Экономическая эффективность реализации мероприятий по совершенствованию управления кредитными рисками

Проведем оценку ожидаемой эффективности от внедрения мероприятий по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц.

С учетом того, что рентабельность кредитования в ПАО «Сбербанк» составляет 33,0%, рассмотрим, как привлечение новых клиентов и снижение ставки по кредиту повлияет на доходность организации.

Средний размер выданного кредита в отделении банка составляет 500 тысяч рублей. (примерно 60%)

Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы отделения банка представлен в таблице 3.3.

По данным таблицы 3.3 можно сделать вывод, что дополнительное привлечение для организации кредитования за счет стимулирования их снижением процентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту валовой прибыли в итоге на сумму 165 тыс. руб.

Валовая выручка=165000+198000+214500+280500+319110+346500= =1523610 тыс. руб.

Итого привлеченных заёмщиков 9234 человек.

Таблица 3.3 - Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы отделения банка

Показатель	Значения
Процентная ставка по кредиту, %	22,3			18,5		17,5	Итого
Количество привлеченных клиентов
Сумма по привлеченным кредитам, тыс. руб.
Валовая выручка по привлеченным кредитам из расчета 33% ставки, тыс. руб.

Валовая выручка на одного заемщика=1523610/9234=165 тыс. руб.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

Исходя из динамики кредитования, темпы прироста кредитования в ПАО «Сбербанк» составляют (таблица 3.4):

Средний темп прироста кредитования юридических лиц за последние четыре года составил + 17,32%. С учетом этого, ожидаемый прогноз количества выданных кредитов в 2017 году может составить: 8527 ед. * 1,17 = 9977 ед.

Таблица 3.4 - Прирост кредитования юридических лиц

Годы							2018 прог.
Количество выданных кредитов, ед.
Прирост, ед.		+2630	+525	+1367	+993	-1231
Темп прироста %		+61,9	+7,6	+18,44	+11,3	-12,6	+17,32

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

По прогнозу в 2018 году прирост составит – 9977*1,17=11673 ед,

Таким образом можно сделать вывод что рост кредитования за счет снижения процентной ставки может составить: 11673 – 9977 = + 1696 ед.

С учетом того, что дополнительное привлечение для организации кредитования за счет стимулирования их снижением процентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту валовой прибыли в итоге на сумму 165 тыс. руб.:

Прирост валовой прибыли может составить 1696 * 165 тыс. руб. = 279 840 тыс. руб. При этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле снизиться до уровня 2014 года в 4,4 %.

Прирост к кредитному портфелю по прогнозам 2017 года может составить: 9977 ед. * 500 тыс. руб. = 4 988 500 тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц в 2015 году составил 158 513 803 тыс. руб. Таким в 2016 году кредитный портфель =158 513 803+4 988 500=163 502 303 тыс. руб., что приведет к увеличению портфеля юридических лиц на 3,05%.

При этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле снизиться до уровня 2014 года в 4,4 %.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле юридических лиц составит: 49 988 500 тыс. руб. * 4,4%/ 100% = 219 494 тыс. руб.

По общему кредитному портфелю юридических лиц составит 16 350 233 тыс. руб. * 4,4%/ 100% = 719 410 тыс. руб.

Таким образом, ожидаемая эффективность от внедрения мероприятий по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц будет составлять:

279 840 тыс. руб. – 219 494 тыс. руб. = + 60 346 тыс. руб.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

Итак, удержание доли рынка кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО Сбербанк за счет снижения процентной ставки кредитования до 17,5% годовых может привести к снижению процента просроченных кредитов до уровня 2014 года (4,4%), что может привести к получению дополнительной валовой прибыли отделением в 60 346 тыс. руб.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе написания выпускной квалификационной работы были сделаны следующие выводы.

1. В современной экономической литературе кредитный риск рассматривается как вероятность неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссудной задолженности перед банком в соответствии с условиями договора, либо осуществление реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения), что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. В целях обеспечения надежности, рентабельности, ликвидности функционирования, коммерческим банкам необходимо организовать деятельность в области управления риском. Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения кредита. В узком смысле кредитный риск определяется как существующий для кредитора риск невозврата кредитополучателем заимствованных средств. Управление кредитным риском, как одно из главных направлений банковской деятельности, представляет собой совокупность приемов и методов воздействия на банковские операции, разрабатываемые персоналом банка, в рамках существующего законодательства и внутренних нормативов, направленная на уменьшение степени вероятности и сокращение размера финансовых потерь в процессе мобилизации и размещения капитала. Система управления кредитным риском, прежде всего, предполагает управление кредитными ресурсами банка, его кредитным портфелем.

2. Управление кредитным портфелем позволяет регулировать риски

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

всего портфеля в соответствии с конъюнктурой рынка. Основными характеристиками кредитного портфеля коммерческого банка являются диверсифицированность, качество и доходность. В этой ситуации качество управления кредитными рисками в розничном кредитовании приобретает особую актуальность и становится одним из факторов повышения конкурентоспособности кредитного учреждения на рынке банковских услуг.

3. ПАО «Сбербанк» - это крупнейший кредитный институт нашей страны и один из крупнейших в Европе, на долю которого приходится около 30% активов российской банковской системы. Банк работает со всеми социальными группами населения, обслуживая порядка 280 млн. счетов физических лиц, то есть практически на каждого россиянина приходится 2 счета, открытых в ПАО «Сбербанк». Доля ПАО «Сбербанк» в общем остатке всех вкладов физических лиц во всех банках страны составляет 51,4%. В филиалах банка получает заработную плату каждый пятый работающий в экономике страны и пенсию – каждый третий пенсионер.

4. В целом, ПАО «Сбербанк» имеет в своей структуре 17 территориальных банков, около 850 отделений и более 19 тысяч филиалов по стране. Таким образом, он по праву считается наиболее приближенным к населению банком, а в некоторых местах является единственным финансово-кредитным учреждением. Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2016 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами ПАО «Сбербанк» являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала ПАО «Сбербанк» (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

5. Показатели, характеризующие уровень расходов, приходящихся на величину активов, а также прочие показатели результативности банковской деятельности в основном близки к оптимальным значениям. Таким образом,

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

результативность банковской деятельности нельзя в полной мере характеризовать отрицательно, несмотря на несоответствие заданным критериям показателей прибыльности. Результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют об удовлетворительном уровне эффективности управления в ПАО «Сбербанк» на протяжении рассматриваемого периода, в то же время наблюдается тенденция к увеличению доли затрат.

6. Из представленной выше информации следует, что предложенный проект стандартизация бизнес-процесса работы с проблемными займами предлагается реализовать в течении 4 месяцев. Совокупный бюджет проекта составит 32410000 руб. Реализация предложенных мер позволит снизить объем просроченной и безнадежной задолженности по крайней мере на 20%, оптимизировать банковские операции с залогами, а также снизить кредитный риск, связанный с обеспечением кредита, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность банка.

7. Из представленной выше информации следует, что предлагаемый проект Предоставление дополнительных услуг субъектам малого и среднего бизнеса предлагается реализовать в течении 4 месяцев. Совокупный бюджет проекта составит 50950000 руб. Реализация предложенных мер позволит сократить риски на выдачу кредитов малому бизнесу на развитие, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность ПАО Сбербанк.

8. Удержание доли рынка кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО Сбербанк за счет снижения процентной ставки кредитования до 17,5% годовых может привести к снижению процента просроченных кредитов до уровня 2014 года (4,4%), что может привести к получению дополнительной валовой прибыли отделением в 60 346 тыс. руб.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 3 июля 2016 г.) – Информационно правовая система Гарант, 2016 // [Электронный ресурс] Режим доступа: http://ivo.garant.ru/#/document/10105800:1

2. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями (ред. от 01.09.2015) – Информационно правовая система Гарант, 2016, 2016 // [Электронный ресурс] Режим доступа: http://base.garant.ru/584458/

3. Указание ЦБР от 23 декабря 2008 г. № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями ред. от 11.12.2009)) - Информационно правовая система Гарант, 2016// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.garant.ru/hotlaw/federal/188629/

4. Правила кредитования физических лиц в ПАО «Сбербанк» и его филиалах. С изм. и доп. № 229-3/6 от 29.09.2016

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

5. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) (направлены письмом ЦБР от 23 марта 2007 г. № 26-Т) – СПС Гарант, 2016.

6. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. – 2013. - № 4. – С. 19-20

7. Верещагин В.В., Екатеринославский Ю.Ю. Интегративный риск-менеджмент компании. Концепция, процедуры и инструменты проектирования и внедрения. Монография. М.: ИНФРА-М, 2016. – С.23-25

8. Довбий И. Иерархия кредитных рисков: цена ошибки? // Управление персоналом. – 2011. - № 17. – С. 17

9. Качаева М.И. Оценка кредитного риска в коммерческом банке // Банковское кредитование. – 2013. - № 1. – С. 16

10. Лысенко Д. Как управлять рисками / Д. Лысенко //Аудит и налогообложение. – 2015. - № 10. – С. 11

11. Малышева А.C. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ / А.С. Малышева // Банковское кредитование. – 2014. – № 3. – С.12

12. Медведева А.М. Блиц – анализ и управление рисками растущей компании / А. М. Медведева // Научно – практический журнал Модернизация Инновации Развитие. – 2011. – № 5, – С.16-18

13. Медведева А.М. Проблемы и риски компании: экспресс - диагностика и решения. / А.М. Медведева // Научно – практическое издание Путеводитель предпринимателя. Вып. Х. – 2011. -№ 8, – С.83

14. Медведева А.М. Управление рисками в системе сбалансированных показателей. / А.М. Медведева // М.: Издательский дом «Наука». – 2009. С.56-57

15. Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики / С. Моисеев // Банковское обозрение. – 2013. - № 4/6. –С. 13, 16 -17

16. Москвин В.А. Управление качеством в бизнесе: Рекомендации для руководителей предприятий, банков и риск-менеджеров. -М.: Финансы и статистика, 2012. - 384 с.

17. Радаев Н.Н., Иванченко А.А., Гальчич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь // Управление в кредитной организации. – 2014. – № 3. – С.11, 18-19

18. Тимкин М. Кредитные риски: внутренние модели оценки // БДМ. Банки и деловой мир. – 2013. – № 3. – С. 21

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

19. Хренков А. Три источника и одна составная часть // Банковское обозрение. – 2012. - №6. – С. 23

20. Коммерческий банк: сущность и операции// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://e-lib.gasu.ru/eposobia/shvakov/R_2_6.html

21. Принципы построения баланса коммерческого банка// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.studfiles.ru/preview/2100690/page:2/

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1702.102XXX.971 ПЗ

22. Метод научного управления активами// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://antireider.msk.ru/finansovii-menedjment-v-banke/metod-nauchnogo-upravleniya-aktivami.php

23. Основные методы управления активами// Market-pages.ru Информационный бизнес портал // [Электронный ресурс] Режим доступа: http://market-pages.ru/bankdelo/62.html

24. Стратегии управления активами и пассивами банка// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://bankworks.ru/view-article.php?id=138

25. Ликвидность коммерческого банка// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.elitarium.ru/likvidnost_kommercheskogo_banka/

26. Виды кредитных рисков и управление ими// [Электронный ресурс] Режим доступа:http://finlit.online/dengi-kredit-ekonomika/vidyi-kreditnyih-riskov-upravlenie-12636.html

27. Как управлять кредитными рисками?// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://projectimo.ru/upravlenie-riskami/kreditnye-riski.html

28. Кредитные риски и их виды // [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.bank-portal.ru/w1/w11/849-kreditnye-riski-i-ikh-vidy.html

29. Кредитный риск банка// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/upravlenie-kreditnym-riskom.html

30. Управление кредитным риском в банке // [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.risk24.ru/creditriski2.htm

31. Уровень инфляции по годам за последние 10 лет// СтатБюро [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.statbureau.org/ru/russia/inflation-charts-yearly

32. Что такое управление кредитным риском// Словарь банковских терминов [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.banki.ru/wikibank/upravlenie_kreditnyim_riskom

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Анализ политики управления активами банка ПАО «Сбербанк»

Таблица А.1 - Динамика объема и структуры активов баланса, тыс. руб.

Агрегат	Статья	Абсолютные значения, тыс. руб.
01.01.2014	01.04.2014	01.07.2014	01.10.2014	01.01.2015	01.04.2015	01.07.2015	01.10.2015	01.01.2016
А5	Краткосрочные кредиты государственным организациям	163 641 915	137 855 600	148 346 366	160 844 911	261 832 562	221 883 643	176 434 731	122 595 738	150 453 910
А6	Краткосрочные кредиты негосударственным организациям	681 162 341	659 885 639	686 467 964	729 121 366	699 610 927	826 826 987	740 034 973	782 655 615	827 222 850
А8	Краткосрочные кредиты физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	191 277 200	214 435 513	237 145 467	271 914 375	298 795 697	332 024 486	361 006 781	398 749 582	422 632 973
А9	Краткосрочные кредиты физическим лицам
А10	Краткосрочные кредиты на разные цели	146 939 920	122 119 766	139 611 061	149 459 405	112 885 704	167 251 507	157 903 590	102 476 136	230 413 077
А3	Краткосрочные кредиты	1 183 021 376	1 134 296 518	1 211 570 858	1 311 340 057	1 373 124 890	1 547 986 623	1 435 380 075	1 406 477 071	1 630 722 810
А11	Долгосрочные кредиты	8 449 629 195	8 456 837 415	8 762 707 930	9 236 166 325	10 195 723 837	10 741 218 509	11 235 102 309	11 923 948 315	13 712 846 474
А12	Просроченные кредиты	269 037 523	276 680 921	268 274 623	269 899 796	267 127 106	302 496 450	309 040 896	320 169 813	316 528 846
А14	Операции с чеками и драгоценными металлами	78 315 487	69 978 316	42 653 686	35 495 720	34 309 425	24 249 745	25 863 014	28 691 535	28 032 791
А15	Совместная деятельность	75 226 288	75 209 402	77 410 459	95 041 207	95 043 949	106 326 607	127 073 708	127 355 089	129 599 584
А16	Факторинг, лизинг	62 933 877	60 723 348	62 476 101	60 846 328	67 102 440	71 273 255	75 687 341	84 067 306	96 578 645
А17	Гарантии выданные	1 067 760	965 298	1 229 159	1 046 930	1 219 523	1 805 317	1 019 688	1 402 393	3 620 730
А2	Операции с клиентами	10 119 231 506	10 074 691 218	10 426 322 816	11 009 836 363	12 033 651 170	12 795 356 506	13 209 167 031	13 892 111 522	15 917 929 880
А19	Вложения в государственные ценные бумаги	312 353 608	515 226 309	591 522 489	420 322 941	307 527 888	343 315 447	709 815 235	503 993 394	531 671 767

Продолжение таблицы А.1

Агрегат	Статья	Абсолютные значения, тыс. руб.
01.01.2014	01.04.2014	01.07.2014	01.10.2014	01.01.2015	01.04.2015	01.07.2015	01.10.2015	01.01.2016
А20	Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги	299 942 956	260 176 241	287 385 071	280 395 450	265 478 593	330 341 208	319 952 203	305 131 256	337 721 151
А20*	Вложения в негосударственные долговые обязательства, векселя	1 315 242 011	1 093 403 759	1 115 423 799	1 331 713 402	1 655 737 232	1 644 270 755	1 229 180 771	1 534 817 164	2 191 595 855
А21	Кредиты другим банкам	359 318 628	584 739 977	973 169 007	784 250 070	615 444 481	789 163 521	751 376 830	621 138 211	887 791 436
А21*	Прочие кредиты
А1	Производительные активы	12 406 088 709	12 528 237 504	13 393 823 182	13 826 518 226	14 877 839 364	15 902 447 437	16 219 492 070	16 857 191 547	19 866 710 089
А13	Кассовые операции	630 464 048	429 492 238	432 552 224	417 806 410	639 973 121	572 331 176	470 685 517	482 037 810	1138236 322
А23	Средства, отвлеченные в расчеты	444 877 165	397 514 157	373 428 438	425 961 726	549 638 755	446 327 908	482 510 722	768 276 266	718 967 509
А23*	Резервы	122 373 579	138 018 053	139 844 735	147 576 224	112 129 199	129 524 137	132 698 803	122 627 253	142 522 155
А24	Дебиторы	104 210 469	105 743 305	111 978 743	110 342 108	185 114 110	163 496 791	196 998 926	159 998 002	314 230 627
А24*	Прочие дебиторы	52 156 094	58 776 566	59 045 192	74 103 050	73 846 534	87 512 747	57 953 223	61 066 465	68 135 393
А22	Непроизводительные активы	1 354 081 355	1 129 544 319	1 116 849 332	1 175 789 518	1 560 701 719	1 399 192 759	1 340 847 191	1 594 005 796	2 382 092 006
А26	Капитализированные активы	579 686 756	585 577 667	601 252 859	615 724 721	640 133 342	641 591 697	656 768 661	667 522 153	675 542 359
А27	Нематериальные активы	5 059 303	5 106 640	5 353 737	6 226 178	9 865 957	10 144 233	10 669 793	12 319 932	14 878 628
А29	Внутрибанковские денежные активы	18 150 215	28 861 969	30 882 392	44 557 977	45 131 246	61 312 437	55 906 975	54 293 218	76 556 512
А30	Переоценка ценных бумаг - положительные разницы	60 438 649	57 252 199	50 577 681	49 191 298	48 295 769	69 979 687	66 024 201	81 977 068	234 053 235
А31	"Собственные" средства, отвлеченные в расчеты	9 748 494 988				11 743 453 706	16 581 178 790	21 607 894 036	26 821 058 177	29 973 012 926
А32	Отвлеченные средства за счет прибыли	19 293		51 431	25 606
А33*	Расходы и убытки	8 745 850 644	1 410 756 044	4 008 600 148	6 631 452 220	9 192 602 257	3 390 926 171	7 377 547 956	13 169 484 790	44 557 163 906
А25	Затраты на собственные нужды	19 157 699 848	13 490 178 978	18 033 939 178	23 168 462 245	21 679 482 277	20 755 133 015	29 774 811 622	40 806 655 614	75 531 207 566
	Всего активы	32 917 869 912			38 170769989	38 118 023360

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица А.2 - Динамика объема пассивов банка, тыс. руб.

Агрегат	Статья	Абсолютные значения, тыс. руб.
01.01.2014	01.04.2014	01.07.2014	01.10.2014	01.01.2015	01.04.2015	01.07.2015	01.10.2015	01.01.2016
П4	Счета до востребования государственных организаций	100 619 797	105 806 985	95 334 578	74 075 667	114 219 478	113 778 257	101 208 813	97 661 368	124 905 845
П5	Счета до востребования негосударственных организаций	994 830 040	1 136 698 332	1 293565494	1 187 572 693	1 145 211 975	1 619 213 264	1 382 446 760	1 330 002 226	1 496 967 125
П6	Счета до востребования некоммерческих организаций	96 465 359	87 573 493	106 989 490	94 258 604	119 418 135	94 761 515	120 392 377	97 098 205	88 540 550
П7	Счета до востребования физических лиц - индивидуальных предпринимателей	55 274 359	51 733 123	55 535 607	61 321 884	69 568 859	65 023 462	66 742 772	71 371 034	67 005 722
П8	Счета до востребования физических лиц	1 165 840 173	1 030 318 389	1 155849158	1 118 275 116	1 507 999 774	1 223 016 237	1 365 059 407	1 336 933 852	1 478 692 302
П9	Счета до востребования нерезидентов	17 445 482	16 623 669	24 177 778	21 676 748	25 820 012	28 260 394	37 637 444	37 749 945	45 078 469
П2	Счета до востребования	2430 475210	2 428753991	2731 452105	2 557 180 712	2 982 238 233	3 144 053 129	3 073487573	2 970 816 630	3 301 190 013
П12	Срочные депозиты физических лиц	5 114 418 169	5 327 007 497	5 519195422	5 625 288 674	6 066 567 400	6 082 665 691	6 124 093 597	6 221 133 994	6 413 633 616
П13	Срочные депозиты организаций	1 817 434 667	1 715 434 562	2 015301236	2 076 412 992	1 964 463 746	2 376 978 805	2 490016343	2 826 865 679	4 181 123 907
П17	Кредиты, полученные у других банков	1 893 771 145	1 495 988 790	1 458595587	1 842 996 121	2 507 086 261	2 563 031 937	2 662 045 904	2 976 260 545	4 168 145 599
П11	Срочные депозиты	8 825 623 981	8 538 430 849	8 993092245	9 544 697 787		11 022676 433
П1	Депозиты				12 101 878499	13 520 355640	14 166 729562
П15	Долговые обязательства	357 856 719	373 258 514	421 423 311	422 287 981	438 569 740	461 974 844	438 582 250	574 786 864	1 131 346 975
П18	Средства из системы расчетов	149 786 528	194 924 433	189 141 470	194 108 832	168 297 752	188 000 573	193 759 545	178 112 174	249 248 734
П19	Прочие кредиторы	196 747 741	218 228 424	244 033 392	255 448 210	249 929 567	278 704 110	319 133 303	294 771 718	332 832 703

Продолжение таблицы А.2

Агрегат	Статья	Абсолютные значения, тыс. руб.
01.01.2014	01.04.2014	01.07.2014	01.10.2014	01.01.2015	01.04.2015	01.07.2015	01.10.2015	01.01.2016
П20	Привлеченные средства-брутто	11 960 490 179	11 753 596 211	12 579 142 523	12 973 723 522	14 377 152 699	15 095 409 089	15 301 118 515	16 042 747 604	19 777 521 547
А23	Средства в расчетах	444 877 165	397 514 157	373 428 438	425 961 726	549 638 755	446 327 908	482 510 722	768 276 266	718 967 509
А24	Дебиторы	104 210 469	105 743 305	111 978 743	110 342 108	185 114 110	163 496 791	196 998 926	159 998 002	314 230 627
П21	Сумма иммобилизации	549 087 634	503 257 462	485 407 181	536 303 834	734 752 865	609 824 699	679 509 648	928 274 268	1 033 198 136
П25	Привлеченные средства - нетто	11 411 402 545	11 250 338 749	12 093 735 342	12 437 419 688	13 642 399 834	14 485 584 390	14 621 608 867	15 114 473 336	18 744 323 411

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»

Таблица Б.1 - Коэффициентный анализ деятельности банка

Агрегат	Коэффициент	Абсолютные значения, тыс. руб.
01.01.2014	01.04.2014	01.07.2014	01.10.2014	01.01.2015	01.04.2015	01.07.2015	01.10.2015	01.01.2016
	Ликвидность
G1	Коэффициент покрытия	1,1163	1,1309	1,1223	1,1251	1,1163	1,1155	1,1183	1,1227	1,1018
G2	Норма денежных резервов	1,9155	1,9474	1,8283	1,7146	1,6180	1,5616	1,8311	1,6698	2,3850
G3	Коэффициент трансформации	-0,0191	-0,0304	-0,0239	-0,0430	-0,0371	-0,0406	-0,0271	-0,0485	-0,0048
	Устойчивость
G4	Коэффициент надежности	1,7744	1,3318	1,6114	1,9717	1,6709	1,5403	2,1204	2,7240	3,9943
G5	Коэффициент адекватности капитала	0,0991	0,1588	0,1199	0,0962	0,1005	0,1071	0,0878	0,0664	0,0379
G6	Коэффициент маневренности	3,7785	3,6692	3,4467	3,8976	3,6807	3,6528	3,8115	4,2409	4,8147
	Состояние оборотных средств
G7	Коэффициент состояния собственных оборотных средств	1,3361	0,9266	1,1597	1,4901	1,2489	1,1299	1,6531	2,1915	3,3248
G8	Коэффициент иммобилизации	0,9117	0,8889	0,8885	0,9227	0,9083	0,8967	0,9359	0,9570	0,9534
G9	Коэффициент маневренности собственных оборотных средств	0,8512	0,8001	0,8200	0,8633	0,8443	0,8286	0,8830	0,9134	0,9288
	Активность
G10	Коэффициент использования привлеченных средств-нетто	0,9362	0,9289	0,9389	0,9191	0,9150	0,9222	0,9303	0,8986	0,9432
G11	Рамбурсная способность	7,9358	4,2937	4,5602	4,7977		1,9744	1,1240	0,3538	-
G12	Коэффициент использования активов	0,6823	0,9594	0,7661	0,6192	0,7272	0,7936	0,5662	0,4367	0,2867
	Риск
G13	Коэффициент рискованных активов	0,1768	0,2088	0,1914	0,1850	0,1662	0,1611	0,1845	0,1787	0,1543
G14	Коэффициент чувствительных пассивов	1,5359	1,0861	1,3480	1,7368	1,4359	1,3006	1,9128	2,5352	3,7741
G15	Коэффициент безубыточности	3,2926	5,6934	5,5348	5,8030	3,7295	4,2965	5,9724	5,9521	2,5963

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица Б.2 - Динамика объема и структуры прибыли

	Показатель	тыс. руб.
1 квартал 2014	2 квартал 2014	3 квартал 2014	4 квартал 2014	1 квартал 2015	2 квартал 2015	3 квартал 2015	4 квартал 2015
	Процентные доходы	292 357 355	306 542 375	325 915 960	348 276 096	361 123 068	381 963 426	400 947 532	442 479 180
	Процентные расходы	123 121 659	129 443 534	134 308 874	138 652 496	147 903 697	165 072 836	174 681 320	214 651 437
Е1	Процентная прибыль (убыток)	169 235 696	177 098 841	191 607 086	209 623 600	213 219 371	216 890 590	226 266 212	227 827 743
	Доходы по операциям с ценными бумагами	11 737 870	29 396 169	35 107 202	26 903 629	121 738 767	81 886 921	69 133 513	113 875 622
	Расходы по операциям с ценными бумагами	12 686 581	27 194 478	29 375 752	28 061 554	120 936 575	92 210 980	70 419 006	118 148 044
Е2	Прибыль (убыток) по операциям с ценными бумагами	-948 711	2 201 691	5 731 450	-1 157 925	802 192	-10 324 059	-1 285 493	-4 272 422
	Операционные доходы (кроме процентных) и прочие доходы	1 184 183 475	2 356 050 084	2 355 976 682	2 288 499 946	2 983 389 562	3 620 167 564	5 419 972 932	30 846 004 645
	Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	1 231 264 597	2 422 900 168	2 436 377 748	2 366 973 488	3 076 773 741	3 720 885 258	5 512 529 766	31 028 480 013
Е3	Прибыль (убыток) от прочей деятельности	-47 081 122	-66 850 084	-80 401 066	-78 473 542	-93 384 179	-100 717 694	-92 556 834	-182 475 368
Е4	Прибыль (убыток)	97 429 462	94 370 708	94 366 613	106 468 214	99 348 658	97 432 174	98 968 347	22 051 378

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица Б.3 - Расчет финансовой прочности

	Показатель	1 квартал 2014	2 квартал 2014	3 квартал 2014	4 квартал 2014	1 квартал 2015	2 квартал 2015	3 квартал 2015	4 квартал 2015
	Совокупный доход		2 691988628		2 663 679 671	3 466 251 397	7 550 269 308	13 440 323 285	44 842 682 732
	Условно-переменные расходы		2 461834673	2 485257708	2 376 274 175	3 241 119 935	3 840 156 797	5 619 424 534	31 151 234 253
	Промежуточный доход	210 166 771	230 153 955		287 405 496	225 131 462	3 710 112 511	7 820 898 751	13 691 448 479
	Коэффициент прибыли	0,1412	0,0855	0,0853	0,1079	0,0649	0,4914	0,5819	0,3053
	Условно-постоянные расходы	88 960 908	117 703 507		157 413 363	104 494 078	138 012 277	138 205 558	210 045 241
	Доход, обеспечивающий безубыточность	629 969 352	1 376715435		1 458 910 079	1 608 849 961	280 862 064	237 508 174	687 947 087
	Уровень финансовой прочности, %	57,67	48,86	50,46	45,23	53,59	96,28	98,23	98,47

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица Б.4 - Динамика и объем нормы прибыли на капитал

	Показатель	1 квартал 2014	2 квартал 2014	3 квартал 2014	4 квартал 2014	1 квартал 2015	2 квартал 2015	3 квартал 2015	4 квартал 2015
Н1	Норма прибыли на капитал	0,043	0,039	0,039	0,044	0,041	0,037	0,035	0,008
Н2	Использование активов	0,050	0,090	0,077	0,070	0,091	0,177	0,252	0,571
Н3	Мультипликатор капитала	13,286	12,335	14,675	15,856	15,720	16,203	18,766	26,962
Н4	Прибыльность (маржа прибыли)	0,065	0,035	0,035	0,040	0,029	0,013	0,007	0,000
Вспомогательные расчеты
	С1 среднее		2 419 675 626	2 409 305 284	2 405 640 902	2 422 878 071	2 635 063 121	2 840 130 718	2 912 180 466
	А1 среднее		12 961 030 343	13 610 170 704	14 352 178 795	15 390 143 401	16 060 969 754	16 538 341 809	18 361 950 818
	А22 среднее		1 123 196 826	1 146 319 425	1 368 245 619	1 479 947 239	1 370 019 975	1 467 426 494	1 988 048 901
	А25 среднее		15 762 059 078	20 601 200 712	22 423 972 261	21 217 307 646	25 264 972 319	35 290 733 618	58 168 931 590