Коммерческий банк – кредитная организация, выполняющая все виды банковских операций.
Правовой статус кредитных организаций регулируется федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», «Об обществах и обществах с ограниченной ответственностью», «О валютном регулировании и валютном контроле» и др.
Согласно банковскому законодательству: банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.
Коммерческий банк – это часть кредитной системы России. Банковская система России включает в себя Центральный банк РФ, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Кредитные организации могут быть банковскими и небанковскими. Небанковские кредитные организации (инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские и дилерские фирмы) имеют право осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, устанавливаемые Банком России.
Исключительное значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:
• образовывать платежные средства (банки создают новые деньги в виде кредитов);
• выпускают платежные средства в оборот (банки осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег);
• проводить изъятие платежных средств из оборота (банки реализуют погашение кредита заемщиком).
Таким образом, банки кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие. На рис. 8.1 изображен механизм функционирования коммерческого банка.
| Абсолютно ликвидные активы |
| Инвестиции в ценные бумаги |
| Кредиты и депозиты других коммерческих банков |
| Выпущенные ценные бумаги (векселя, депозитные сертификаты облигации) |
| Перед акционерами (участниками) банка |
| Перед клиентами (не банками) |
| ФОР (Фондобязательных резервов) |
| Операции на фондовом рынке |
| Кредиты клиентам (не банкам) |
Рис. 8.1 Система функционирования банка
Основные принципы деятельности коммерческого банка
• Коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений.
• Банк обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его работы косвенными экономическими методами.
• Банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Все риски от своих операций банк берет на себя.
При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (рис. 8.2)
| Государственные — капитал полностью принадлежит государству. В условиях функционирования рыночной экономики чаще всего к ним относятся центральные банки, а при административно-командной форме управления народным хозяйством в собственности государства могут находиться и другие банки Частные — капитал этих банков принадлежит акционерам (учредителям) Смешанные — акционерами банков могут выступать государственные структуры, муниципалитеты (например, Сбербанк РФ и др.) |
| Сфера обслуживания – территориальный признак |
| Обслуживающий одну отрасль |
| Универсальные — банки, обслуживающие юридических и физических лиц с предоставлением полного спектра банковских услуг независимо от их отраслевой принадлежности Специализированные — банки, предоставляющие своим клиентам определенный круг банковских операций, отраслевые банки, уполномоченные банки Инвестиционные — банки, осуществляющие финансирование и долгосрочное кредитование различных отраслей. Они мобилизуют подавляющую часть ресурсов за счет выпуска собственных акций и облигаций и кредитов коммерческих банков Ипотечные — банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости: земли и строений. Они мобилизуют ресурсы за счет выпуска особого виды ценных бумаг — закладных листов. Обеспечением служит заложенная в банках недвижимость Сберегательные банки — банки, осуществляющие предоставление услуг, в основном, населению |
| По масштабам деятельности |
| По масштабам деятельности |
Рис.8.2.Классификация банков
Коммерческие банки осуществляют следующие функции:
1) аккумуляция денежных средств. Особенность: банк собирает чужие временно свободные денежные средства и использует их как в своих интересах, так и в интересах своих клиентов;
2) регулирование денежного оборота. Через банки проходит весь платежный оборот. Регулирование осуществляется посредством различных нормативов Банка России.
3) посредническая функция. Банк выступает посредником между хозяйствующими субъектами и населением.
Функции и операции коммерческих банков можно представить следующим образом (рис. 8.3).
| Посредничество в кредитовании |
| Посредничество в платежах клиентов |
| Операции коммерческих банков пассивные активные комиссионные: расчетно-кассовое обслуживание трастовые операции операции с иностранными валютами информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального пользования и др. |
Рис. 8.3 Функции и операции коммерческих банков
Коммерческий банк для выполнения своих функций должен быть упорядочен, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использование финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов.
Пример типовой организации структуры коммерческого банка приведен на рис. 8.4
| Общее собрание акционеров (участников) |
| Правление банка Председатель банка |
| Административно-хозяйственный отдел |
| Управление кредитных операций |
| Управление депозитных операций |
| Управление валютных операций |
| Управление операций с ценными бумагами |
| Учетно-операционное управление |
| Управление контроля, планирования и развития банка |
Рис 8.4 Вариант организационной структуры коммерческого банка
В настоящее время коммерческие банки могут иметь подразделения, расположенные вне головного офиса, а так же системы удаленного управления счетами.
Виды удаленных подразделений и систем банка можно представить следующим образом (рис. 8.5).
| ВИДЫ УДАЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ И СИСТЕМ БАНКА |
| Внутренние структурные подразделения банка |
| Технологии прямого коммутирования («Клиент-Банк») голосового управления по кодам Интернет - технологии |
| филиалы представительства |
| пункт обмена валют операционные кассы вне кассового узла дополнительные офисы |
| Системы удаленного управления счетами |
| Обособленные подразделения |
Рис. 8.5 Классификация удаленных структурных подразделений банка
Все хозяйственные сделки коммерческого банка завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную формы.
Система безналичных расчетов состоит из взаимосвязанных элементов и представлена на рис. 8.6
| Расчетные, текущие, бюджетные и другие счета в банках |
| Расчетно-денежные документы |
| Расчеты по товарным операциям |
| Расчеты по нетоварным операциям |
| Способы платежа Виды платежа Принцип организации безналичных расчетов Формы расчетов |
Рис. 8.6 Система безналичных расчетов
Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Источники и направления размещения денежных средств коммерческим банком представлены в табл. 8.1.
Таблица 8.1
