Операции по привлечению валютных средств, ведение валютных счетов клиентов

К источникам валютных средств банка относятся:

1) собственные средства в иностранной валюте, которые формируются за счет взносов в акционерный капитал, создания резервов и фондов валютных средств;

2) привлеченные ресурсы, складывающиеся из остатков на валютных счетах клиентов банка, полученных банком кредитов в валюте, остатков средств банков-корреспондентов на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах и пр.

Основной формой привлечения валютных средств коммерческим банком признаются депозитные операции, под которыми понимаются операции по привлечению средств клиентов во вклады на определенный срок или до востребования. Размер процентного дохода по привлекаемым банком депозитам определяется следующими способами:

1) процентная ставка может устанавливаться на договорной основе между клиентом и банком;

2) процентная ставка рассчитывается как сумма действующей на данный день ставки ЛИБОР и банковской маржи.

Основанием для отражения операций по привлечению и размещению срочных депозитов в иностранной валюте является распоряжение соответствующего отдела банка, осуществляющего операции в валюте.

Распоряжение представляет собой специальный документ стандартной формы, в котором указываются:

• наименование предприятия или банка, размещающего средства;

• сумма депозита;

• срок действия депозита;

• процентная ставка;

• сумма дохода по депозиту в денежном выражении;

• банк и счет, на который должны быть перечислены средства.

Разновидностью срочных депозитов юридических лиц является депозитный сертификат в иностранной валюте, представляющий собой письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств вкладчиком. Бланки сертификатов, выпущенных в документарной форме, должны иметь несколько степеней защиты от возможной подделки. Сертификаты должны составляться по строго определенной форме, т.е. содержать реквизиты, отсутствие одного из которых делает документ недействительным.

Депозит до востребования (текущий валютный счет) физическому лицу открывается на основе распоряжения по банку после предъявления следующих документов:

• заявления клиента на открытие счета;

• паспорта;

• справки из налоговой инспекции.

Для открытия срочного депозита в иностранной валюте физическому лицу не требуется предоставлять справку из налоговой инспекции.

Обслуживание экспортно-импортных операций в валюте. Значительная часть операций в иностранной валюте, осуществляемая уполномоченными банками, связана с обслуживанием экспортно-импортных сделок клиентов, т.е. расчетами за товары и услуги.

Порядок проведения расчетов по экспортно-импортным операциям регламентируется:

1) национальным законодательством;

2) международными правилами документального оформления и оплаты платежных документов.

Обслуживание экспортных сделок. Экспортер на основе заключенного контракта оформляет паспорт экспортной сделки, который содержит все реквизиты контракта. Паспорт сделки необходим для таможенного оформления экспортируемых товаров. Уполномоченный банк регистрирует паспорт сделки, чтобы контролировать поступление платежей за отгруженные товары. Поступающая экспортная выручка зачисляется на транзитный счет экспортера, с которого производится обязательная продажа части экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке. Оставшаяся часть экспортной выручки в валюте перечисляется на текущий валютный счет экспортера.

Обслуживание импортных сделок. Импортер на основе заключенного контракта оформляет паспорт импортной сделки, который содержит все реквизиты контракта.

Уполномоченный банк регистрирует паспорт сделки, осуществляет оплату товара со счета импортера, контролирует соответствие переведенных в оплату сумм стоимости фактически ввезенных товаров и возврат ранее переведенной иностранной валюты в случае, если поставка товаров не была осуществлена.