Задача 1.3. Синтетический учет операций коммерческого банка

Задание

По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных определить:

-- номер или наименование счета;

-- признак счета: активный или пассивный (А/П);

-- составить баланс по главе A «Балансовые счета» (в порядке возрастания номеров счетов) по форме, приведенной в задаче 1.2.

Материал для выполнения задания

Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной орга­низации

Глава А «Балансовые счета» на 01 октября 20__ г.

Номер счета Наименование счета А/П Сумма, тыс. руб.
  Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности   11 000
    5 000
  Положительная переоценка средств в иностранной валюте  
  Резервный фонд  
   
  Здание банка  
  Расходы  
   
  Программное обеспечение  
   
  Доходы  
    12 000
  Аванс, выданный сотруднику банка под отчет на хозяйственные расходы  
   
  Корреспондентский счет банка в Банке России   1 300
   
  Задолженность по налогу на прибыль  
  Инвентарь и хозяйственные принадлежности  
  Просроченная задолженность по предоставленному кредиту негосударственному коммерческому предприятию  
   
  Материалы для упаковки денег  
  Запасные части к вычислительной технике  
   
  Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте  
  Валюта баланса (сумму определить)    

Задача 1.4. Синтетический учет операций коммерческого банка

Задание

По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных определить:

-- номер или наименование счета;

-- признак счета: активный или пассивный (А/П);

-- составить баланс по главе A «Балансовые счета» (в порядке возрастания номеров счетов) по форме, приведенной в задаче 1.2.

Материал для выполнения задания

Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной орга­низации

Глава А «Балансовые счета» на 01 октября 20__ г.

Номер счета Наименование счета А/П Сумма, тыс. руб.
  Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности   9 000
    5 000
  Проценты, полученные по предоставленным кредитам индивидуальным предпринимателям  
   
    1 500
  Кредит, полученный от кредитной организации на срок 180 дней   1 000
   
  Средства на счетах индивидуальных предпринимателей   5 000
  Корреспондентский счет кредитной организации в Банке России   2 460
    13 000
    4 000
    1 000
   
  Депозит физического лица на срок до 1 года  
  Нематериальные активы  
    2 400
  Проценты, уплаченные за привлеченный депозит другого банка  
   
  Задолженность по налогу на прибыль  
  Задолженность подотчетного лица Иванова И.Н.  
  Здание банка   1 158
   
  Аккредитивы к оплате  
  Амортизация нематериальных активов  
  Расходы на содержание банка  
  Валюта баланса (сумму определить)    

Задача 1.5. Синтетический учет операций коммерческого банка

Задание

По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных:

-- определить валюту баланса банка;

-- составить баланс в разрезе разделов с промежуточными итогами по каждому разделу по следующей форме:

Номер раздела Номер счета Сальдо на 01. 10. 20__г., тыс. руб.
Актив    
     
И т о г о раздел № 2    
     
И т о г о раздел № 3    
Баланс    
Пассив    
     
И т о г о раздел № 1    
     
И т о г о раздел № 4    
Баланс    

Материал для выполнения задания

Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной

орга­низации -- А «Балансовые счета» на 01 октября 20__ г.

Наши рекомендации