Задача 2.1.1. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка

Задание

В Журнале регистрации операций отразить на балансовых счетах операции кредитной организации за 10. 10. 20__ г.

Материал для выполнения задания

1. Остаток счета 20202 «Касса кредитных организаций» на 10. 10. 20__ г. 200 000 руб.

2. Минимальный остаток денежной наличности в кассе банка 200 000 руб.

3. Операции коммерческого банка за 10. 10. 20__ г.:

№ п/п	Содержание операций	Сумма, руб.
	Объявление на взнос наличными
Клиент банка ОАО «Вихрь» сдал в кассу банка выручку для зачисления на расчетный счет	250 000
	Денежный чек
Из кассы банка выдана клиенту ОАО «Вихрь» денежная сумма на выплату заработной платы	130 000
З	Денежный чек
Произведено подкрепление операционной кассы банка за счет денежных средств, находящихся на корреспондентском счете в РКЦ	500 000
	Приходный кассовый ордер
Внесен в кассу банка взнос физического лица в уставный капитал акционерного коммерческого банка	100 000
	Приходный кассовый ордер
B кассу банка по окончании операционного дня сдана денежная наличность из кассы обменного пункта	460 000
	Приходный кассовый ордер
В кассу банка физическим лицом внесены денежные средства для погашения кредита, выданного на срок 180 дней	165 000
	В кассу банка физическим лицом уплачены проценты по полученному кредиту	18 000
	Приходный кассовый ордер
Поступила денежная наличность от физического лица на депозитный счет (на срок 90 дней)	20 000
	Приходный кассовый ордер
Перечислена денежная наличность в кассу банка из операционной кассы, находящейся вне помещения банка	300 000
	Приходный кассовый ордер
В связи с ремонтом банкомата остаток денежной наличности оприходован в хранилище банка	500 000
	Расходный кассовый ордер
Из кассы банка выплачена денежная наличность по вкладу физического лица (вклад «До востребования»)	125 000
	Расходный кассовый ордер
Из кассы банка выплачены проценты по вкладу физического лица (вклад «До востребования»)	12 500
	Расходный кассовый ордер
Из кассы банка сотруднику выдан аванс на командировочные расходы	50 000
	Расходный кассовый ордер
Из кассы банка выплачена заработная плата сотрудникам	500 000
	Расходный кассовый ордер
Из кассы банка отправлена денежная наличность в кассу филиала	200 000
	Расходный кассовый ордер
Из хранилища банка произведена загрузка банкомата денежными средствами в валюте РФ	800 000
	Расходный кассовый ордер
Сдана сверхлимитная денежная наличность для зачисления на корреспондентский счет в РКЦ (сумму определить)
	Выписка по корреспондентскому счету банка в РКЦ
Зачислена денежная наличность на корреспондентский счет банка в РКЦ (см. операцию № 17)

Задача 2.1.2. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка

Задание

В Журнале регистрации операций отразить на балансовых счетах операции кредитной организации за 20. 10. 20__ г.

Материал для выполнения задания

Операции коммерческого банка за 20. 10. 20__ г.

№ п/п	Содержание операций	Сумма, руб.
	Объявление на взнос наличными
Сданы в банк наличные деньги для зачисления на счет индивидуального предпринимателя	20 000
	Приходный кассовый ордер
Поступили наличные деньги для зачисления на депозитный счет сроком на 60 дней от физического лица	40 000
	Денежный чек
Выданы акционерному обществу наличные деньги для оплаты хозяйственных расходов	20 000
	Расходный кассовый ордер
Выдан кредит наличными деньгами физическому лицу на потребительские цели сроком на 2 года	300 000
	Приходный кассовый ордер
В результате ревизии выявлены излишки денег в кассе
	Мемориальный ордер
В результате ревизии выявлена недостача денег в кассе
	Приходный кассовый ордер
Удержана недостача из заработной платы кассира
	Расходный кассовый ордер
Из одного филиала банка переданы другому наличные деньги для подкрепления операционной кассы	250 000