| Дебет | Кредит | Содержание хозяйственных операций | Первичные документы |
| | | Зачислены на валютный счет денежные средства, сданные из кассы организации. | № КО-2 "Расх. кассовый ордер", Выписка банка по валютн. расч. счету. |
| | | Зачислены на валютный счет денежные средства: - с других текущих валютных счетов организации, - с транзитного валютного счета. | Выписки банков по валютным расчетным счетам. |
| | | Зачислены на валютный счет неиспользованные суммы по аккредитивам. | Аккредитив (0401063), Выписки банка по валютному и специальному счетам |
| | | Зачислена приобретенная валюта на текущий валютн. счет организации. | Выписки банка по валютному и специальному счетам |
| | | Зачислены на валютн. счет переводы в пути в иностр. валюте. | Выписки банка по валютному и специальному счетам |
| | | Возвращены излишне уплаченные поставщикам и подрядчикам валютные средства. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Получены средства от покупателей и заказчиков в оплату проданной продукции (работ, услуг). | Выписка банка по валютному расчетному счету |
| | | Получены авансовые платежи от покупателей и заказчиков в счет предстоящей поставки продукции (работ, услуг). | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Оплачены проданные: - основные средства, - нематериальные активы, - материалы, - незаверше. строит-во и оборудование. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Оплачены проданные ценные бумаги и др. финанс. вложения. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Получена плата по договору аренды (если доходы от аренды рассматриваются как доходы от обычных видов деятельности). | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Получена плата по договору переуступки права требования. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Получены краткосрочные кредиты банков. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Получены долгосрочные кредиты банков. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | 75-1 | Получены денежные средства в иностранной валюте в оплату акций организации или в качестве взноса в её уставный капитал. | Выписка банка по валютному расчетному счету |
| | 76-1 | Получены денежные средства в иностранной валюте по расчетам за страхование. | Выписка банка по валютному расчетному счету |
| | 76-2 | Получены ден. средства в иностр. валюте по расчетам по претензиям. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | 76-3 | Получены доходы от участия в других организациях. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Получены денежные средства от прочих дебиторов в погашение задолженности. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | 91-1 | Получена плата по договору аренды (если доходы аренды рассматриваются как прочие поступления). | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | 91-1 | Отражены поступления дебиторской задолженности, списанной ранее как нереальная ко взысканию. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | 91-1 | Зачислены проценты на остаток ден. ср-в на валютном счете организации. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | 91-1 | Отражены положительные курсовые разницы по счетам организации в иностр. валюте. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | 98-2 | Отражены безвозмездно полученные денежные средства в иностранной валюте. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Поступили денежные средства кассу организации с её валютного счета. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Перечислены с валютного счета денежные средства на другие валютные счета организации. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| 55-1 | | Перечислены денежные средства с валютного счета организации на аккредитив. | Выписки банка по валютному и специальному счетам |
| | | Перечислены с текущего счета средства в иностранной валюте на покупку рублей РФ. | Выписки банка по валютному и специальному счетам |
| | | Списаны средства с транзитного валютного счета организации для обязательной продажи валюты. | Выписки банка по валютному и специальному счетам |
| 58-1 | | Перечислены вклады в уставный капитал других организаций. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| 58-1, 58-2 | | Приобретены ценные бумаги других организаций, номинированные в иностранной валюте. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Приобретены депозитные сертификаты в иностранной валюте. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| 58-2 | | Приобретены государственные ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Приобретены прочие финансовые вложения в иностранной валюте. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Перечислена иностранная валюта в оплату поставленной продукции (работ, услуг) поставщикам и подрядчикам. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Перечислены авансы поставщикам и подрядчикам в иностранной валюте. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Возвращены покупателям и заказчикам средства, излишне полученные в оплату проданной продукции (работ, услуг). | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Возвращены авансы покупателям и заказчикам | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Погашены: - краткосрочные кредиты банков, - краткосрочные займы | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Погашены: - проценты по краткосрочному кредиту банков, - проценты по краткосрочному займу. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Погашены: - долгосрочные кредиты банков, - долгосрочные займы. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Погашены: - проценты по долгосрочному кредиту банков, - проценты по долгосрочному займу. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| | | Выданы денежные средства в иностранной валюте под отчет. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| 75-2 | | Перечислены доходы (дивиденды) в иностранной валюте участникам организации. | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| 76-1 | | Перечислены денежные средства по расчетам за страхование | Выписка банка по валютному расчетному счету. |
| 76-2 | | Перечислены денежные средства по расчетам по претензиям. | Выписка банка по валютному расчетному счету |
| | | Перечислены денежные средства прочим дебиторам и кредиторам. | Выписка банка по валютному расчетному счету |
| 91-2 | | Списаны средства за расчетно-кассовое обслуживание | Выписка банка по валютному расчетному счету |
