| Дебет | Кредит | Содержание хозяйственных операций | Первичные документы |
| 50-1 | 50-2 | Переданы денежные средства из операционной кассы в кассу организации. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер", № КМ-4 "Журнал кассира-операциониста", № КМ-6 "Справка - отчет кассира - операциониста". |
| | | Получены денежные средства в кассу расчетного счета. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Выписка банка по расчетному счету, Корешок чека на получение наличных денежных средств с расчетного счета. |
| | | Получены денежные средства в кассу с валютного счета. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Выписка банка по валютному расч. счету. |
| | | Получены денежные средства в кассу со специального счета. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Выписка банка по специальному счету. |
| | | Получен аванс наличными в счет поставки товаров (работ, услуг). | № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Чек ККМ. |
| | | Отражена продажа продукции за наличный расчет (с применением счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"). | № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Чек ККМ. |
| | | Отражен возврат в кассу излишне выданных сумм оплаты труда. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер" |
| 50, 50-3 | | Возвращены в кассу неизрасходованные подотчетные суммы и денежные средства. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер" |
| | 73-2 | Поступили платежи от работников в погашение материального ущерба, причиненного ими. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер" |
| | 73-1 | Поступили платежи от работников по выданным займам. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер" |
| | 75-1 | Отражен взнос учредителями вкладов в уставный капитал организации наличными средствами. | Учредительные документы, № КО-1 "Приходный кассовый ордер" |
| | 76-3 | Поступили денежные средства: - в счет прибыли, полученной от совместной деятельности, - от долевого участия в других организациях. | Решение участников, № КО-1 "Приходный кассовый ордер" |
| | 76-2 | Поступили в кассу суммы по ранее предъявленным претензиям. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер" |
| | | Поступили в кассу денежные средства от обособленного подразделения организации. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер" |
| | 91-1 | Отражена продажа основных средств и прочих активов за наличный расчет, в том числе работникам организации. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Чек ККМ. |
| | 91-1 | Отражены положительные курсовые разницы в связи с изменением курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации. | Бухгалтерская справка-расчет |
| | | Выдана из кассы заработная плата. | № КО-2 "Расходный кассовый ордер", № Т-53 "Платежная ведомость". |
| | | Выплачены из кассы доходы от участия в организации лицам, являющимся работниками организации. | № КО-2 "Расходный кассовый ордер". |
| | 50, 50-3 | Выданы из кассы подотчетные суммы и денежные документы. | № КО-2 "Расходный кассовый ордер" |
| 73-1 | | Выдан заем работникам. | № КО-2 "Расходный кассовый ордер" |
| 75-2 | | Выплачены из кассы доходы от участия в организации лицам, не являющимся работниками организации. | № КО-2 "Расходный кассовый ордер" |
| 76-4 | | Выплачены депонированные суммы. | № КО-2 "Расходный кассовый ордер", Карточка депонированных сумм. |
| 76-3 | | Выданы денежные средства в погашение убытков от совместной деятельности. | № КО-2 "Расходный кассовый ордер" |
| 79-2 | | Выданы денежные средства структурным подразделениями организации. | № КО-2 "Расходный кассовый ордер" |
| | | Выкуплены за наличный расчет собственные акции у акционеров. | № КО-2 "Расходный кассовый ордер" |
| 91-2 | | Отражены отрицательные курсовые разницы в связи с изменением курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации. | Бухгалтерская справка-расчет |
| | | Отражена недостача денежных средств в кассе. | № ИНВ-15 "Акт инвентаризации наличных денежных средств", № ИНВ-26 "Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией" |
