Система кредитования и её современные формы

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.

Активные операции банков могут осуществляться в форме предоставления

ссуд и покупки ценных бумаг.

Банковские ссуды, предоставленные заемщикам, классифицируются по ряду

признаков.

В зависимости от получателя заемщиками выступают государственные

предприятия и организации, кооперативы, арендаторы и граждане, занимающиеся

индивидуальной трудовой деятельностью, другие банки, прочие хозяйства,

включая органы власти.

В зависимости от срока банковские кредиты подразделяются на

краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

По мере развития рынка ценных бумаг в нашей стране у каждого

коммерческого банка повышается удельный вес вложений н ценные бумаги в

общей структуре его активов.

Покупка акций банком обеспечивает участие банка в капитале

акционерного общества, что дает возможность кредитному учреждению извлекать

дивиденды на вложенный капитал, а также являться совладельцем данного

акционерного общества. Покупка банком акций товарных и фондовых бирж,

созданных в форме акционерных обществ, дает возможность банку получить

место на бирже. В результате как член биржи банк вправе развернуть

широкомасштабные биржевые операции от своего имени и за свой счет, а также

по поручению клиента и за его счет.

В отличие от инвестиций в акции, которые содержат определенный риск из-

за возможных резких колебаний их рыночной пены, в мировой практике самыми

безопасными вложениями считается покупка долговых правительственных

обязательств. Однако в СНГ инвестиции в общесоюзные облигации не являются

абсолютно безопасными,

В процессе инвестиций в ценные бумаги банки обычно соблюдают правило

диверсификации вложений, т.е. снижение риска серьезных потерь. Этого банк

добивается, распределяя вложения между множеством разных ценных бумаг.

Вложения ограничиваются по видам ценных бумаг, отраслям экономики,

регионам, сроку погашения (по долговым обязательствам).

Активные операции коммерческого банка включают также учет (дисконт)

векселей. Вексель представляет собой ценную бумагу, которая удостоверяет

безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить до наступления

срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю). В

настоящее время любая хозяйственная организация, покупая товары в долг - с

отсрочкой платежа, вправе выдать продавцу простой вексель, или

акцептователь, переводный вексель, оформленный продавцом. Продавец

продукции, получая на руки долговое обязательство, становится

векселедержателем. Если последний и сам нуждается в деньгах, он не ждет

наступления срока платежа по векселю, а стремится найти организацию,

которая купила бы у него чужое обязательство. В роли скупщика долгов может

выступить коммерческий банк. Если банк уверен в солидности векселя, он дает

согласие на сделку. Покупая чужой долг, банк стремится хорошо заработать.

Он покупает (учитывает) вексель по цене ниже его номинала. Взимаемое банком

вознаграждение - сумма учета - исчисляется на основе учетной ставки. Эта

сумма зачисляется банком в доход при покупке векселя.

СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ И ЕЁ СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ

Особенности современной системы кредитования.

Кредитование предприятий и населения - традиционная банковская услуга.

Современная система кредитования предприятий, организаций, населения

не отличается той директивностью, которая была характерна до недавнего

времени ; она представляет собой более либеральную схему, при которой

клиент сам выбирает то кредитное учреждение, услугами которого он хотел бы

пользоваться. Клиенту предоставлено также право открывать ссудные счета не

в одном, а в нескольких банках. Происшедшая либерализация схемы

кредитования, бесспорно, расширяет возможности клиента, в том числе в

получении кредита, создает условия для межбанковской конкуренции.

В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой

обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так

и новые формы кредитования. В известном смысле действующая система

кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются как

остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие

рыночным отношениям. -Так, в современной практике, с одной стороны,

можно встретить предприятия, которые пользуются кредитами под

традиционные объекты кредитования, оформляют ссуды в соответствии с

порядком, установленным ранее инструкциями Государственного банка.

Значительная часть предприятий, с другой стороны, уже не довольствуется

директивной схемой кредитования; коммерческие банки предоставляют ссуды на

новых условиях, в нетрадиционной форме.

Основные особенности современной системы кредитования заключаются в

следующем:

1. Система кредитования базируется на ресурсах банка как предприятия.

Объем выдаваемых кредитов полностью зависит от привлеченных средств. Это

затрагивает масштабы предоставленных кредитов, а значит, размер той

прибыли, которая оседает в кредитном учреждении.

2. Сложившийся кредитный механизм все более носит коммерческий

характеров связи с этим мотивы торговли, экономии приобретают особый

смысл. Важны не только кредитование, удовлетворение временной потребности

предприятий в дополнительных денежных ресурсах, это имело место при дворе

дореформенной системе, но и приоритеты не в нем, которые дают основу для

повышения рентабельности кредитного учреждения. Здесь проявляет себя

принцип коммерции "Подешевле купить - подороже продать". Это касается как

депозитов и кредитов клиентуре, так и межбанковских кредитов.

3. Зависимость не только от ресурсов, но и от экономических

нормативов, установленных Центральным банком. Современные экономические

нормативы Центрального банка регламентируют максимальное допустимый объем

привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму

выдаваемого кредита, сроки его предоставления.

4. Договорная основа кредитования. Все вопросы, возникающие по поводу

кредитования, решаются непосредственно между банкам и заемщиком. Согласна

договору каждая из сторон принимает на себя. определенные обязательства,

обладает определенными правами по контролю за соблюдением договорных

условий.

5. Переход от кредитования объекта к кредитованию субъекта. Ранее

действовавшая схема кредитования отдавала предпочтение объекту

кредитования. Наличие запасов товарно-материальных ценностей,

производственных затрат, как правило, давало клиенту право на получение

кредита; специально возможности возврата ссуды не анализировались;

считалось, что главное для клиента - выполнение плана, которое как бы

автоматически давало гарантию возврата ссуды. При этом не учитывались

степень участия собственных средств в покрытии запасов товарно-материальных

ценностей. Более пристальный анализ способности субъектов кредитования

возвращать ссуду, степени ликвидности баланса заемщика, выбор форм

кредитования, в целом решение о вступлении в кредитные отношения с

заемщиком с учетом его кредитоспособности составляют заметное преимущество

с учетом его кредитоспособности сложившегося механизма.

6. Новая система кредитования базируется на традиционных общих и

специфических принципах, в том числе, срочности обеспеченности и платности.

Однако, содержание ряда из них существенно изменилось. Изменения коснулись,

в частности, такого общего принципа, как дифференцированность кредитования.

Еще несколько лет назад существовала категория хорошо и плохо работающих

предприятий, к кредитованию которых применялся дифференцированный подход. В

основе оценки предприятия лежала степень выполнения им основных плановых

показателей. Сложившаяся в настоящее время система учитывает

кредитоспособность клиента, снижающую риск несвоевременного возврата

кредита. Впервые при объявлении заемщика неплатежеспособным коммерческий

банк вправе поставить вопрос о передаче его оперативного управления

администрации, назначенной с участием банка-кредитора, а также о его

реорганизации и ликвидации.

Изменения коснулись и принципа обеспеченности кредита, отношения к

ссудам, не имеющим непосредственного материального обеспечения (таковым

считается сверхнормативный оплаченный остаток товарно-материальных

ценностей). Опыт показал, что наличие такого материального обеспечения

еще не дает уверенности в своевременном возврате ссуды. Одно дело

материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта,

другое дело - легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом.

Неуверенность в материальных запасах как обеспечения кредита позволило ряду

экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством

обеспечения самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный

товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, все они находятся в

обороте), напротив, является самым надежным.

7. Переход к таким формам, которые в большей степени гарантируют

возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита

более надежным с позиций мировой практики являются залоговое право (в том

числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в

целом система страхования. Кредитный механизм, органически включающий

данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем

самым снизить кредитный риск.

В целом можно сказать, что в значительной степени изменившаяся система

кредитования предприятий в большей степени соответствует рыночным

отношениям, переходу от централизованных к децентрализованным методам

управления экономикой.