Сущность, функции и принципы кредита. Формы и виды кредита, их развернутая характеристика. Коммерческий кредит и его особенности

Кредит – совокупность экономических отношений между кредитором и заемщиком (субъекты кредитных отношения) по поводу возвратного движения ссуженной стоимости.

Самой специфической характеристикой кредита является возвратность кредита (возвратный характер движения стоимости).

Кредит – форма движения ссудного капитала.

Кредит – предоставление стоимости во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности.

Законами кредита является:

· возвратность,

· срочность (определяется сроком, на который средства кредитора становятся временно свободными)

· платность

3 мотива определяют платность кредита:

1. отказ кредитора от ликвидности

2. невозможность получения дохода

3. риск потери средств

Функции кредита:

1. Перераспределительная. Перераспределяет деньги между кредитором и заемщиком. Межотраслевой перелив капитала тоже осуществляется через кредит.

2. Контрольная. Она связана с тем, что кредитор, предоставляя кредит заемщику, рискует, поэтому кредитор контролирует финансовое состояние и эффективность деятельности заемщика. Кредитор определяет цель кредита, чтобы определить экономическую основу возврата кредита.

3. Регулирующая.

4. Эмиссионная. В рамках кредитных отношений появляются платежные инструменты: вексель, чек, банкноты. Кредитные операции банковской системы в рамках банковского мультипликатора влияют на эмиссию денег.

Законы и принципы кредита:

1. Возвратность

2. Срочность

3. Платность

4. Обеспеченность кредита. Связан с риском кредитора. Кредитор несет риск не возврата кредита заемщиком. Такой риск называется кредитным.

Обеспечение – определение и юридические закрепление за кредитором альтернативного источника возмещения утраченной ссуженной стоимости при не возврате кредита заемщиком. То есть откуда кредитор сможет возместить убыток, если заемщик не вернет кредит. Существует 2 типа источников возмещения утраченной ссуженной стоимости:

a) Имущество заемщика. Юридическая форма закрепления имущества за кредитором – договор залога. Залог имущества должника. Ипотека – если в качества предмета залога выступает недвижимость заемщика. Ипотека – залог недвижимости. Залог движимого имущества (а/м, картины). Залог ценных бумаг. Залог дебиторской задолженности. Залог имущественных прав (право получения арендных платежей, авторские права, патенты и лицензии). Разные виды залога различаются по степени надежности и ликвидности.

b) Финансовые обязательства третьих лиц.

Виды обеспечения:

· поручительство, может быть любое физ, юр. лицо или гос-во, поручитель с заемщиком несут солидарную ответственность перед кредитором, а в случае платежа получает право требовать деньги с должника.

· гарантия, гарантом может быть только банк, обязанность платить по гарантии не подлежит обсуждению.

· страхование, в случае не возврата будет платить страховая компания. Страхование риска не возврата кредита.

5. Целевой характер кредита. Нецелевые кредиты: межбанковские, кредитные карты. Необеспеченные кредиты: кредитные карты, межбанковские кредиты.

6. Дифференцированность означает, что один и тот же кредит может быть предоставлен разным заемщиком на разных условиях.

7. Договорной характер кредитных отношений.

Формы и виды кредита:

a) Денежная форма кредита

b) Неденежная форма кредита

c) Смешанная форма

Есть обеспеченный, необеспесенный и частично-обеспеченный кредиты.

Классификация по субъектам кредитных отношений:

a) Коммерческий кредит – кредит в сфере торговли между продавцом и покупателем в форме отсрочки платежа.

b) Банковский кредит, когда кредитор – банк.

c) Государственный кредит – одним из субъектов кредитных отношений является гос-во.

d) Международный кредит – одним из субъектов кредитных отношений является нерезидент. Международными могут быть все выше написанные кредиты.

e) Условно можно выделить потребительский кредит – субъектом кредитных отношений является физ. лицо.

Коммерческий кредит

1. Субъекты продавцы и покупатели. Сфера реализации – торговля. Предоставляется, как правило, в товарной форме, а возвращается в денежной (смешанная форма). Предоставляется в форме отсрочки платежа.

2. Продавец-поставщик, как правило, предоставляет кредит за свой счет, комм. кредит обычно краткосрочный (стандартный от 3до 6 месяцев), он ограничен по сумме (т.к. возможности продавца ограничены). Причиной широкого использования комм. кредита является конкуренция производителей. Такая ситуация называется рынок покупателя. От 95 до 95% поставок осуществляется на основе комм. кредита. Постепенно конкуренция увеличивается – сроки отсрочки увеличиваются. На рынке сырья и оборудования срок отсрочки достигает 5-7 лет, так как это наиболее конкурентный рынок.

3. В комм. кредите принцип платности соблюдается, но в нем не принято выделять доход кредитора отдельно в виде процента. Цена товара (при комм. кредите) включает как цену товару, так и доход кредитора.

Учет комм. векселя в банке, факторинг, форфейтинг – предоставляются банком услуги для отсрочки.

Банковский кредит

Самый распространенный в настоящее время вид кредита. Особенности:

1. Кредитором является банк (специфический финансовый посредник, кредитная организация).

2. Предоставляется исключительно в денежной форме.

3. Уплата процента обязательна для банковского кредита.

4. Банк предоставляет кредит не за счет собственного капитала, а за счет клиентов (вкладчиков и кредиторов банка). И поэтому масштабы банковского кредита и его сроки существенно выше, чем, например, в коммерческом кредите. Теоретически совокупный объем банковского кредита ограничен размером временно свободных средств в экономике.