вексель.

Различают два вида векселей: простой и переводный (тратта). Под простым векселем понимают письменный документ, содержащий безусловный приказ одного лица (трассанта) другому лицу (трассату) об уплате определен­ной денежной суммы определенному лицу. По переводному векселю (в отличие от простого векселя) плательщиком выступает не векселедатель, а другое лицо, которое путем акцепта принимает на себя обязательство о платеже.

Средством расчетов по внешнеэкономическим связям является также чек. Он представляет собой безусловный приказ владельца текущего счета бан­ку выплатить оказанную сумму определенному лицу по предъявлении или при­казу предъявителя. Согласно Женевской чековой конвенции (1931 г.) чек не может использоваться в качестве инструмента кредитования, поэтому он опла­чивается по предъявлении. Срок его обращения ограничен 20 днями. Если ме­сто выдачи и место оплаты чека находятся в разных странах одного континента, то срок ограничен 20 днями. Если оплата осуществляется на другом континен­те, то срок - 70 дней.