Понятие банковского кредитования. Формы и способы банковского кредитования
В юридической литературе различия между займом (форма небанковского кредитования) и кредитом сводятся к тому, что заем может выдать любое лицо и его предметом могут быть как денежные средства, так и вещи, определенные родовыми признаками, а кредиты выдаются только кредитными организациями и их предметом могут быть только денежные средства. Кроме того, указывается, что договор займа является реальным и односторонне обязывающим, а кредитный договор — консенсуальным и двусторонне обязывающим. В качестве отличительных признаков финансирования под уступку денежного требования обычно называется то, что кредитная организация как финансовый агент оказывает клиенту ряд дополнительных услуг финансового характера, предметом уступки может быть несуществующее денежное требование, которое еще только возникнет в будущем, уступка требования может носить обеспечительный характер, т.е. совершаться под условием, и некоторые другие.
Необходимо учитывать, что деление кредитования на банковское и небанковское предопределено необходимостью охраны общественных интересов и, следовательно, этот вопрос относится к области публично- правового регулирования.
В связи с этим необходимо отметить с ледующие моменты.
1. Смысл выделения каких-либо правоотношений со специальным субъектом заключается в том, что регулируемая с помощью этих правоотношений деятельность должна осуществляться этим субъектом только на профессиональной основе. К таким видам деятельности относится и банковская деятельность. Ее отличительным признаком является то, что она связана с аккумуляцией кредитной организацией денежных средств других лиц, которыми они вправе распорядиться в любое время. Соответственно в целях за- щиты совокупных интересов этих лиц банковская деятельность регулируется в основном нормами публичного права. В соответствии с п. 3 ст. 55 Конституции РФ и п. 2 ст. 1 ГК РФ права любых лиц могут ограничиваться федеральными законами в целях защиты интересов других лиц. К тому же Закон о Центральном банке РФ предоставляет Банку России право устанавливать обязательные для кредитных орга- низаций правила проведения банковских операций (см., например, ст. 57). По сути, это право представляет собой полномочия по конкретизации условий исполнения предусмотренных федеральными законами публичных обязанностей кредитных организаций.
2. Одним из приемов публично-правового регулирования предпринимательской деятельности вообще и банковской деятельности в частности является установление комплекса обязанностей по государственной регистрации и лицензированию. Именно за счет соблюдения этих процедур приобретается специальный статус субъектов.
Тем самым в данном случае прежде всего необходимо определить, для осуществления какой деятельности создаются кредитные организации и вводится необходимость получения лицензии Банка России. Здесь мы выходим на понятие банковских операций, осуществление которых и требует получения лицензий Банка России (см. ст. 13 Закона о банках и банковской деятельности).
3. Понятие «кредитование» может употребляться в ши- роком и в узком (как банковская операция) значениях.
В широком значении под кредитованием понимается предоставление одним лицом другому материальных благ или выгоды с последующим их возмещением либо лицом, которому они предоставлены, либо иным лицом. В связи с этим элементы кредитования присутствуют не только в отношениях, связанных с предоставлением займов и кредитов (банковских, товарных, коммерческих), но и в отношениях, связанных с внесением вкладов (депозитов), с возмездным приобретением денежных требований, с осуществлением выплат по банковским гарантиям или договорам поручительства, непокрытым аккредитивам, с приобретением некоторых ценных бумаг, в частности облигаций, векселей, сберегательных (депозитных) сертификатов, с осуществл нием лизинговых операций и т.д.
Это важно учитывать в связи с тем, что при определении понятия «кредитование» в узком (как банковская операция) значении законодатель исходит прежде всего из его экономической сущности, а не правовых форм. Соответственно он использует не гражданско-правовые термины, а понятие «размещение средств», осуществляемое от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности (см. ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности). Причем речь идет не просто о размещении, а о размещении денежных средств физических и юридических лиц, привлеченных во вклады до востребования или на определенный срок (см. ст. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности). Именно эта операция и составляет сущность банковского кредитования, которое может осуществляться в различных правовых формах.
И лишь банковская гарантия обозначается отдельно (см. п. 8 ч. 1 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности). Это связано с тем, что существуют особенности правового регулирования связанных с ней отношений, которые носят смешанный характер. В частности, соглашение о предоставлении банковской гарантии относится к взаимным и возмездным обязательствам, существующим между принципалом (должником) и гарантом, а сама банковская гарантия является односторонним обязательством гаранта перед бе- нефициаром (кредитором).
Все остальные случаи являются небанковским кредитованием.
4. Исходя из вышеизложенного, среди традиционных правовых форм, в рамках которых осуществляется банковское кредитование, выделяются:
• кредиты, включая межбанковские;
• вклады (депозиты);
• приобретение (учет) векселей;
• выплаты по банковским гарантиям;
• финансирование под уступку денежного требования (факторинг).
Именно при осуществлении размещения средств в данных формах кредитные организации обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам (1 См.: приложение № 1 к Положению о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П.)
Причем в данном случае понятие «ссуда» используется как обобщающее понятие, объединяющее все указанные правовые формы, а так- же иные формы размещения средств, которые указаны в ч. 3 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности как банковские сделки либо в ч. 1 ст. 6 этого Закона как операции с ценными бумагами.
5. В отношение понятия «средства, привлеченные во вклады до востребования или на определенный срок», необходимо опять же учитывать, что законодатель имеет в виду экономическую сущность отношений, а не конкретную правовую форму. Иными словами, под это понятие подпадает привлечение средств кредитными организациями как непосредственно в виде банковских вкладов (депозитов), в том числе за счет выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов, так и в виде поступлений на банковские счета клиентов.
Такой подход подтверждается, в частности, тем, что отдельные лицензии, требующиеся банкам для привлечения средств клиентов — физических лиц, касаются как привлечения средств во вклады, так и ведения счетов, т.е. эти операции рассматриваются в нерасторжимом единстве.
В гражданском праве, как уже отмечалось, отношения по банковскому вкладу и банковскому счету разграничиваются. В то же время их экономическая сущность одинакова.
Возникает вопрос об отнесении к таким средствам и денежных средств, переданных кредитной организации в доверительное управление. Однако, поскольку эти средства не переходят в собственность кредитной организации, их учет и использование в расчетах производится обособленно, по специальным счетам (п. 1 ст. 1018 ГК РФ). Это предопределяет и особенности правового режима этих средств с точки зрения их размещения.
Применительно к средствам, привлекаемым банками в виде банковских вкладов (депозитов) и в виде поступлений на банковские счета клиентов, часто используется термин «привлеченные средства» без каких-либо уточнений. Это нельзя признать правильным, поскольку привлечение денежных средств в качестве основной деятельности может осуществлять еще целый ряд организаций. В частности, это деятельность страховых организаций, суть которой сводится к привлечению средств в качестве страховых взносов в стра- ховые фонды (ст. 2 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»), деятельность негосударственных пенсионных фондов по аккумулированию пенсионных взносов (ст. 2 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»), деятельность инвестиционных фондов (ст. 1 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах») и др. Однако деятельность этих организаций не является банковской, поскольку отношения, возникающие при привлечении ими денежных средств, не являются отношениями по банковскому вкладу и банковскому счету.
Таким образом, основным критерием разграничения банковского и небанковского кредитования является источник размещаемых денежных средств. Банковским кредитованием является размещение денежных средств, при- влеченных в виде банковских вкладов (депозитов) и в виде поступлений на банковские счета клиентов. Именно размещение денежных средств, полученных из данных источников, требует получения лицензии Банка России.
Использовать в качестве основного субъектный критерий в данном случае нельзя, поскольку смысл выделения банковского кредитования состоит в том, чтобы закрепить возможность осуществления этого вида деятельности за специальными организациями, действующими на профессиональной основе и контролируемыми государством в лице Банка России. В противном случае получается, что если эту деятельность без лицензии Банка России осуществляет организация, не являющаяся кредитной, то данная деятельность не может быть признана банковской.
Помимо основного отличия банковского кредитования от небанковского, необходимо выделить еще ряд признаков банковского кредитования, носящих производный характер.
1. Размещение средств при банковском кредитовании осуществляется обязательно на платной основе. Это связано с тем, что кредитная организация размещает средства, по которым, в свою очередь, сама обязана платить проценты клиентам.
При небанковском кредитовании принцип платности может отсутствовать.
2. Учитывая, что привлечение вкладов (депозитов) и открытие банковских счетов являются банковскими операциями, банковское кредитование могут осуществлять только кредитные организации в качестве одного из основных видов деятельности. Соответственно организация, не з регистрированная в качестве кредитной, не может получить лицензию Банка России на осуществление банковского кредитования.
Небанковское кредитование в основном является вспомогательной деятельностью.
3. Поскольку предметом отношений по банковскому вкладу и банковскому счету являются только денежные средства, то и предметом банковского кредитования также могут являться только денежные средства.
При небанковском кредитовании предметом могут быть и вещи, определенные родовыми признаками (заем, товар- ный кредит).
В тех случаях, когда предметом деятельности кредитной организации является размещение иных объектов, эти виды деятельности выделяются отдельно и для них устанавливается специальный правовой режим (в частности, это кас ется размещения драгоценных металлов).
4. Банковское кредитование может быть только прямым, т.е. оно обязательно предполагает фактическую выдачу (перечисление) денежных средств. Поэтому, например, при кредитовании счета (овердрафте) правильнее говорить о предоставлении кредита не в виде дебетового сальдо, а в виде оплаты расчетных документов, поступивших к счету. Вопрос о дебетовом сальдо представляет собой учетный, а не сущ- ностный аспект данной операции.
Небанковское кредитование может быть и косвенным (коммерческое кредитование в форме рассрочки и отсрочки).
5. Деятельность кредитной организации по осуществле- нию банковского кредитования в основном регулируется нормами публичного права.
Наиболее важным здесь является:
а) установление существенных условий договоров, которыми оформляется банковское кредитование, в частности процентная ставка по кредиту, стоимость сопутствующих банковских услуг, сроки выполнения кредитной организацией своих обязанностей, имущественная ответственность сторон, порядок расто- ржения договоров (ч. 2 ст. 30 Закона о банках и бан- ковской деятельности);
б) запрет на предоставление каких-либо преимуществ участникам (акционерам) кредитной организации (ч. 5 ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности);
в) установление ряда обязанностей банков, а именно: соблюдать обязательные нормативы, создавать резервы на возможные потери по ссудам, соблюдать требования по управлению кредитными рисками, использовать определенную методику начисления процентов, соблюдать порядок ведения бухгалтерского учета. Также следует упомянуть и полный запрет на выдачу кредитов наличными деньгами юридическим лицам;
г) запрет на изменение в одностороннем порядке условий кредитных договоров с гражданами (ст. 29
Закона о банках и банковской деятельности), а также обязательность включения определенных условий в кредитные договоры, в том числе по полной стоимости кредита, выдаваемого физическим лицам (ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности).
Небанковское кредитование, за исключением тех его видов, для которых устанавливаются специальные правовые режимы, в основном регулируется нормами частного права (заем, товарный и коммерческий кредит).
Способы банковского кредитования
Под способом банковского кредитования понимается порядок взаимодействия кредитной организации и ее клиента при предоставлении (размещении) денежных средств.
Предоставление (размещение) кредитной организацией денежных средств клиентам осуществляется следующими способами:
1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу.
В данном случае следует учитывать, что выдача кредитов юридическим лицам должна обязательно сопровождаться перечислением денежных средств на их банковские счета как заемщиков;
2) открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение в течение обусловленного срока денежных средств частями. При этом существует два вида кредитной линии:
а) с установлением лимита выдачи, когда общая сум- ма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не должна превышать максимального раз- мера (лимита), определенного в соглашении;
б) с установлением лимита задолженности, когда в период действия соглашения размер единовременной задолженности клиента-заемщика не может превышать определенного ему данным соглашением лимита;
3) кредитованием кредитной организацией банковского счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств путем оплаты расчетных документов, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Такой способ кредитования осуществля- ется при установленном лимите, т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция, и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка. Данный порядок может применяться и по депозитным счетам (счетам по вкладам) фи- зических лиц;
4) участием кредитной организации в предоставл нии (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе, т.е. когда кредитные организации объединяются для кредитования на договорной основе и распределяют риски между собой. При этом кредит заемщику предоставляется банком-организатором, кото- рого, в свою очередь, кредитуют банки-участники. Методика определения и виды синдицированных кредитов определяется Банком России (См.: Приложение № 4 к инструкции ЦБ РФ от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков».)
5) другими способами, не противоречащими действующему законодательству ( Пункт 2.2 Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утв. ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П.)
Виды банковского кредитования
Сущес твует огромное количес тв о к лассификаций кредитов.
С юридической точки зрения наибольшее значение имеют следующие их виды.
1. Срочные кредиты (с определением срока возврата) и до востребования. К кредитам «до востребования» относятся средства, подлежащие возврату (получению) по первому требованию, а также средства, подлежащие возврату (получению) при наступлении предусмотренного договором условия (события), конкретная дата которого неизвестна (на условиях «до наступления условия (события)») ( Пункт 1.20 ч. I Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 16.07.2012 № 385-П.)
1. В соответствии с п. 1 ст. 810 ГК РФ, если срок займа определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Правила о займе применяются к кредитным отношениям на основании п. 2 ст. 819 ГК РФ.
2. Целевые кредиты (с определением цели расходования суммы кредита) и без определения конкретной цели (например, на неотложные нужды). В соответствии со ст. 814 ГК РФ если кредитный договор заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой кредит), то заемщик обязан обеспечить возможность осуществления кредитной организацией контроля за целевым использованием суммы кредита. В случае невыполнения заемщиком условия договора о целевом использовании суммы кредита, а также при нарушении им обязанностей по обеспечению осуществления контроля кредитной организации, эта кредитная организация вправе потребовать от него досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.
3. Кредитование клиентов, межбанковские кредиты, кредитование Банком России кредитных организаций. Кредитование клиентов можно разделить на предпринимательское и потребительское.
Банк России выработал рекомендации о действиях кредитных организаций при принятии решения о предоставлении денежных средств клиенту — юридическому лицу и при реализации этого решения (См.: Методические рекомендации к положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 № 54-П, утв. ЦБ РФ 05.10.1998 № 273-Т.)
Межбанковское кредитование осуществляется на основании генеральных соглашений об условиях кредитования.
Конкретные суммы, срок и ставки определяются путем обмена уполномоченными лицами кредитных организаций сообщениями по каналам связи.
Кредитование Банком России кредитных организаций обозначается термином «рефинансирование» и признается одной из форм денежно-кредитной политики государства (ст. 40 Закона о Центральном банке РФ).
Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России.
Обеспечением кредитов Банка России могут выступать:
— золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках;
— иностранная валюта;
— векселя, номинированные в российской или иностранной валюте;
— государственные ценные бумаги;
— другие ценности, а также поручительства и банковские гарантии по решению Совета директоров Банка России.
Списки векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов Банка России, определяются также решением Совета директоров (ст. 47 Закона о Центральном банке РФ).
4. Отдельно также можно выделить кредиты, выдаваемые с использованием векселей (вексельные кредиты), о которых речь пойдет далее.
Потребительское кредитование
Законодательного определения потребительского кредитования на сегодняшний день нет.
В банковском обороте это понятие выделяют по двум признакам: статусу заемщика и целям кредитования. Потребительское кредитование связано с получением кредитов физическими лицами для удовлетворения своих личных потребностей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
В качестве специальных видов потребительского кредитования принято выделять:
• кредиты с обеспечением (залогом, поручительством)
и кредиты без обеспечения;
• «бумажные» кредиты (выдаваемые на основании кредитного договора) и «карточные» кредиты (выдаваемые с использованием кредитной карты);
• экспресс-кредиты (получаемые непосредственно в магазине при приобретении товара) и кредиты, пол чаемые в кредитной организации.
Основной особенностью правового регулирования потребительского кредитования по сравнению с иными видами кредитования в настоящее время является то, что на него распространяется Закон РФ «О защите прав потребителей» (далее — Закон о защите прав потребителей).
Поскольку целью названного Закона является защита интересов потребителей, то в этой части он должен иметь приоритет над остальными федеральными законами как специальный.
Что касается гражданского законодательства, то потребительское кредитование подпадает под
действие гл. 42 «Заем и кредит» ГК РФ2.
41. Отличительные признаки банковского кредитования от небанковского.
Несмотря на то что с момента принятия ФЗ "О банках и банковской деятельности" и Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) прошло более десяти лет, продолжает оставаться актуальным вопрос о критериях и значении разграничения кредитования на банковское и небанковское. Этот вопрос периодически возникает то по поводу действий государственных контролирующих органов либо аудиторов, считающих, что предприятия не вправе передавать денежные средства другим лицам на возвратной основе под проценты без получения лицензии Банка России, то по поводу решений арбитражных судов, основанных на том, что основным критерием выделения банковского кредитования является наличие в качестве кредитора специального субъекта - банка и т. п.
Существует также до сих пор не отмененное разъяснение Высшего Арбитражного Суда РФ по этому вопросу, содержащееся в п. 4 письма от 10 августа 1994 г. N С1-7/ОП-555 "Об отдельных рекомендациях, принятых на совещаниях по судебно-арбитражной практике", согласно которому основным критерием отличия займа от кредитования является систематичность передачи денежных средств.
В юридической литературе специалистами по гражданскому праву различия между займом и кредитованием сводятся к тому, что заем может выдать любое лицо и его предметом могут быть как денежные средства, так и вещи, определенные родовыми признаками, а кредиты выдаются только банками и их предметом могут быть только денежные средства. Кроме того, указывается, что договор займа является реальным и односторонне обязывающим, а кредитный договор - консенсуальным и двусторонне обязывающим. В качестве отличительных признаков финансирования под уступку денежного требования обычно называется то, что банк как финансовый агент оказывает клиенту ряд дополнительных услуг финансового характера, предметом уступки может быть несуществующее денежное требование, которое еще только возникнет в будущем, уступка требования может носить обеспечительный характер, т. е. совершаться под условием, и некоторые другие. Подобным образом анализируются отличия отношений по договорам банковского счета и банковского вклада, договорам поручительства и банковским гарантиям и т. д.
Однако нетрудно заметить, что все эти различия касаются лишь характеристик элементов правоотношений и оснований возникновения этих правоотношений. Данные различия не предопределены объективными причинами и могут быть легко изменены по воле законодателя. Соответственно, анализируя эти различия, совершенно невозможно понять, чем предопределено разделение указанных видов правоотношений в законодательном порядке. Особенно если посмотреть на это через призму еще ряда ситуаций. Так, например, один и тот же банк может выдать кредит на основании ст. 819 ГК РФ, вступить в заемные отношения путем приобретения облигаций на основании ст. 816 ГК РФ и внести вклад (депозит) в другой банк на основании ст. 834 ГК РФ. Одну и ту же сумму, на один и тот же срок и под одинаковый процент может выдать и банк в качестве кредита на основании ст. 819 ГК РФ, и любое другое лицо в качестве займа на основании ст. 809 ГК РФ. Для осуществления финансирования под уступку денежного требования ст. 825 ГК РФ предусматривает необходимость получения лицензии, и в то же время любое лицо может возмездно приобрести это же самое денежное требование на основании ст. 382 ГК РФ, в том числе и под условием (ст. 157 ГК РФ), без всякой лицензии. Банковская гарантия выдается только специальным субъектом (ст. 368 ГК РФ), а договор поручительства может быть заключен любым лицом (ст. 361 ГК РФ). Любой субъект может приобрести вексель, но тем не менее применительно к банковской деятельности выделяется специальный вид операций с векселями - учет и переучет векселей. Лизинговые операции могут осуществлять как банки, так и другие субъекты.
В связи с этим возникает закономерный вопрос: чем объективно предопределено выделение банковской деятельности, требующей получения лицензии Банка России? Причем следует отметить, что деление кредитования на банковское и небанковское имеет значение не только для оценки правомерности той или иной деятельности, но и для вопросов налогообложения, в частности для применения льгот по налогу на добавленную стоимость, установленных для банковских операций (см. пп. 3 и 5 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ).
Отсутствие вразумительных подходов по данному вопросу в гражданском праве не случайно. Дело в том, что деление кредитования на банковское и небанковское предопределено необходимостью охраны публичных интересов, и, следовательно, этот вопрос относится к области публично-правового регулирования. Тем самым законодательные основания для такого разграничения содержатся не в ГК РФ, а в банковском законодательстве, в частности в ФЗ "О банках и банковской деятельности". Не случайно данный Закон в части, касающейся правосубъектности банков, имеет специальный характер по отношению к ГК РФ (см. п. 2 ст. 1, п. п. 1 и 2 ст. 49, п. 3 ст. 87, п. 3 ст. 96 ГК РФ, п. 2 ст. 1 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", п. 3 ст. 1 ФЗ "Об акционерных обществах").
В связи с этим необходимо отметить следующие моменты.
1. Смысл выделения каких-либо правоотношений со специальным субъектом заключается в том, что регулируемая с помощью этих правоотношений деятельность должна осуществляться этим субъектом только на профессиональной основе. К таким видам деятельности относится и банковская деятельность. Ее отличительным признаком является то, что она связана с аккумуляцией банком денежных средств других лиц, которыми они вправе распорядиться в любое время. Соответственно в целях защиты совокупных интересов этих лиц банковская деятельность регулируется в основном нормами публичного права. И даже закрепление ряда банковских сделок в ГК РФ отдельными главами принципиально ничего не меняет. В соответствии с п. 3 ст. 55 Конституции РФ и п. 2 ст. 1 ГК РФ права любых лиц могут ограничиваться федеральными законами в целях защиты интересов других лиц. К тому же ФЗ "О Центральном банке (Банке России)" предоставляет Банку России право устанавливать обязательные для банков правила проведения банковских операций (см., например, ст. 57). По сути, это право представляет собой полномочия по конкретизации условий исполнения предусмотренных федеральными законами обязанностей банков.
При этом следует особо подчеркнуть, что профессионализм является одним из отличительных признаков предпринимательской деятельности вообще. Однако в законодательном определении предпринимательской деятельности, закрепленном в п. 1 ст. 2 ГК РФ, этот признак отсутствует, что делает это определение практически бесполезным, поскольку оно не позволяет разграничить активную экономическую деятельность (по производству и реализации товаров, работ, услуг) и пассивную экономическую деятельность (связанную с распоряжением собственным имуществом). А ведь Конституция РФ оперирует именно термином "экономическая деятельность". Предпринимательская деятельность наряду с хозяйственной является лишь разновидностью активной экономической деятельности.
2. Одним из приемов публично-правового регулирования предпринимательской деятельности вообще и банковской деятельности в частности является установление комплекса обязанностей по государственной регистрации и лицензированию. Именно за счет соблюдения этих процедур приобретается специальный статус субъектов.