Тема 51. Формы организации и функции центральных банков.

Центральный банккак юридическое лицо. Организационно-правовой статус ЦБ, функции, процедура назначения высшего руководящего состава, взаимоотношения с государством и национальной банковской системой.

Формы организации ЦБ:

- государственные (Россия, Канада);

- акционерные (Великобритания, Франция – национализированы после 2 мировой войны);

- смешанные (Япония).

Функции центральных банко

Тема 52. Методы денежно-кредитной политики

Роль Центрального банка в реализации денежно-кредитной политики государства. Характеристика общих и выборочных методов денежно-кредитной политики.

Тема 53. Пассивные операции центрального банка, характеристика их видов.

Пассивные операции и их сущность.

Основные пассивные операции центральных банков:

· эмиссия банкнот;

· прием вкладов коммерческих банков и Казначейства;

· операции по образованию собственного капитала.

Тема 54. Активные операции центрального банка.

Активные операции и сущность и виды:

- учетно-ссудные операции,

- вложения в ценные бумаги,

- операции с золотом и иностранной валютой.

Тема 55. Коммерческий банк, его роль и функции.

Коммерческий банк как предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Функции коммерческого банка:

- аккумуляция и мобилизация свободных денежных ресурсов;

- предоставление кредитов предприятиям, государству и населению

- проведение расчетов и платежей по хозяйственным сделкам

- создание кредитных денег;

- эмиссионно-учредительская функция;

- оказание консультационных услуг, предоставление экономической и финансовой информации

Тема 56. Пассивные операции коммерческого банка, характеристика их видов.

Сущность и назначение пассивных операций.

Виды пассивных операций банка:

- образование собственного капитала банка;

- прием вкладов (депозитов);

- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- получение межбанковских кредитов;

- соглашения РЕПО;

- межбанковские евровалютные кредиты.

Тема 57. Активные операции коммерческого банка.

Содержание и группы пассивных операций:

- Учётно-ссудные;

- Инвестиционные;

- Кассовые и расчётные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

- Прочие.

Тема 58. Финансовые услуги коммерческих банков (лизинг, факторинг, траст)

Основные финансовые услуги банков, к которым относят лизинговые, факторинговые, форфейтинговые и трастовые операции. Их краткая характеристика

Тема 59. Ликвидность коммерческого банка: понятие, факторы, показатели, методы управления.

Ликвидность коммерческого банка как возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Необходимость управления ликвидностью банков. Обязательные экономические нормативы ликвидности для коммерческого банка.

1. Текущая ликвидность

2. Мгновенная ликвидность - Н3

3. Долгосрочная ликвидность - Н4

4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка - Н5

Методы управления ликвидностью:

Тема 60. Международные финансово-кредитные институты, характеристика их видов

Международные региональные валютно-кредитные и финансовые организации - институты, созданные на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования международных экономических, в том числе валютно-кредитных и финансовых отношений, к таким организациям относятся: Банк международных расчетов, Всемирный Банк (ВБ), Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития, а также региональные банки развития.

Практические занятия

Практические занятия призваны путем диалога со студентами более глубоко и полно раскрыть особенности структуры современной рос­сийской финансовой системы, понять механизм функционирования ее элементов (централизованных и децентрализованных финансов), про­анализировать причины кризисных явлений в финансовой системе России, оценить механизм их формирования и понять возможности их предотвращения.

Помимо этого занятия предусматривают решение практических при­меров и задач, тестирование студентов с использованием специальных учебных программ и пособий по дисциплине — практикумов (см. ли­тературу), а также проведение студенческих научно-практических кон­ференций.

Цель проведения практических занятий — более глубокое усвоение студентами теоретического курса и применение его на практике. Данная форма занятий предполагает обсуждение наиболее сложных про­блем курса, выступления студентов с докладами, ответы на вопросы, поставленные преподавателем.

Примерная тематика практических занятий

1. Территориальные финансы.

2. Внебюджетные специальные фонды.

3. Страхование.

4. Финансы домашних хозяйств.

5. Основные этапы развития финансов в России.

6. Теории государственных финансов.

Контрольная работа

Письменная работа готовится в соответствии со специальным разделом: Методические указания по вы­полнению контрольной работы

2.4 Содержание самостоятельной работы

Тема 4. Доходы бюджета

Налоги — основной инструмент формирования бюджетных дохо­дов. Сущность, функции и роль налогов. Принципы налогообложения.

Налоговая система государства и ее состав. Классификация нало­гов. Прямые и косвенные налоги, их характеристика. Особенности со­временных налоговых реформ.

Неналоговые доходы бюджета государства: их структура и особен­ности формирования.

Собственные и регулирующие доходы бюджетов различных уров­ней.

Тема 5. Расходы бюджета

Формы расходов бюджетной системы РФ: текущие и капитальные, государственные и муниципальные контракты и заказы; трансферты населению; бюджетные кредиты; субсидии и субвенции; бюджетные инвестиции; резервные фонды. Бюджетное финансирование. Бюджет­ные кредиты и ссуды: их особенности, принципы и порядок организа­ции.

Особенности бюджетных расходов в различных отраслях экономи­ки, в социальной и политической сферах общества.

Тема 6. Государственный кредит

Государство как заемщик и гарант. Формы привлечения государством кредитных ресурсов. Государственные займы, их особенности. Виды государственных ценных бумаг. Классификация государственных зай­мов. Прямое кредитование государства. Формы кредитного заимство­вания государством отложенного денежного спроса в стране. Государ­ственные гарантии.

Предельные объемы госу­дарственного долга и оптимизация расходов на его обслуживание. Воз­действие государственного долга на экономику. Общие условия стаби­лизации государственного долга. Оптимизация управления государ­ственным долгом.

Государство как кредитор. Формы предоставления бюджетных кре­дитов и ссуд. Государственные кредиты международным организаци­ям, иностранным государствам и организациям. Целевое бюджетное кредитование организаций. Ссуды бюджетам различных уровней. Кре­диторская задолженность организаций по платежам в бюджет.

Тема 7. Внебюджетные специальные фонды

Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов: их клас­сификация и состав. История развития внебюджетных специальных фондов.

Территориальные, отраслевые и межотраслевые внебюджетные фонды.

Тема 8. Территориальные финансы

Сущность территориальных финансов. Территориальные финансы в моделях финансового федерализма.

Правовая основа территориальных финансов в РФ. Сущность фи­нансов субъектов РФ и муниципалитетов: их состав, структура и осо­бенности формирования.

Принципы формирования бюджетов субъектов РФ и муниципалите­тов: структура доходов, специфика распределения расходных полно­мочий.

Несбалансированность территориальных бюджетов: причины фор­мирования, источники финансирования дефицита и механизм сбалан­сированности бюджетов.

Основные направления реформирования муниципальных органов власти и муниципальных финансов РФ.

Территориальные бюджеты и их роль в финансировании социальных функций государства.

Территориальные внебюджетные фонды: формирование доходов и направления расходования.

Финансы региональных и муниципальных организаций.

Территориальное сводное финансовое планирование. Прогнозиро­вание региональных и местных финансов. Финансовое обеспечение территориальных целевых программ. Методы бюджетного регулиро­вания: субсидии, дотации, субвенции. Бюджетные ссуды, бюджетные кредиты. Трансфертные платежи. Целевые фонды федерального бюд­жета РФ.

Тема 9. Финансы организаций

Принципы функционирования финансов организаций: экономичес­кая и финансовая самостоятельность; самоокупаемость, рентабельность и ликвидность; самофинансирование; материальная заинтересован­ность; материальная ответственность; обеспечение финансовых резер­вов.

Формирование уставного, резервного и финансового капиталов орга­низаций.

Роль финансов в воспроизводстве основного капитала организаций. Амортизация: ее сущность, значение, формы и порядок использова­ния.

Оборотный капитал коммерческих организаций: его экономическое содержание, основы организации и источники формирования.

Доходы и расходы организаций. Выручка от реализации продукции, направления ее использования. Валовой и чистый доходы коммерческих организаций (предприятий). Формирование собственных источни­ков финансирования простого и расширенного воспроизводств.

Основной капитал коммерческих организаций (предприятий) и его классификация. Источники формирования и воспроизводства основ­ных средств. Выручка от реализации продукции, направления ее ис­пользования. Валовой и чистый доходы организаций. Финансовые ре­зультаты предпринимательской деятельности. Прибыль, ее значение и основы распределения. Денежные фонды организаций: их экономи­ческое назначение и состав. Расходы организаций: их содержание и состав.

Взаимоотношения организаций с бюджетной системой.

Тема 10. Финансы домашних хозяйств

Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений. Сущность финансов домашних хозяйств и их функции.

Финансовые ресурсы домохозяйств, их состав. Кругооборот финан­совых ресурсов домохозяйств через звенья централизованных и децен­трализованных финансов. Доходы домашнего хозяйства и факторы, влияющие на их динамику и структуру. Источники денежных доходов и их классификация. Формирование обособленных денежных фондов.

Денежные расходы домашнего хозяйства: состав и структура. Изме­нение состава расходов под влиянием социально-экономических усло­вий.

Бюджет домашних хозяйств и его структура.

Особенности финансов индивидуальных предпринимателей.

Тема 11. Страхование

Необходимость и экономическое содержание страхования. Роль стра­хования в обеспечении непрерывности процесса воспроизводства ва­лового внутреннего продукта и национального дохода.

Страхование — важное звено финансовой системы. Страхование и формирование источников финансирования инвестиций в макроэко­номику.

Функции страхования.

Классификация страхования: обязательное и добровольное; личное, имущественное, экономических рисков, ответственности; перестрахо­вание и перестрахование.

Страховой рынок: его структура и принципы функционирования. Участники страхового рынка и их функции. Тарифная политика в стра­ховании.

Экономическая эффективность страхования.

Тема 12. Управление финансами

Финансовый аппарат организаций: его структура и функции. Финан­совый менеджмент организаций и его особенности.

Содержание, значение и задачи финансового прогнозирования и пла­нирования. Методы финансового прогнозирования и планирования, их содержание и особенности применения. Виды финансовых прогнозов, их временной и организационный аспекты. Сводный финансовый ба­ланс и его структура. Финансовые планы и характеристика их отдель­ных видов.

Оперативное управление финансами и его элементы.

Негосударственный внутрифирменный и аудиторский финансовый контроль: его роль и развитие в современных условиях. Экономическая эффективность управления финансами.

Тема 13. Бюджетный процесс

Бюджетное планирование как составная часть финансового плани­рования. Принципы и задачи бюджетного планирования. Бюджетный год и бюджетный период.

Составление, рассмотрение и утверждение проектов бюджетов раз­личных уровней. Бюджетная процедура, бюджетные чтения, бюджет­ная инициатива и квотирование бюджета.

Эффективность бюджетного процесса и критерии оценки.

Тема 14. Финансовая политика

Определение целей и задач финансовой политики и их изменение на различных этапах развития общества. Функциональные элементы фи­нансовой политики.

Внутренняя и внешняя финансовая политика. Типы финансовой по­литики государства, особенности их применения и результаты.

Эффективность финансовой политики. Показатели эффективности финансовой политики.

Национальная финансовая политика в условиях глобализации фи­нансов.

Особенности современной финансовой политики РФ.

Тема 15. Основные этапы развития финансов в России

Финансы России в конце XIX—начале XX в.

Финансы России в годы первой мировой войны. Расстройство де­нежного обращения. Бюджетный дефицит. Рост государственного долга. Нарастание финансового кризиса. Становление финансовой системы советского государства.

Финансовые меры по мобилизации ресурсов в годы военного ком­мунизма, в годы нэпа, в период становления административно-коман­дной системы хозяйствования. Налоговая и кредитная реформы 1930— 1932 гг. Формирование новой бюджетной системы.

Особенности финансовой системы советского государства с адми­нистративно-командной системой управления.

Финансовое состояние СССР к середине 1980-х гг. Мероприятия по перестройке механизма управления экономикой. Изменения в органи­зации финансов. Курс на переход к рынку и углубление финансового кризиса. Состояние денежной системы. Становление кредитной сис­темы и финансового рынка в РФ. Проблемы сбалансированности бюд­жетной системы РФ и пути их решения. Меры по выходу из финансо­вого кризиса.

Особенности финансовых отношений на рубеже XX—XXI вв.

Тема 16. Теории государственных финансов

Взгляды на налоги, государственные займы, государственные расхо­ды А. Смита и Д. Рикардо — представителей классической политэко­номии.

Развитие теории государственных финансов А. Вагнером и Дж. Ст. Миллем.

Характеристика государственного бюджета, налогов, государствен­ных расходов, государственного кредита капиталистических стран в работах К. Маркса.

Неокейнсианские теории государственных финансов как орудие госу­дарственного регулирования экономики.

Современные неоклассические теории государственных финансов.

Неокейнсианские теории государственных финансов. Концепция «теории предложения» и «кривая Лаффера».

Состояние финансовой науки в зарубежных странах на рубеже XX— XXI вв.

Становление российской финансовой науки в начале XIX в. Теории государственных финансов, государственного бюджета, налогов, госу­дарственных займов в трудах русских экономистов конца XIX—нача­ла XX в.: И.И. Янжула, И.Х. Озерова, М.И. Боголепова и др.

Взгляды В.И.Ленина на государственный бюджет, налоги, государ­ственные расходы.

Развитие теории финансов российскими экономистами: В.П Дья­ченко, А.М. Бирманом, Г.М. Точильниковым, А.М. Александровым, Э.А. Вознесенским и др.

Современное состояние финансовой науки в России.

Тема 17.Международные финансовые отношения

Международные финансовые отношения: их сущность и особен­ности.

Международная финансовая система: этапы формирования, субъек­ты, объекты, структура, закономерности развития.

Роль финансов в глобализации экономических отношений. Нацио­нальные и международные финансовые интересы, их противоречи­вость. Национальная финансовая политика в условиях глобализации финансов. Формирование международной финансовой политики.

Механизмы принятия решений в сфере мировых финансов.

Международные институты управления мировыми финансами: их взаимодействие с национальными финансовыми органами, трансна­циональными корпорациями и банками, финансовыми институтами международных интеграционных финансовых группировок. Форми­рование аппарата управления международными финансовыми органи­зациями.

Национальное и международное финансовое право, их взаимосвязь.

Основные направления развития современных международных фи­нансовых отношений РФ.

Тема 18. Особенности финансовых систем развитых стран

Государственные финансы развитых стран: их состав и структура.

Государственный бюджет как ведущее звено финансовых систем развитых стран.

Бюджетная система развитых стран и основные принципы ее пост­роения. Симметричная и асимметричная модели бюджетных систем.

Классическая и кооперативная модели бюджетного федерализма. Го­ризонтальное и вертикальное бюджетное выравнивание.

Особенности бюджетного регулирования в развитых странах. Совме­стные и собственные доходы. Принципы распределения расходов меж­ду звеньями бюджетной системы.

Формирование бюджета как основного финансового плана государ­ства. Особенности бюджетного процесса. Составление, рассмотрение, утверждение и исполнение бюджетов развитых стран.

Государственный бюджет развитых стран как централизованный фонд финансовых ресурсов. Налоговые и неналоговые доходы бюд­жетов. Налоговые системы развитых стран: налогообложение доходов физических лиц, прибыли корпораций, налоги на собственность, на­логи на потребление. Расходы государственных бюджетов: военные расходы, расходы на социальную сферу, экономические программы, расходы на управление. Структура расходов, основные тенденции.

Внебюджетные фонды развитых стран. Принципы построения сис­темы внебюджетных социальных фондов. Роль и значение экономи­ческих и научно-исследовательских внебюджетных фондов.

Финансы государственных предприятий.

Особенности современного развития финансовых систем развитых стран.

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

1. Сущность и функции финансов
2. Финансовая система страны и характеристика ее звеньев
3. Финансовые ресурсы и их состав
4. Финансовый механизм: содержание и состав
5. Бюджетная система государства, ее состав, характеристика звеньев
6. Межбюджетные отношения в РФ
7. Бюджетная классификация в РФ
8. Бюджет государства и его роль в социально-экономическом развитии страны
9. Доходы бюджетной системы и их характеристика
10. Налоговая система государства, принципы ее организации
11. Экономическое содержание и значение налогов
12. Профицит бюджета: особенности его формирования и распределения
13. Федеральные налоги и их характеристика
14. Региональные и местные налоги, их характеристика
15. Расходы бюджетной системы и их классификация
16. Бюджетный дефицит, причины его возникновения и методы финансирования
17. Государственный долг и организация управления им
18. Внебюджетные фонды. Характеристика действующих в РФ социальных внебюджетных фондов
19. Пенсионное обеспечение в РФ
20. Государственный кредит, его сущность и роль в формировании финансовых ресурсов государства
21. Сущность, функции и классификация страхования
22. Цели и задачи финансовой политики государства
23. Современная финансовая политика в РФ
24. Государственное управление финансами
25. Система органов управления финансами в РФ
26. Система органов финансового контроля в РФ
27. Бюджетный процесс, характеристика его стадий
28. Система финансового планирования и прогнозирования в РФ
29. Финансовый контроль: формы, виды и методы
30. Международные финансы
31. Международные финансовые операции
32. Деньги: сущность, эволюция видов, функции.
33. Бумажные и кредитные деньги: сравнительная характеристика
34. Денежный оборот: понятие, объективная основа, структура, основы организации в России.
35. Денежная масса: понятие, показатели объёма и структуры в РФ.
36. Сущность и механизм банковского (кредитно-депозитного) мультипликатора.
37. Закон денежного обращения.
38. Формы безналичных расчетов, виды платежных инструментов
39. Денежная система: понятие, элементы, типы.
40. Инфляция: сущность, формы проявления и причины, её особенности в РФ.
41. Валютная система: понятие, виды, элементы.
42. Валютный курс, его стоимостная основа, курсообразующие факторы. Виды режима валютного курса.
43. Платежный баланс: понятие, структура, методы балансирования.
44. Ссудный капитал и ссудный процент.
45. Необходимость, сущность и формы кредита.
46. Рынок ссудных капиталов: понятие и структура.
47. Рынок ценных бумаг: понятие, структура
48. Понятие ценной бумаги. Виды ценных бумаг и их характеристика
49. Кредитная система: понятие, характеристика ее звеньев.
50. Банковская система: понятие, типы, структура. Формирование и развитие банковской системы России
51. Небанковские кредитно-финансовые институты, характеристика их видов.
52. Формы организации и функции центральных банков.
53. Пассивные операции центрального банка, характеристика их видов
54. Активные операции центрального банка.
55. Коммерческий банк, его роль и функции.
56. Пассивные операции коммерческого банка, характеристика их видов.
57. Активные операции коммерческого банка.
58. Финансовые услуги коммерческих банков (лизинг, факторинг, траст)
59. Ликвидность коммерческого банка: понятие, факторы, показатели, методы управления.
60. Международные финансово-кредитные институты, характеристика их видов

КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ВОПРОСОВ

ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО ИЗУЧЕНИЯ

(курс лекций)

СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ

Сущность финансов, закономерности их развития, сфера охваченных ими товарно-денежных отношений и роль в процессе общественного воспроизводства определяется строем государства, природой и функциями государства. Термин «финансы» имеет латинские корни и означает доход, платеж при сделке. Впервые он появился в торговых городах Италии в 13-15 вв. Позже, получив международное признание, термин стал обозначать систему денежных отношений.

Финансы – система экономических отношений, в процессе которых происходят формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширения воспроизводства, удовлетворения социальных потребностей общества.

Возникновение финансов обусловлено следующими факторами:

- общественное разделение труда и разделение общества на социальные группы;

- развитие товарно-денежных отношений в связи с ростом производства и увеличением ВВП;

- появлением самостоятельных, независимых хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность и создающих для производства необходимые денежные фонды;

- создание централизованного государства.

Основные ресурсы государства стали концентрироваться в централизованных денежных фондах-бюджетах, внебюджетных фондах. Во всех странах произошло огосударствление значительной части национального дохода. Изменяется направление затрат. Военные и управленческие расходы дополняются расходами на вмешательство в экономику, а также на социально-культурные мероприятия. Главными доходами государства становятся налоги, сначала косвенные, а затем прямые.

Основными признаками финансов являются:

- денежные отношения;

- наличие нескольких субъектов, один из которых наделен особыми полномочиями;

- фондовый характер.

Материальное выражение финансов выражается в создании денежных фондов: централизованных и децентрализованных.

Централизованные денежные фонды охватывают экономические отношения, связанные с формированием и использованием денежных средств бюджетов всех уровней.

Децентрализованные денежные фонды включают денежные ресурсы предприятий, организаций и домашних хозяйств.

Финансы предприятий обслуживают кругооборот огромных фондов денежных средств, которые находятся под строгим контролем их финансового управления.

Финансы домашних хозяйств в современных условиях становятся важным участником процесса воспроизводства. Они формируют платежный спрос страны и принимают активное участие на рынках товаров и услуг, труда, а также на финансовом рынке.

Финансовые отношения выражают денежные отношения, которые возникают:

- между предприятиями в процессе приобретения товарно-материальных ценностей, реализации продукции и оказании услуг;

- между предприятиями и вышестоящими организациями при создании фондов денежных средств и их распределением у этих вышестоящих организаций;

- внутри предприятия при формировании и кругообороте его фондов;

- внутри домашнего хозяйства при формировании и использовании бюджета семьи;

- между государством и предприятиями, при уплате предприятиями обязательных платежей в бюджетную систему и финансировании расходов;

- между государством и гражданами при внесении ими налогов и добровольных платежей;

- между предприятиями, гражданами и внебюджетными фондами при внесении платежей и получении средств;

- между отдельными звеньями бюджетной системы и др.

Как экономическая категория финансы обладают функциями. Функция любой экономической категории проявляет сущность, круг тех обязанностей, которые эта категория должна выполнять. Функция объективна, стабильна, раскрывает общественное назначение экономической категории. Исторически сформировались две точки зрения на функции финансов:

Традиционная, в соответствии с которой у финансов выделяют две функции. Распределительную и контрольную.

1. Распределительная функция предполагает распределение национального дохода НД и создание основных первичных доходов, а также вторичных доходов, которые образуются путем перераспределения доходов первичных. Первичные доходы распределяются и перераспределяются с целью образования общественного денежного фонда, которого должно быть достаточно для осуществления государством своих функций и задач. После распределения по отраслям и территориям, по сферам и социальным группам, образуются вторичные доходы, доходы в отраслях и непроизводственной сфере, налоги.

2. Контрольная функция тесно связана с распределительной и проявляется в способности финансов выступать инструментом контроля за распределением НД по соответствующим денежным фондам и расходованием их по целевому назначению объектами контрольной функции являются финансовые показатели деятельности предприятий, организаций и учреждений.

В соответствии с современной точкой зрения у финансов выделяют три функции:

1. Аллокационная - заключается в предоставлении обществу за счет финансовых ресурсов государства определенных услуг (общественных благ);

2. Дистрибутивная - заключается в перераспределении доходов населения с целью достижения максимально возможной социальной справедливости в условиях рыночной экономики.

3. Стабилизационная - состоит в определении государством основных показателей функционирования экономики(к которым относятся в частности уровень инфляции и государственного долга, в регулировании финансовых потоков с целью их сбалансированности и согласованности.