| Дебет | Кредит | Содержание хозяйственных операций | Первичные документы |
| | | Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные из кассы организации. | Мемориальный ордер (0401108), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Зачислены на расчетный счет денежные средства с других расчетных счетов организации. | Платежное поручение (0401060), Платежное требование (0401061, Выписки банков по расч.счетам. |
| | | Зачислены на расчетный счет неиспользованные суммы по аккредитивам. | Аккредитив (0401063), Выписки банка по расчетному и специальному счетам |
| | 58-3 | Возвращены займы, выданные другим организациям. | Платежное требование (0401061), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Возвращены излишне уплаченные денежные средства поставщикам и подрядчикам. | Платежное требование (0401061) Выписка банка по расчетному счету |
| | | Получены денежные средства от покупателей и заказчиков: - в оплату проданной продукции (работ, услуг), - в качестве авансовых платежей в счет предстоящей поставки продукции (работ, услуг), - в оплату проданных осн. средств, - в оплату проданных немате | Платежное поручение (0401060), Платежное требование (0401061), Платежное требование-поручение (0401064) Выписка банка по расчетному счету |
| | | Оплачены проданные ценные бумаги и другие финансовые вложения. | Платежное поручение (0401060), Платежное требование (0401061), Платежное требование-поручение (0401064), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Получена плата по договору переуступки права требования. | Платежное поручение (0401060), Платежное требование (0401061), Платежное требование-поручение (0401064), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к доходам по обычным видам деятельности) | Платежное поручение (0401060), Платежное требование (0401061), Платежное требование-поручение (0401064), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Получены: - краткосрочные кредиты банков, - краткосрочные займы от других организаций. | Выписка банка по расчетному счету |
| | | Получены: - долгосрочные кредиты банков, - долгосрочные займы от других организаций. | Выписка банка по расчетному счету |
| | 75-1 | Получены денежные средства в качестве вклада в уставный капитал. | Выписка банка по расчетному счету |
| | 76-1 | Получены денежные средства по расчетам со страховыми организациями. | Платежное поручение (0401060), Платежное требование (0401061), Платежное требование-поручение (0401064), Выписка банка по расчетному счету |
| | 76-2 | Получены денежные средства по расчетам по претензиям. | Платежное поручение (0401060), Платежное требование (0401061), Платежное требование-поручение (0401064), Выписка банка по расчетному счету |
| | 76-3 | Получены доходы от участия в других организациях. | Платежное поручение (0401060), Платежное требование (0401061), Платежное требование-поручение (0401064), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Получены денежные средства от прочих дебиторов в погашение задолженности. | Платежное поручение (0401060), Платежное требование (0401061), Платежное требование-поручение (0401064), Выписка банка по расчетному счету |
| | 91-1 | Поступили денежные средства от продажи валюты. | Выписка банка по расчетному счету |
| | 91-1 | Отражены поступления дебиторской задолженности, списанной ранее как нереальная ко взысканию. | Выписка банка по расчетному счету |
| | 91-1 | Зачислены проценты на остаток денежных средств на расчетном счету | Выписка банка по расчетному счету |
| | 91-1 | Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к прочим поступлениям). | Выписка банка по расчетному счету |
| | 98-2 | Отражены безвозмездно полученные денежные средства. | Платежное поручение (0401060), Платежное требование (0401061), Платежное требование-поручение (0401064), Выписка банка по расчетн. счету |
| | | Денежные средства с расчетного счета получены в кассу организации. | № КО-1 "Приходный кассовый ордер", Выписка банка по расчетному счету |
| | | Перечислены с расчетного счета денежные средства на другие расчетные счета организации. | Платежное поручение (0401060), Платежное требование (0401061), Платежное требование-поручение (0401064) Выписка банка по расчетному счету |
| | | Перечислены ден. ср-ва на аккр-в или спец. счет орг. с её расч. счета. | Аккредитив (0401063), Выписки б-ка по расч. и спец. счетам |
| | | Списаны со счета денежные средства на покупку валюты. | Поручение на покупку валюты, Выписки банка по расчетному (рублевому, валютному) счетам. |
| 58-3 | | Перечислены займы другим организациям. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| 58-4 | | Перечислен вклад по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности). | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| 58-1 | | Перечислены вклады в уставный капитал других организаций. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| 58-1, 58-2 | | Приобретены ценные бумаги других организаций. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Приобретены: - векселя других организаций, - депозитные сертификаты, - гос. ценные бумаги, - прочие финансовые вложения. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Перечислены ден. ср-ва в оплату поставл. продукции (работ, услуг) пост. и подрядчикам. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Перечислены авансы поставщикам и подрядчикам. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Погашены векселя, выданные в счет обеспечения задолженности перед поставщ-ми и подрядч-ми. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Уплачены проценты по векселям выданным. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расч. счету |
| | | Возвращены покуп. и заказч. излишне получ-е средства в оплату прод. продукции (работ, услуг). | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Возвращены авансы покупателям и заказчикам. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Погашаются: - краткосрочные кредиты банков, - проценты по краткоср. кредитам банков, - векселя, выданные в обеспечение задолж-ти по краткоср. кредитам банков, - проценты по векселям, выданным в обеспечение задолж-ти по краткоср. кредит | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Погашаются: - краткосрочные займы, - проценты по краткоср. займам, - векселя, выданные в обеспечение задолж-ти по краткоср. займам, - проценты по векселям, выданным в обеспечение задолж-ти по краткоср. займам. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Погашаются: - долгоср. кредиты банков, - проценты по долгосрочным кредитам банков, - векселя, выданные в обеспечение задолж-ти по долгоср. кредитам банков, - проценты по векселям, выданным в обеспечение задолж-ти по долгоср. кредитам | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Погашаются: - долгосрочные займы, - проценты по долгоср. займам, - векселя, выданные в обеспечение задолж-ти по долгоср. займам, - проценты по векселям, выданным в обеспечение задолж-ти по долгоср. займам. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| 75-2 | | Перечислены доходы (дивиденды) участникам организации. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| 76-1 | | Перечислены денежные средства по расчетам по страхованию. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| 76-2 | | Перечислены денежные средства по расчетам по претензиям. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| 91-2 | | Оказана безвозмездная финансовая помощь сторонним организациям и физическим лицам. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| | | Перечислены денежные средства прочим кредиторам в погашение задолженности. | Платежное поручение (0401060), Выписка банка по расчетному счету |
| 91-2 | | Списаны денежные средства за расчетно-кассовое обслуживание. | Выписка банка по расчетному счету |
