Схема документооборота с непокрытым видом аккредитива

Непокрытый (гарантированный) аккредитив - это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при установлении между ним и исполняющим банком прямых кор отношений. При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика – получателя средств со своего кор счета в этом банке. (счет ЛОРО).

Аккредитивная форма расчетов имеет ряд несомненных достоинств, которые выражаются для обеих сторон в определенных гарантиях. Для поставщика – это твердое и надежное обеспечение платежа, покупатель же получает заказанную продукцию в соответствии с предусмотренными условиями, а если поставка не состоится – гарантию возврата депонированных средств.

22. Расчеты по инкассо с использованием инкассовых поручений. ( Положение Банка России № 383-П глава 7)

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поруче­нию и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления рас­четов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (испол­няющий банк). Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производится по распоря­жению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцепт­ном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Указанные платежные инструменты предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через систему инкассо банка получателя платежа. Банк, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению.

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований. Платежное требование представляет собой расчетный документ, содер­жащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате опре­деленной денежной суммы через банк. Платежные требования применяют­ся при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных в основном договоре. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться как с акцептом плательщика, так и без его акцепта.

С АКЦЕПТОМ: кредитор (поставщик) выписывает платежное требование на осно­вании фактической отгрузки продукции или оказанной услуги и сдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициатива в расчетах в данном случае исходит от поставщика, то оплата этого документа плательщиком должна быть произведена с согласия (акцепта) плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но при этом должен быть не менее пяти рабочих дней.

Банк поставщика пересылает платежное требование в банк плательщика (исполняющий банк). На всех экземплярах, ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта.

Акцепт платежного требования. Свое согласие на оплату платежного тре­бования плательщик должен дать в дни, установленные для акцепта, обязательно в письменной форме на стандартном бланке заявления об акцепте. Только при получении от плательщика указанного документа исполняющий банк оплачивает платежное требование поставщика.

Если плательщик не согласен оплатить платежное требование, то он должен также в письменной форме представить в исполняющий банк заявление об отказе от акцепта (в трех экземплярах). Основания, по которым плательщик может отказаться от акцепта, должны быть предусмотрены в основном договоре с поставщиком.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымает­ся из картотеки № 1 и оплачивается в сумме, акцептованной плательщи­ком. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банки не рассматривают претензии по су­ществу отказов от акцепта. Все возникающие между плательщиком и по­лучателем средств разногласия разрешаются в предусмотренном законом порядке.

При неполучении исполняющим банком от плательщика в дни, уста­новленные для акцепта, ни заявления об акцепте платежного требования, ни заявления об отказе банк расценивает платежное требование как неакцептованое и на следующий рабочий день после истечения срока дляак­цепта изымает платежное требование из картотеки № 1 и возвращает его банку - эмитенту с указанием на обороте платежного требования (1ый экземпляр) причины его возврата без оплаты («не получено согласие на ак­цепт»). Используемая в настоящее время форма акцепта платежных требо­ваний, при которой плательщик уведомляет банк о своем согласии на оп­лату обязательно в письменной форме, в отечественной банковской прак­тике получила название «положительный акцепт».

рисунок №3.

Схема документооборота при расчетах платежными требованиями (ПТ) при условии получения согласия плательщика на оплату

1 - отгрузка товара;

2 - оформление ПТ и представление его на инкассо;

3 - пересылка ПТ в банк плательщика;

4 - оприходование ПТ в карточку №1 и передача экземпляра ПТ плательщику для акцепта;

5 - получение заявления плательщика о согласие оплатить ПТ (акцепта);

6 - оплата ПТ;

7 - перевод суммы платежа через систему межбанковских расчетов в банк получателя платежа;

8 - зачисление суммы платежа на счет поставщика;

9 - выдача выписки с расчетного счета поставщика.

Безакцептное списание. Платежные требования могут использоваться также и для безакцептного списания средств со счетов плательщиков. Та­кой порядок расчетов возможен лишь в случаях, предусмотренных зако­ном либо основным договором между кредитором (получателем платежа) и плательщиком. Например, в соответствии с действующим законодатель­ством со счетов плательщиков без акцепта оплачиваются платежные тре­бования:

Ø предприятий топливно-энергетического комплекса за электрическую и тепловую энергию, газ, нефть и нефтепродукты,;

Ø коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных пред­приятий за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения,

Ø предприятий связи за оказываемые услуги связи, выписанные на основа­нии показателей измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения и бюджетных организаций

Бесспорное списание. Инкассовая форма расчетов используются также для бесспорного списания средств со счетов. В этом случае используется расчетный документ с названием «инкассовое поручение». Инкассовые поручения применяются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (в том числе для взыскания де­нежных средств органами, выполняющими контрольные функции), либо для взыскания по исполнительным документам судебных и арбитражных органов. В данном случае банк взыскателя прини­мает инкассовые поручения с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. Банк не принимает к исполнению инкассо­вое поручение, если к нему приложен исполнительный документ с истек­шим сроком давности. Например, срок давности по исполнительным до­кументам судов - 1 год, по приказам арбитража - 3 месяца.

Ответственность за правомерность выставления платежных требова­ний на безакцептное списание и инкассовых поручений на бесспорное взыскание несет получатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном и безакцептном порядке.

Схема расчетов по инкассо:

1 - покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяют порядок и форму расчетов (инкассо), а также перечень отгрузочных и товарораспорядительных документов, которые должен будет представить поставщик для получения платежа;

2 - поставщик готовит комплект документов, указанных в договоре (включая счета-фактуры и др.). Вместе с расчетными документами этот комплект поставщик представляет в банк, которому он поручает операцию инкассирования;

3 - банк поставщика, проверив наличие всех реквизитов и идентичность заполнения всех экземпляров расчетных документов, направляет их с отгрузочными и товарораспорядительными документами в банк покупателя с инструкциями в отношении перевода средств, полученных от покупателя;

4 - банк покупателя, получив указанные документы, направляет ему извещение о том, что документы получены, и просит акцептовать и/или оплатить их;

5 - покупатель акцептует или оплачивает представленные расчетные документы. После оплаты банк покупателя выдает ему отгрузочные и товарораспорядительные документы, и покупатель вступает во владение товаром;

6 - полученные от покупателя средства банк покупателя переводит в банк поставщика;

7 - банк поставщика зачисляет полученную из банка покупателя сумму на счет поставщика.

23. Расчеты чеками ( Положение Банка России № 383-П глава 8, ГК РФ гл.46)

Чек является классическим инструментом платежа. Однако в структуре платежного оборота Российской Федерации он за­нимает незначительный удельный вес – не более 0,1% от общего объема безналичных платежей.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоря­жение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чеко­держателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель - лицо (юридическое или физи­ческое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором на­ходятся денежные средства чекодателя.

Реквизиты чека. В соответствием с ГК РФ чек должен содержать сле­дующие обязательные реквизиты:

1. наименование «чек», включенное в текст документа;

2. поручение плательщику (банку) выплатить чекодержателю определенную де­нежную сумму;

3. наименование плательщика (банка) и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4. указание валюты платежа;

5. указание даты и места составления чека;

6. подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из реквизитов лишает его юриди­ческой силы. Наличие в чеке дополнительных условий не влияет на его действительность.

Оплата чека. Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, а именно: либо за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете.

При последующем документообороте владелец чековой книжки (чеко­датель) при приобретении товаров, работ, услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику. Постав­щик (чекодержатель) предъявляет полученный чек в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк чекодержателя (инкассирующий банк) пере­сылает указанный чек в банк-плательщик. Банк-плательщик обязан удо­стовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а так­же в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или ут­раченного чека возлагаются на банк-плательщик или на чекодателя в зави­симости от того, по чьей вине они были причинены. После проверки под­линности чека банк-плательщик списывает сумму платежа со счета «Рас­четные чеки» и через систему межбанковских расчетов пересылает ее в банк поставщика для зачисления на расчетный счет поставщика.

Схема документооборота при расчетах чеками с предварительным депонированием средств

1 – заявление и платежное поручение на покупку чековой книжки;

2 – депонирование средств;

3 – вручение плательщику чековой книжки;

4 – отгрузка товара;

5 – выписка чека и вручение его поставщику;

6 – сдача чека на инкассо;

7 – пересылка чека в банк плательщика;

8 – оплата чека за счет депонированных средств;

9 – перевод суммы платежа через систему межбанковских расчетов в банк поставщика;

10 – зачисление средств на расчетный счет поставщика;

11 – выписка с расчетного счета поставщика.

Чеки в иностранной валюте-дорожные чеки. Дорожный чек (англ. traveler'scheque) — платёжный документ, представляющий собой денежное обязательство эмитента выплатить обозначенную в чеке сумму владельцу — конкретному физическому лицу, образец подписи которого поставлен на чек в момент продажи. Чтобы воспользоваться чеком, его владелец должен обязательно в присутствии кассира или операциониста поставить свою подпись на чеке еще раз. Эмитентами чеков являются коммерческие банки, кредитные и финансовые институты, туристические компании.

24. Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование). Расчеты с использованием платежных требований. (Положение Банка России № 383-П глава 9; ФЗ №161 ст.6)

Переводы денежных средств осуществляются в рамках следующих форм безналичных расчетов (п. 1.1 Положения № 383-П):
- расчеты платежными требованиями;
— расчеты по аккредитиву;
— расчеты инкассовыми поручениями;
— расчеты чеками;
— прямое дебетование (расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств);
— расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Прямое дебетование
Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) осуществляются в порядке, установленном федеральным законом, в соответствии с требованиями глав 1, 2 и 4 Положения № 383-П.
Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика (например, в случае когда прямым дебетованием осуществляется погашение задолженности заемщика по кредиту в его банке).
При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется:
— платежное требование;
— иное («нестандартное») распоряжение получателя средств.
Следует отметить, что инкассовые поручения при данном способе расчетов не применяются, несмотря на их внешнее сходство с платежными требованиями.
Интересно, что Банк России не указал на необходимость составления банком плательщика расчетного документа (платежного требования) при поступлении «нестандартного» распоряжения при расчетах путем прямого дебетования, как это предусмотрено при расчетах инкассовыми поручениями.
Если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.
Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде либо на бумажном носителе. Платежное требование может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств либо непосредственно в банк плательщика. Платежное требование, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления.

25. Электронные денежные средства и электронные средства платежа: понятие.(ФЗ №161, ст.3 п.18, п.19)

18) электронные денежные средства - денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являютсяэлектронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций;

19) электронное средство платежа - средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств;

26. Особенности перевода электронных денежных средств. (ФЗ №161, ст.7)

1. При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора.

2. Клиент - физическое лицо может предоставлять денежные средства оператору электронных денежных средств с использованием своего банковского счета или без использования банковского счета.

3. Клиент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств только с использованием своего банковского счета.

4. Оператор электронных денежных средств учитывает денежные средства, предоставленные клиентом, путем формирования записи, отражающей размер обязательств оператора электронных денежных средств перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств (далее - остаток электронных денежных средств).

5. Оператор электронных денежных средств не вправе предоставлять клиенту денежные средства для увеличения остатка электронных денежных средств клиента.

6. Оператор электронных денежных средств не вправе осуществлять начисление процентов на остаток электронных денежных средств или выплату любого вознаграждения клиенту.

7. Перевод электронных денежных средств осуществляется на основании распоряжений плательщиков в пользу получателей средств. В случаях, предусмотренных договорами между плательщиком и оператором электронных денежных средств, между плательщиком и получателем средств, перевод электронных денежных средств может осуществляться на основании требований получателей средств в соответствии со статьей 6 настоящего Федерального закона с учетом особенностей перевода электронных денежных средств, за исключением случаев использования электронных средств платежа, предусмотренных частью 4 статьи 10 настоящего Федерального закона.

8. Перевод электронных денежных средств может осуществляться между плательщиками и получателями средств, являющимися клиентами одного оператора электронных денежных средств или нескольких операторов электронных денежных средств.

9. При переводе электронных денежных средств юридические лица или индивидуальные предприниматели могут являться получателями средств, а также плательщиками в случае, если получателем средств является физическое лицо, использующее электронные средства платежа, указанные в части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона.

10. Перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств.

11. Перевод электронных денежных средств осуществляется незамедлительно после принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента.

12. Договором, заключенным оператором электронных денежных средств с клиентом, может быть предусмотрена возможность использования плательщиком - физическим лицом и получателем средств - юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем электронных средств платежа, когда действия, указанные в части 10 настоящей статьи, осуществляются неодновременно (далее - автономный режим использования электронного средства платежа). В таком случае получатель средств обязан ежедневно передавать информацию о совершенных операциях оператору электронных денежных средств для ее учета не позднее окончания рабочего дня оператора электронных денежных средств.

13. Оператор электронных денежных средств незамедлительно после исполнения распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств направляет клиенту подтверждение об исполнении указанного распоряжения.

14. В случае автономного режима использования электронного средства платежа оператор электронных денежных средств направляет плательщику и в случае, предусмотренном договором, получателю средств подтверждения об осуществлении перевода электронных денежных средств незамедлительно после учета оператором электронных денежных средств информации, полученной в соответствии с частью 12 настоящей статьи.

15. Перевод электронных денежных средств становится безотзывным и окончательным после осуществления оператором электронных денежных средств действий, указанных в части 10 настоящей статьи.

16. В случае автономного режима использования электронного средства платежа перевод электронных денежных средств становится безотзывным в момент использования клиентом электронного средства платежа в соответствии с требованиями части 12 настоящей статьи и окончательным после учета оператором электронных денежных средств информации, полученной в соответствии с частью 12 настоящей статьи.

17. Денежное обязательство плательщика перед получателем средств прекращается при наступлении окончательности перевода электронных денежных средств.

22. Помимо осуществления перевода электронных денежных средств остаток (его часть) электронных денежных средств клиента - юридического лица или индивидуального предпринимателя может быть по его распоряжению зачислен или переведен только на его банковский счет.

25. Оператор электронных денежных средств до заключения договора с клиентом - физическим лицом обязан предоставить ему следующую информацию:

1) о наименовании и месте нахождения оператора электронных денежных средств, а также о номере его лицензии на осуществление банковских операций;

2) об условиях использования электронного средства платежа, в том числе в автономном режиме;

3) о способах и местах осуществления перевода электронных денежных средств;

4) о способах и местах предоставления денежных средств клиентом - физическим лицом оператору электронных денежных средств;

5) о размере и порядке взимания оператором электронных денежных средств вознаграждения с физического лица в случае взимания вознаграждения;

6) о способах подачи претензий и порядке их рассмотрения, включая информацию для связи с оператором электронных денежных средств.

27. Порядок использования электронных средств платежа. (ФЗ№161 ст.9,ст.10)

ЭДС: ЭДС – денежные средства (электронные деньги), которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных ДС без открытия банковского счёта для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего ДС, перед третьими лицами, в отношении которых лицо, предоставившее ДС, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являются электронными те ДС, которые получены организациями, осуществляющими проф деятельность на РЦБ, клиринг и деят-ть по управлению ПИФами и НПФ и осуществлющими учёт информации в размере предоставленных ДС без открытия счета.

Кто может эмитировать:

У нас: орг. УК не менее 18 млн. руб.

В ЕС: либо лицензия, либо регистрация; УК от 125 тыс до 350 тыс евро

В Японии – предоплаченные карты.

Оператор ЭДС не начисляет % на остаток ЭДС. При переводе не предоставляется овердрафт.

Расчет ЭДС связан с расчетами ФЛ. Но при переводе ЭДС ЮЛ или ИП могут являться получателями средств, а также плательщиками только при условии, если получателем является физлицо, использующее ЭСП. Клиент ЮЛ или ИП может предоставить ДС оператору ЭДС только с использованием банковского счета.

Перевод ЭДС осуществляется незамедлительно после принятия оператором ЭДС распоряжения клиента (платёжное поручение, инкассовое поручение, платёжное требование, платёжный ордер).

Перевод ДС осуществляется в рамках форм безналичных расчётов.

ЭСП: ЭСП –это средство или способ, позволяющий клиенту оператора по переводу ДС составлять, удостоверять и передавать распоряжение в целях осуществления перевода ДС в рамках применяемых форм безналичных расчётов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платёжных карт, а также иных технических устройств.

Оператор по переводу ЭДС – любая организация, имеющая право на перевод ДС без открытия банковских счетов. Оператор по переводу ЭДС обязан информировать клиента о совершении каждой операции с использование ЭСП путем отправления клиенту соответствующего уведомления. Хранение операций – 3 года.

Оператор обязан разработать правила:

Порядок деят-ти

Порядок предоставления и осущ-я перевода ЭДС

Порядок деят-ти оператора при привлечении банковских платежных агентов

Обеспечение бесперебойности

Порядок рассмотрения оператором претензий

Порядок обмена информацией

Оператор обязан обеспечить финансовый мониторинг:

Произвести идентификацию, если остаток ЭДС больше 15 тыс.руб., но не более 100 тыс.руб. (либо эквивалентно иностранной валюте)

С использованием одного неперсонафицированного ЭСП за календарный месяц можно перевести не более 40 тыс.руб.

Использование корпоративного СП возможно, если остаток ЭДС не более 100 тыс.руб.