Сущность кредита. Формы, виды и принципы кредита.

Кредит как экономическая категория происходит от латинского слова – «ссуда», «долг», и в то же время «доверяю», «верю», то есть кредит – это предоставление денег в долг с уплатой процентов. Кредитные отношения возникли в связи с развитием функций денег, появлением функции денег как средства платежа. Процент выступает как форма платежа за кредит.

Под кредитом сегодня понимаются все денежные отношения, связанные с представлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков и ценных бумаг, кредитованием капитальных вложений и осуществлением страховых операций.

Кредит является основной формой движения ссудного капитала. Ссудный капитал – это денежные средства, отданные в ссуду под определенный процент и при условии возвратности.

Основными источниками ссудного капитала являются:

- свободные денежные средства предприятий;

- денежные средства кредитно - финансовых учреждений;

- свободные денежные средства государства;

- сбережения специализированных и страховых фондов;

- сбережения населения;

- средства ЦБ за счет эмиссии и резервов.

В условиях рынка кредит выполняет следующие функции:

- аккумуляция временно свободных денежных средств;

- перераспределение данных средств;

- эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств, различных ценных бумаг;

- контроль финансового состояния в экономике. Государство через кредитные отношения осуществляет управление всем денежным процессом.

Ссудный капитал предоставляется в различных формах, видах, разными способами. Приходится констатировать сложившуюся нечеткость применения и использования различных терминов, характеризующих различные формы, виды и способы кредита.

Наиболее полно отражают содержание кредитных отношений формы кредита. Распространенными формами кредита являются:

- коммерческий (между коммерческими структурами);

- банковский (денежная форма);

- ипотечный (предоставляется под залог или на приобретение недвижимости);

- потребительский (для населения);

- сельскохозяйственный (для развития сельского хозяйства);

- коммунальный (предоставляется местным органам власти для развития городского хозяйства под залог городской недвижимости);

- государственный (государство выступает как кредитор и как заемщик);

- межбанковский (краткосрочные кредиты между банками);

- межгосударственный.

При рассмотрении видов кредитов используется несколько критериев:

а) по типу заемщиков:

- предприятиям;

- населению;

- государству.

б) по назначению кредита:

- потребительский;

- сельскохозяйственный;

- промышленный;

- торговый;

- инвестиционный;

- бюджетный.

в) по срокам:

- краткосрочный (до одного года);

- среднесрочный (от 1 до 3 лет);

- долгосрочный (свыше 3 лет).

г) в зависимости от сферы функционирования:

- кредит на приобретение оборотного капитала (собственно кредит);

- кредит на приобретение основного капитала (его называют еще ссудой).

д) в зависимости от степени обеспеченности возврата кредита:

- необеспеченный (банковский) или аванс;

- обеспеченный.

Принципы кредитования:

- возвратность – главный принцип и атрибут кредитования. Если нет возвратности, то и нет кредитных отношений. Кредит в этом случае превращается в субсидию;

- срочность – возврат в указанный срок;

- платность – уплата процента.

Сущность, функции, формы и виды кредита реализуются через кредитную систему. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

Под функциональным аспектом кредитной системы понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, то есть кредитная система представлена банковским, коммерческим, потребительским, государственным и международным кредитом.

С институциональной точки зрения кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и представляющих денежные средства. Кредитный институт это, как правило, юридическое лицо, осуществляющее банковские операции.

Кредитные системы разных стран при всем их разнообразии имеют общие черты. Они складываются непосредственно из банковской системы и совокупности небанковских кредитно-финансовых институтов (парабанковская система).

В истории развития банковских систем можно выделить несколько видов:

- двухуровневая банковская система (центральный банк и коммерческие банки);

- централизованная монобанковская система (СССР);

- уникальная децентрализованная банковская система – Федеральная резервная система США, возглавляемая 12 федеральными резервными банками в различных регионах страны.

Банковская система включает следующие банки:

- центральный банк;

- коммерческие банки;

- специализированные банки, в том числе инвестиционные, ипотечные, ссудо-сберегательные, банки, связанные с потребительским кредитом, международные банки.

Парабанковская система объединяет специализированные кредитно-финансовые институты:

- лизинговые фирмы;

- факторинговые фирмы (посредники у кредитора, работающие с неплательщиками кредита);

- ломбарды;

- страховые общества;

- пенсионные фонды;

- расчетные (клиринговые) фирмы;

- почтово-сберегательная система.

Важное место в банковской системе занимает Центральный банк. Основными функциями ЦБ являются:

- выпуск банкнот (эмиссия);

- хранение золотовалютных резервов;

- руководство деятельностью коммерческих банков;

- регулирование денежного обращения;

- выполнение роли кредитора по отношению к другим банкам.

Центральный банк не выполняет роль кредитора реального сектора и не ставит своей целью получения прибыли.

Второе место (второй уровень) занимают коммерческие банки. Они представляют собой кредитные учреждения, которые совершают кредитно-расчетное обслуживание юридических и физических лиц. Свои денежные ресурсы они формируют за счет вкладов, депозитов, кредитов.