История возникновения пенсионный системы
Введение
Мировой опыт большинства стран в сфере пенсионного страхования показывает, что одной из основных проблем являются финансовое наполнение соответствующих пенсионных институтов и повышение размеров пенсионного обеспечения граждан. Во многих европейских странах происходит процесс "старения" населения, возрастает доля лиц пенсионного возраста, соответственно увеличивается нагрузка на трудоспособных граждан, усиливается финансовое давление на государственные бюджеты, поскольку пенсионные фонды не в состоянии полностью обеспечить потребности национальных пенсионных систем.
Объектом исследования являются пенсионные фонды, в роли предмета исследования выступает механизм формирования пенсионных отчислений.
Цель работы заключается в рассмотрении пути оптимизации пенсионных фондов развитых стран Европы.
В настоящее время проблема пенсий является актуальной. Государство пытается проводить пенсионные реформы для эффективного обеспечения граждан пенсией. Практика показывает, что в этой сфере существуют определенные особенности. В работе выявлены основные проблемы современной пенсионной системы.
В большинстве европейских стран мира до сих пор преобладает пенсионная система, основанная на принципе "солидарности поколений", когда пенсии выплачиваются из обязательных платежей, которые в настоящее время платят работающие граждане. Эта система именуется "Pay as You Go" (PAYG), что можно перевести как "выплата по ходу". Это так называемая первая опора существующих в разных странах пенсионных систем. Однако эта "первая опора" становится все более шаткой. Она подтачивается старением населения развитых стран, в результате чего уменьшается соотношение числа работающих и количества пенсионеров. Рост среднего уровня жизни требует установления все более "щедрых" пенсий. Это приводит к увеличению обязательств государства перед пенсионерами, к вынужденному росту обязательных пенсионных отчислений, к росту расходов на финансирование пенсионной системы PAYG. Решением проблемы является переход к более современным и эффективным системам - "второй опоре", основанной на взносах предприятий и возможности инвестирования этих активов, а также к добровольным пенсионным накоплениям граждан - так называемой третьей опоре пенсионной системы [1, c.5].
Реформы в каждой стране проводятся по-своему: с учетом демографических, культурных, социальных, политических, финансовых особенностей и возможностей. Реформы имеют цену, и вопрос состоит в том, кто и когда платит, насколько открыто или, напротив, замаскировано, они проводятся.
Реформы пенсионных систем уже начались в Германии, США, Италии, Франции, Чехии. Они сводятся к различным комбинациям следующих мер:
– плавное повышение пенсионного возраста;
– снижение размеров отдельных видов пенсий;
– увеличение размеров страховых взносов и периодов страхования;
– обособление институтов социального страхования и социальной помощи;
– ограничение практики досрочного выхода на пенсию, стимулирование создания частных пенсионных фондов.
1 История развития и сущность пенсионных систем
Европейских стран
Пенсионные системы Европейских стран
Рекомендации по усовершенствования пенсионных систем Европейских стран
В сложившихся условиях жизненно важно создать прочную пенсионную систему, так как дальнейшее увеличение средней по европейским странам заработной платы и ухудшение демографической ситуации при «слабой» пенсионной системе может привести к нежелательным последствиям для экономики в целом[15, c.29].
Т а б л и ц а 2.3 – пенсионный возраст в Германии, Франции, России,
Швеции и Великобритании.
| Страна | Пенсионный возраст, мужчины | Пенсионный возраст, женщины |
| Германия | ||
| Франция | ||
| Россия | ||
| Швеция | ||
| Великобритания |
Исходя из данных таблицы 2.3 можно сделать вывод о том, что только в Великобритании и России пенсионный возраст женщин меньше, чем у мужчин. В остальных странах пенсионный возраст един для всех.
Можно провести пенсионные реформы, которые предполагают принятие целого ряда законодательных актов, суть которых состоит в следующем [11, c.14]:
1) в целях повышения долгосрочной финансовой устойчивости пенсионной системы возникает необходимость поэтапного введения накопительных элементов в систему обязательного пенсионного страхования. Накопительные элементы должны внедряться постепенно, в полном соответствии с организационными и финансовыми возможностями государства и существующей пенсионной системы.
2) нуждается в уточнении роли и порядка применение индивидуальных коэффициентов пенсионеров. Увеличение пенсии нынешних пенсионеров должно быть соотнесено с финансовыми возможностями государства и прогнозируемыми изменениями доходной базы и не должно вести как к дальнейшей финансовой дестабилизации пенсионной системы, так и к снижению жизненного уровня пенсионеров.
3) требуется конкретизация подходов к реформированию системы льготных пенсий, которые составляют существенную часть финансовой нагрузки на действующую пенсионную систему. При этом необходимо разработать механизм поэтапного перевода льготных пенсий на накопительные принципы финансирования.
4) следует предусмотреть введение действенных стимулов для добровольного, более позднего выхода работников на пенсию, в том числе с использованием системы условно-накопительных и именных накопительных счетов граждан. При данных накопительных счетах более длительная работа в сочетании с сокращением ожидаемого срока пребывания на пенсии существенно увеличивает для получателя ее ежемесячный размер в случае более позднего выхода на пенсию.
5) следует предусмотреть комплекс мер по дальнейшему развитию системы негосударственных пенсионных фондов и дополнительного добровольного пенсионного страхования в целом. В частности, следует рассмотреть вопрос о стимулировании добровольных пенсионных накоплений через налоговые льготы и повышении действенности гарантий сохранности накоплений.
Для усиления государственных гарантий прав граждан на пенсионное обеспечение и создания предпосылок для устойчивого развития пенсионной системы намечены пути ее реформирования.
Реформирование пенсионной системы предусматривает, что базовые пенсии будут предоставляться всем гражданам, чтобы обеспечивать материальные условия жизни при наступлении инвалидности, по достижении пенсионного возраста, в случае потери кормильца независимо от наличия трудового стажа. Базовые же пенсии будут назначаться в фиксированных размерах, определяемых с учетом прожиточного минимума пенсионера и в зависимости от степени утраты трудоспособности. В то же время на переходном этапе социальная пенсия сохранится, а базовая пенсия будет представлять собой часть трудовой пенсии.
Трудовые или страховые пенсии предоставляются всем лицам, работающим по найму, и другим категориям населения, на которые распространяется обязательное государственное пенсионное страхование.
Все участники общей системы трудовых пенсий должны нести одинаковые обязанности по финансированию этой системы и иметь одинаковые права относительно условий назначения и размеров пенсий.
Размер трудовой пенсии по старости будет определяться с учетом трудового или страхового стажа и заработка. В то же время механизм исчисления пенсии будет приближен к требованиям, вытекающим из принципов социального страхования. Исходным критерием определения размера пенсии станет цена одного года страхового стажа, выраженная в процентах к заработку, из которого исчисляется пенсия. Базовая пенсия будет являться минимальным размером трудовой пенсии.
Пенсии по инвалидности и по случаю потери кормильца базируются на тех же принципах, что и пенсии по старости. В основном сохранятся условия и нормы назначения этих пенсий и соотношение их размеров с размером пенсии по старости.
Пенсии в связи с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболеваниями предоставляются в рамках системы страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве за счет работодателей.
Индексация пенсий является необходимым условием любой пенсионной системы. Она позволяет предупреждать падение реальной стоимости пенсий в период инфляции и обеспечивать установленное соотношение с заработной платой по мере увеличения последней.
Сложившаяся в настоящее время напряженность в области финансирования пенсионного обеспечения будет усиливаться.
Этому способствует тенденция к снижению численности занятых в экономике и сокращению доли заработной платы в структуре доходов населения.
В последние годы государственная пенсионная система РФ переживает кризис. Доходы пенсионеров отстают от уровня цен. Основная проблема пенсионного обеспечения — низкий уровень размеров пенсий при достаточно высоком тарифе страховых взносов, уплачиваемых на цели пенсионного обеспечения. Остро стоит проблема минимального размера пенсии, уровень которого по отношению к прожиточному минимуму нетрудоспособного населения продолжает снижаться. В то же время невозможно повысить минимальный размер пенсии, не увеличивая при этом на еще большую величину максимальный размер пенсии, и, следовательно, сконцентрировать финансовые ресурсы пенсионной системы на решении проблемы низкого уровня минимальных пенсий. В последние годы по причине все еще заниженного максимального размера пенсии растет число лиц, получающих пенсию в максимальных и близких к ним размерах. Поэтому идет процесс постоянного уменьшения дифференциации размеров основной массы пенсий.
Система пенсионного обеспечения не в состоянии решить задачу — одновременно довести минимальный размер пенсии до уровня прожиточного минимума и осуществить дифференциацию размеров пенсий в зависимости от прошлого трудового вклада. Решить эту проблему возможно только путем либо значительного увеличения поступлений в Пенсионный фонд, либо рационализации и оптимизации самой пенсионной системы.
Из-за невозможности повышения минимального размера пенсии до социально приемлемого уровня путем линейной индексации всех пенсий в 1993 г. был применен механизм выплаты компенсаций, увеличивающих все пенсии на фиксированную величину.
В 1994 г. линейная индексация пенсий осуществлялась три раза. Проведенное в 1995 г. повышение размера пенсий путем увеличения компенсационной выплаты имело своей целью доведение минимального уровня пенсионного обеспечения до 65% прожиточного минимума пенсионера, но в результате опережающего роста цен и недостаточности выделенных средств не достигло своей цели. В конечном итоге минимальный размер пенсии в 1995г. остался на том же уровне, на котором он находился в 1994 г., — около 52% прожиточного минимума пенсионера.
Предпринимались попытки интегрировать компенсационную выплату в законодательно установленный размер минимальной пенсии. Однако при очередном линейном повышении пенсий это приводит к снижению реального уровня минимальной пенсии.
В условиях отсутствия достаточных финансовых ресурсов, позволяющих повышать размеры пенсий без ущерба для отдельных категорий пенсионеров, невозможно проводить адекватную социальную политику в области пенсионного обеспечения. Доля заработной платы, с которой взимаются взносы на финансирование пенсий, в общих доходах населения за последние годы сократилась более чем на 30 пунктов. Одновременно повысилась доля средств, предоставляемых работникам в виде выплат социального характера. Кроме того, постоянно уменьшается численность занятых в народном хозяйстве и наблюдается уклонение от уплаты налогов значительного числа налогоплательщиков.
Неблагоприятное соотношение численности плательщиков взносов на пенсионное обеспечение и пенсионеров связано с особенностями российской пенсионной системы, к которым относятся: относительно низкий пенсионный возраст; высокая доля пенсионеров-льготников; возможность получения пенсии при продолжении трудовой деятельности после достижения пенсионного возраста.
Пенсионная реформа нацелена в первую очередь на рационализацию и оптимизацию условий и норм пенсионного обеспечения, повышение уровня трудовых пенсий за счет перераспределения имеющихся финансовых ресурсов и улучшения их использования.
На первом этапе пенсионной реформы необходимо учесть пропорции, сложившиеся в распределении ВВП, соотношение среднего уровня трудовых пенсий со средней заработной платой, усиление процесса старения.
Поэтому в целях снижения экономической нагрузки на трудоспособное население необходимо более четко определить круг лиц, нуждающихся в государственных гарантиях по пенсионному обеспечению.
Одна из тенденций — снижение доли занятых в экономике в целом и в том числе по найму, что требует изменения форм пенсионного обеспечения и более тесной увязки уровня пенсий различных категорий пенсионеров с их вкладом в финансирование пенсионной системы или прошлым трудовым вкладом.
Поскольку в рамках пенсионного законодательства одновременно невозможно обеспечить повышение минимального уровня пенсий и социально справедливую их дифференциацию в зависимости от прошлого трудового вклада, то необходим переход к новому порядку исчисления размеров пенсий.
К целям пенсионной реформы относятся:
– финансовая стабилизация пенсионной системы и создание предпосылок для устойчивого развития пенсионного обеспечения на основе государственного пенсионного страхования и бюджетного финансирования;
– рационализация и оптимизация условий предоставления и размеров пенсий;
– совершенствование системы управления пенсионным обеспечением.
Реформирование пенсионной системы предусматривает сохранение и укрепление государственной пенсионной системы с учетом необходимости развития новых форм пенсионного обеспечения.
Концепция реформирования основана на развитии трехуровневой пенсионной системы, включающей:
1) трудовые и социальные пенсии, выплачиваемые из бюджета тем пенсионерам, которые не сформировали достаточные пенсионные сбережения;
2) обязательную систему пенсионного страхования, построенную по накопительному принципу — обязательные пенсионные взносы работающего населения накапливаются на личных пенсионных счетах в негосударственных пенсионных фондах;
3) добровольные пенсионные сбережения населения в негосударственных пенсионных фондах.
Система пенсионного обеспечения РФ требует дальнейшего реформирования в соответствии с мировыми стандартами. Этот процесс не носит кратковременного характера и рассчитан на длительный период.
Таким образом, пенсионная реформа является одной из самых сложных и болезненных проблем переходного периода, так как затрагивает все слои общества любой страны. Это широкая программа, предполагающая решение, как неотложных текущих задач, так и проблем стратегического порядка, направленных на рационализацию и оптимизацию условий и норм пенсионного обеспечения. И, на мой взгляд, с учетом того, что застрахованные будут максимально включены в процесс формирования и выплаты своей трудовой пенсии, система станет более понятна, что, безусловно, приведет к снижению социальной напряженности в стране. Безусловно, следствием пенсионной реформы должно явиться улучшение не только общей экономической, но и социальной ситуации в стране.
Заключение
Самым крупным из социальных внебюджетных фондов является Пенсионный, который осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством страны и Положением о Пенсионном фонде для государственного управления пенсионным обеспечением. Сегодня в России пенсию получают 38,3 млн. человек. В рамках программ социальной защиты оказывается адресная материальная помощь престарелым и нетрудоспособным гражданам. На выплату пенсий и пособий населению используется основная часть всех средств Пенсионного фонда.
Нельзя не согласиться с мнением европейских специалистов, которые считают, что переход к системе капитализации пенсионных отчислений потребует не менее 30-40 лет, по истечении которых система заработает в полную силу. В современном мире, модели, построенные по "распределительному" или "накопительному" принципу, в чистом виде встречаются крайне редко. Также, пенсионные системы большинства стран включают в себя различные институты социальной защиты: государственное социальное обеспечение, личное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование и т.д. Между собой эти системы различаются тем, какой из этих институтов доминирует.
Следует отметить, что российская пенсионная система формой схожа с общемировыми системами, но сочетание их объемов иное. В России также присутствует как обязательное распределительное пенсионное страхование, так и добровольное корпоративное и частное, а также обязательное накопительное. В настоящее время наиболее развитой формой является распределительное страхование. Россия не одинока в преобладающем развитии распределительной части, государственная распределительная система ввиду ее всеохватности и незаменимости, особенно для менее обеспеченных слоев населения, сохраняется и сосуществует с накопительными системами в США и практически во всех других развитых странах. В отличие от Германии, США в России практически не развито корпоративное и частное пенсионное страхование. Объемы денежных средств, перераспределяемых государственной пенсионной системой, значительно выше средств, аккумулируемых негосударственными пенсионными фондами. Предприятия, как правило, не имеют развитых пенсионных программ, а домохозяйства склонны предпочитать отличные от пенсионных формы сбережения.
Общемировой опыт показывает, что накопительные системы формируются и получают значительное распространение, уровень жизни престарелых поддерживается за счет государственных распределительных пенсионных программ, введенных в более ранний период. В России созданы лишь предпосылки к ее формированию. История государственного накопительного пенсионного страхования новейшей России начата лишь в 2003 г, причем только в форме аккумулирования и инвестирования средств. Потому данная форма, в отличие от США, у нас в настоящий момент не развита.
Таким образом, превалирующей формой пенсионного страхования в России остается распределительная система финансирования, основанная на принципе солидарности поколений. Основным методом финансирования является так называемый метод Рay-Аs-You-Go System (PAYGS), основанный на финансировании текущих выплат текущими доходами.
Введение
Мировой опыт большинства стран в сфере пенсионного страхования показывает, что одной из основных проблем являются финансовое наполнение соответствующих пенсионных институтов и повышение размеров пенсионного обеспечения граждан. Во многих европейских странах происходит процесс "старения" населения, возрастает доля лиц пенсионного возраста, соответственно увеличивается нагрузка на трудоспособных граждан, усиливается финансовое давление на государственные бюджеты, поскольку пенсионные фонды не в состоянии полностью обеспечить потребности национальных пенсионных систем.
Объектом исследования являются пенсионные фонды, в роли предмета исследования выступает механизм формирования пенсионных отчислений.
Цель работы заключается в рассмотрении пути оптимизации пенсионных фондов развитых стран Европы.
В настоящее время проблема пенсий является актуальной. Государство пытается проводить пенсионные реформы для эффективного обеспечения граждан пенсией. Практика показывает, что в этой сфере существуют определенные особенности. В работе выявлены основные проблемы современной пенсионной системы.
В большинстве европейских стран мира до сих пор преобладает пенсионная система, основанная на принципе "солидарности поколений", когда пенсии выплачиваются из обязательных платежей, которые в настоящее время платят работающие граждане. Эта система именуется "Pay as You Go" (PAYG), что можно перевести как "выплата по ходу". Это так называемая первая опора существующих в разных странах пенсионных систем. Однако эта "первая опора" становится все более шаткой. Она подтачивается старением населения развитых стран, в результате чего уменьшается соотношение числа работающих и количества пенсионеров. Рост среднего уровня жизни требует установления все более "щедрых" пенсий. Это приводит к увеличению обязательств государства перед пенсионерами, к вынужденному росту обязательных пенсионных отчислений, к росту расходов на финансирование пенсионной системы PAYG. Решением проблемы является переход к более современным и эффективным системам - "второй опоре", основанной на взносах предприятий и возможности инвестирования этих активов, а также к добровольным пенсионным накоплениям граждан - так называемой третьей опоре пенсионной системы [1, c.5].
Реформы в каждой стране проводятся по-своему: с учетом демографических, культурных, социальных, политических, финансовых особенностей и возможностей. Реформы имеют цену, и вопрос состоит в том, кто и когда платит, насколько открыто или, напротив, замаскировано, они проводятся.
Реформы пенсионных систем уже начались в Германии, США, Италии, Франции, Чехии. Они сводятся к различным комбинациям следующих мер:
– плавное повышение пенсионного возраста;
– снижение размеров отдельных видов пенсий;
– увеличение размеров страховых взносов и периодов страхования;
– обособление институтов социального страхования и социальной помощи;
– ограничение практики досрочного выхода на пенсию, стимулирование создания частных пенсионных фондов.
1 История развития и сущность пенсионных систем
Европейских стран
История возникновения пенсионный системы
История пенсии уходит корнями вглубь веков - еще в I веке до н.э. Юлием Цезарем было введено государственное обеспечение военных после завершения службы. С развитием государств менялась и идеология пенсии: символ привилегий и избранности в прошлом, теперь она приобретала более широкое социальное значение. На протяжении почти двадцати веков, государства обеспечивали людей, завершивших государственную и военную службы, землей и денежными средствами.
Первым же официально ввел солидарную государственную пенсию для всех работающих Отто фон Бисмарк, канцлер Германии - это произошло в 1889 году. 20 лет спустя эстафета была подхвачена Великобританией, а СССР предоставил народу право на пенсию по возрасту лишь в 1956 году.
С 1950 по 1990 год возраст выхода на пенсию в наиболее развитых странах составлял с 66 до 62 лет. Коэффициент участия в составе рабочей силы лиц в возрасте 60-64 года в 1960 году во Франции превышал 70%. К середине 90-х годов он снизился до 20%. Рост числа людей, получающих пенсию, или тех, кто в ближайшие годы предполагает выйти на пенсию, создает базу политической поддержки повышения щедрости пенсионных выплат [1, с.10].
В XIX веке системы социального обеспечения как таковой во Франции не существовало, если не считать предоставления социальной помощи престарелым беднякам и разного рода социальных схем, существовавших в государственных учреждениях и крупных компаниях. Тем не менее, некоторые категории граждан, связанные с государством, и раньше имели право на получение пенсии (к примеру, в 1673г. – моряки, в 1831г. – военные, в 1853г. – гражданские служащие, в 1894г. – несовершеннолетние, в 1909г. – железнодорожники). Лишь в 1895 году был принят закон, обязывавший компании вкладывать средства в фонды, признанные государством и подконтрольные ему.
Первой попыткой создать пенсионную схему, основанную на принципе отчислений, стало принятие 5 июля 1910 году закона «Рабоче-крестьянские пенсии». Была установлена единая ставка отчислений (в размере 3000 франков), которые делались в фонд, организуемый работодателем, профсоюзом, обществом взаимопомощи, или в национальные, региональные, отраслевые фонды, которыми управляли представители работодателей, получателей пособий и правительства. Однако разногласия по поводу обязательного характера отчислений не позволили этой схеме охватить все население.
В 1937—1938 годах были подписаны коллективные соглашения о создании пенсионных схем в важнейших отраслях промышленности, таких как металлургия, химическая промышленность и строительство. И хотя пенсионные обязательства не затрагивали все компании без исключения, на отраслевом уровне договоренность о пенсионных выплатах была достигнута.
Начавшийся экономический рост способствовал развитию пенсионной системы, но в целом она все еще носила более или менее хаотический характер и не всегда могла предложить реальные гарантии.
Первая организованная государством система пенсий по возрасту занятых в частном секторе была введена в Германии в 1889 году [2, с. 7]. Характерная черта немецкого подхода состояла в том, что социальное страхование было обязательным и основанным на взносах. И работодатели, и работники должны были вносить средства на ее финансирование. Введенная в Германии система базировалась на предшествующей практике существования добровольных фондов взаимопомощи, организуемых гильдиями и рабочими объединениями. Права на пенсию в новой системе основывались на ранее выплаченных взносах.
Первые упоминания о государственном пенсионном обеспечении на территории России относятся к древним временам. С древних времен и вплоть до XIX века пенсионное обеспечение носило избирательный характер и существовало в виде милости правящей особы к своим починенным. Пенсии удостаивались только самые важные для власти члены общества – воины, которые стояли на страже княжеских, затем царских владений [7, с.15].
Важный период в истории развития пенсионного обеспечения связан со временем правления Петра I, когда впервые было законодательно введено регулярное пенсионное обеспечение. Законом, утвердившим основания и порядок выплаты пенсии, стал «Устав Морского Русского Флота» от 13 января 1720 года. Этот документ принято считать первым пенсионным законом.
Вторая половина XIX века примечательна для истории пенсий тем, что именно в это время пенсионные выплаты начали распространяться не только на военных и гражданских государственных служащих, но и на работников частных предприятий.
Вместе со сменой политического режима в России в 1917 году и приходом к власти партии с социалистической платформой в области пенсионного обеспечения ожидаемо был взят курс на то, чтобы сделать пенсионные выплаты массовыми и лишить их ореола исключительности и привилегированности. Воплотить эти идеи в жизнь удалось лишь много лет спустя. Тем не менее уже с первых дней советской власти осуществлялись выплаты пособий по инвалидности и по случаю потери кормильца.
В 1930 году было принято Положение о пенсиях и пособиях по социальному страхованию. Система пенсионного обеспечения была заменена на систему социального страхования, которая работала по следующему принципу: все организации отчисляли государству налоги, из которых формировался бюджет страны. Из бюджета производились расходы на все государственные нужды, в том числе выплату пенсии.
В 1932 году закон установил возраст выхода на пенсию по старости: для женщин – 55 лет при условии 20 лет стажа и для мужчин – 60 лет при условии 25 лет стажа. С тех пор пенсионный возраст в России не менялся ни разу и сегодня остается одним из самых низких в мире. Это позволяет россиянам выходить на пенсию раньше, чем жителям других стран.
1956 год знаменателен для истории пенсионного обеспечения принятием закона «О государственных пенсиях». Он предусматривал пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца. Закон также гарантировал государственные пенсии, единые основания назначения пенсий, единый возраст и требования к трудовому стажу, единый порядок исчисления размера пенсий.
Пенсия рассчитывалась не так, как сегодня (исходя из общей суммы зарплаты, полученной за всю трудовую жизнь), а исходя из средней зарплаты за последний год или последние десять лет работы. Во внимание также принимались особые условия труда на вредном производстве, в неблагоприятных климатических зонах или социально значимая работа, например в качестве врача или учителя. Все это давало право на более ранний выход на пенсию и снижение минимально необходимого для назначения пенсии трудового стажа. Дополнительный стаж незначительно влиял на размер пенсии.
Назначение пенсионных выплат по нормам, закрепленным в законе 1956 года, осуществлялось вплоть до конца 1980-х годов. За более чем 30 лет с момента принятия закона в демографии СССР произошли значительные изменения в сторону троекратного увеличения пенсионеров: с 16,5 до 45,2 миллионов человек [6, c.3].
К моменту распада СССР и появления нового государства – РФ – в пенсионной системе страны накопилось немало проблем. В течение 1990-х годов тенденция к старению населения усиливалась. Этот процесс развивался в условиях переходной экономики и сокращения финансовых поступлений от предприятий в Пенсионный фонд. В основе пенсионного обеспечения постсоветской России по-прежнему лежали устаревшие механизмы уравнительного распределения пенсии, не учитывающие разницу в доходах людей. Также была широко распространена практика льготных досрочных пенсий, увеличивающая разницу между пенсионными обязательствами и средствами в пенсионной системе.
Для того, чтобы решить проблемы, перешедшие в российскую пенсионную систему из советского периода, в правительстве разрабатываются концепции ее преобразования.
Одним из первых решений в этом направлении становится создание в 1997 году системы персонифицированного учета пенсионных прав граждан. Она повысила качество управления пенсионной системой за счет введения индивидуальных лицевых счетов, на которых вся информация о трудовой деятельности человека фиксируется в электронном виде. С тех пор система персонифицированного учета значительно усовершенствовалась и стала основой страховой пенсионной системы России.
Результатом проведенных в конце 1990-х – начале 2000-х реформ стала обновленная трехуровневая пенсионная система, действующая с 2002 года. Она предусматривает страховое, государственное и негосударственное пенсионное обеспечение.
Ключевым фактором формирования пенсии в новой системе стали страховые взносы, перечисляемые работодателем за работника в течение его трудовой жизни.
Переход к рыночной модели экономики отразился на пенсионной системе введением нового элемента – накопительной части трудовой пенсии. Средства, поступающие на нее, были выведены за пределы солидарной системы и не использовались для выплат пенсионерам, а вкладывались в инвестиционные активы и приумножались таким образом.
В 2012 году Правительство РФ утвердило план мероприятий по дальнейшему совершенствованию пенсионной системы. Они были закреплены в очень важном для истории пенсионного обеспечения в России документе – Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы. Ключевой частью Стратегии стали новые правила формирования и расчета пенсии, усиливающие влияние стажа на размер пенсии и дающие гражданину возможность существенно увеличить пенсию за счет более позднего обращения за ней в Пенсионный фонд России.
Пенсионные права по новой пенсионной формуле в полном объеме будут формироваться у граждан, которые в 2015 году вступили в трудовую жизнь. При введении новых правил обязательным остается принцип сохранения пенсионных прав: все пенсионные права, сформированные до 2015 года, фиксируются, сохраняются, и гарантировано будут исполняться.
Пенсионная система Швеции до 90-годов XX века была полностью основана на принципе «солидарности поколений», согласно которому все граждане, имеющие непрерывный стаж работы в 30 лет имели право на полную трудовую пенсию в размере 60% от среднестатистической зарплаты по стране. Стаж свыше 30 лет и размер собственной зарплаты в расчёт не принимался.
Под нарастающим давлением ухудшающейся демографической ситуации была предпринята реформа пенсионной системы, которая была принята парламентом в 1998 году, а полностью вступила в силу с 1 января 2003 года.
Новая пенсионная система была распространена на граждан родившихся после 1938 года и состояла из трёх уровней: условно-накопительного, накопительного и добровольного. Для тех, кто родился с 1938 по 1953 годы, часть пенсии рассчитывается в соответствии со старой системой.
Обязательные пенсионные платежи состоят из двух частей и начисляются на максимальную сумму годового дохода, равную 7.5 базовым зарплатам (360 000 крон в 2008 году - около 44 000 долларов США).
Система государственного пенсионного обеспечения в Великобритании существует с 1908 года, когда был принят Закон о пенсии по возрасту, предусматривавший выплату пенсий на основании оценки средств к существованию лицам старше 70 лет. Для получения такой пенсии не требовалось делать взносов. Пенсии, предполагающие взносы, впервые были введены в 1925 году и получили развитие в 1948 году в рамках реализации положений Доклада Бевериджа (1942 года). Государственная пенсия выплачивается мужчинам в возрасте 65 лет и старше и женщинам в возрасте 60 лет и старше.
На протяжении послевоенного периода размер базовой пенсии не слишком отличался от минимального государственного пособия, назначаемого на основании оценки средств к существованию (которое последовательно называлось “национальное вспоможение”, “дополнительная поддержка дохода”). В 1996 году базовая пенсия для одинокого мужчины в возрасте 65 лет составляла 65,15 ф. ст. в неделю, а пособие - 67,05 ф. ст. Для пенсионеров старшего возраста разница была большей. С 1980 года ежегодная индексация проводилась исходя из уровня цен, а не размера заработной платы. Таким образом, к середине 1990-х годов пенсия составляла около 16% от среднего заработка мужчины (по сравнению с 20% в середине 1970-х) [8, c.10].
Еще до введения государственной пенсии ограниченное число профессий (начиная с некоторых категорий государственных служащих) использовали механизм предоставления пенсии по месту работы (профессиональную схему). К 1930-м годам в таких схемах участвовали 1,6 млн. работников частного сектора и 1 млн. государственных служащих. К концу 1960-х годов профессиональными схемами были охвачены около половины всех работников. С тех пор на протяжении трех десятилетий этот показатель оставался довольно стабильным. Большинство профессиональных пенсий используют механизм установленных выплат, где размер выплат соответствует определенной доле последней заработной платы. Профессиональные пенсии обеспечивают около четверти всего дохода нынешних пенсионеров.
Очевидный и растущий разрыв между теми, кто получает профессиональную пенсию, и теми, кто ее не получает, после нескольких лет споров стал основанием для введения в 1978 году второго уровня государственных пенсий - Государственной программы пенсий, привязанных к заработку ( State Earnings Related Pension Scheme - SERPS ). Размер пенсии SERPS зависит от собственного заработка работника. Важным аспектом SERPS является то, что профессиональные планы могли выходить из этой программы. Для получения такого права профессиональная схема должна была обеспечить по крайней мере гарантированную минимальную пенсию, размер которой был бы равен размеру выплат в SERPS . Фактически SERPS была создана для того, чтобы обеспечить пенсию, привязанную к заработку, тем, кто не участвовал в профессиональной схеме.
Кроме того, теперь граждане могут пере<