Тема 9. деятельность коммерческих банков (операции и услуги)

С момента получения банком лицензии Банка России на осуществление банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии, а так же иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения лицензий. При этом банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретные проявления банковских функций на практике.

По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Помимо вышеперечисленных операций банки вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьего лица исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Все операции, выполняемые коммерческим банком, можно укрупнено сгруппировать (рис. 9.1)

Привлечение средств клиентов с оказанием услуг
Привлечение средств клиентов без оказания услуг
Привлечение средств из других источников

Пассивные операции (привлечение средств)

Активные операции (размещение средств)

Операции, проводимые банком за свой счет и в свою пользу Операции, проводимые банком по поручению клиентов и за их счет

Активно-пассивные операции (комиссионные)

Операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах (чисто банковские услуги)

Рис. 9.1 Операции коммерческого банка

I. Пассивные операции. Необходимы для формирования ресурсов банков. Все пассивные операции в зависимости от экономического содержания делятся на:

1) депозитные – включают получение межбанковских кредитов;

2) эмиссионные – размещение паев или ценных бумаг банка.

Для осуществления активных операций коммерческий банк должен располагать ресурсами.

Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Структуру собственных средств банка можно изобразить следующим образом (рис. 9.2).

Собственные средства банка

Уставный капитал   - паевые взносы; - оплата акций; - материальные и нематериальные активы; - ценные бумаги третьих лиц

Резервные и специальные фонды   - резервный фонд по покрытию убыт­ков; - спец. фонды; -фонд экономи--ческого развития

Страховые резервы     Носят обязатель­ный характер и включаются в се­бестоимость бан­ковских услуг

Нераспределенная прибыль   Часть прибыли, остаю­щаяся после отчисле­ний в резервный капи­тал, спец. фонды и вы­платы дивиден-дов

Рис. 9.2Структура собственных средств банка

Структура привлеченных и заемных средств коммерческого банка зависит от особенностей его деятельности (рис. 9.3).

Привлеченные средства

Вклады, финансовые обязательства перед клиентами

Кредиты, полученные у ЦБР и других КБ

Ценные бумаги банка

Срочные

До востребования (расчетные счета)

Сберегательные (физических лиц)

Векселя, депозитные и сберегательные сертификаты

Облигации

Депозиты предприятий и физических лиц

Рис. 9.3 Структура привлеченных и заемных средств коммерческого банка

Привлеченные и заемные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств составляют депозиты (вклады).

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов): депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

В современных условиях основные источники средств коммерческого банка – это депозиты организаций и межбанковские депозиты.

II. Активные операции. Это операции, посредством которых коммерческие банки размещают ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Структура размещения ресурсов банка в активные операции представлена на рис. 9.4.

Размещенные средства

Свобод-ный остаток ликвид-ных средств

Кредиты

Инвестиции в ценные бумаги

Другие операции коммерческого банка

Рис. 9.4 Размещение ресурсов коммерческого банка

В международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющем финансовое благополучие коммерческого банка. Более того, достаточность капитала в немалой степени зависит от степени надежности размещения банком средств в активные операции.

Основой активных операций коммерческого банка следует считать операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки.

Активные операции коммерческого банка по экономическому содержанию делятся на:

1) ссудные (учетно-ссудные);

2) расчетные;

3) кассовые;

4) инвестиционные и фондовые;

5) гарантийные.

III. Активно-пассивные операции. Это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату, комиссию. Эту группу операций называют услугами банка.

Основными видами финансовых услуг, представляемых коммерческими банками, являются:

• трансакционные услуги (расчеты);

• портфельные услуги (выдача займов и прием депозитов);

• услуги по сбору и обработке информации.

В настоящее время в условиях сокращения прибыльности традиционных банковских операций и снижения их доли на финансовом рынке коммерческие банки стремятся расширить перечень предоставляемых услуг, включая операции с ценными бумагами, управление рисками, обеспечение ликвидности инвестиций клиентов и даже обслуживание лизинговой и страховой деятельности.

Типичные услуги крупных коммерческих банков включают десятки, в некоторых случаях даже сотни различных операции и услуг клиентам.

ЗАДАНИЯ И ТЕСТЫ

I. Каждому из приведенных ниже положений, отмеченных цифрами, найдите соответствующий термин или понятие

1. Денежные средства, внесенные на хранение в банк с указанием срока хранения.

2. Ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и предоставляющая клиенту право на получение после установленного срока обратно полной суммы вклада и определенного процента.

3. Корреспондентский счет другого банка у данного банка, на котором отражаются взаимные платежи.

4. Размещение имеющихся финансовых ресурсов с целью пус­тить их в оборот и получить прибыль.

5. Форма кредитования банком векселедержателя путем выпла­ты ему досрочно указанной в векселе суммы за вычетом про­центов за время с момента учета векселя до срока платежа по нему, а также банковской комиссии.

6. Предоставление банком клиенту ссуд по мере потребности и в пределах заранее установленного лимита кредитования.

7. Долгосрочная аренда объектов производственного назначе­ния, предусматривающая возможность их последующего вы­купа арендатором по заранее оговоренной цене.

8. Приобретение банком у клиента права на взыскание долгов и частичная оплата требований к должникам (70 - 90%) до на­ступления срока их оплаты должниками.

9. Операции, посредством которых банки формируют свои финан­совые ресурсы в виде собственных, привлеченных и заимство­ванных средств для проведения кредитных и других операций.

10. Доверительное управление собственностью.

II. Услуги, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату.

12.Операция по продаже ценных бумаг на условиях их обратно­го выкупа по более высокой цене.

13.Разница между суммой, обозначенной на векселе и суммой, выплачиваемой банком векселедержателю.

14.Выдача кредита под залог ценных бумаг.

15.Корреспондентский счет данного банка у другого банка, на котором отражаются взаимные платежи.

16.Специальный единый банковский счет, представляющий со­бой сочетания текущего и ссудного счета, на котором учиты­ваются все операции с данным клиентом.

а. Активные операции

б. Пассивные операции

в. Комиссионные операции

г. Учет векселей

д. Фондовые ссуды

е. Подтоварые ссуды

ж. Лизинг

з. Факторинг

и. Траст

к. Срочные вклады

л. Депозитный сертификат

м. Счет «ностро»

н. Счет «лоро»

о. Контокоррентный счет

п. Кредитоспособность клиента

р. Дисконт

с. Кредитная линия

т. Операция репо

II. Верно / неверно

1. Привлечение средств на банковские счета представляет со­бой активные операции коммерческих банков.

2. Собственный капитал коммерческого банка является частью его пассивов.

3. Когда клиент банка возвращает взятые в кредит средства, предложение денег сокращается.

4. Списание банком средств со счета клиента сверх остатка средств на его счете называется овердрафт.

5. Факторинг имеет смысл применять, если выгода от немедленного получения денег больше, чем от их получения в свой срок.

6. Вклад денежных средств или ценных бумаг на хранение - это комиссионная операция.

7. Лизинг - это форма краткосрочного кредита.

8. Оперативный лизинг - это сделка, при которой срок аренды короче срока службы оборудования.

9. Финансовый лизинг - предусматривает лизинговую плату, достаточную для полной амортизации имущества и получе­ния фиксированной прибыли.

10.Факторинг освобождает от риска неплатежа.

11.Трастовые операции - это доверительные операции банка, за которые банк взимает ссудный процент.

12.Валютные операции могут осуществлять любые коммерческие банки.

13.Генеральная лицензия дает право банку на совершение всех валютных операций на внутреннем и внешнем рынках.

14.Для осуществления брокерских и дилерских операций с ценными бумагами банк должен иметь специальную лицензию.

15.Размещая свои ресурсы, банк должен решать три задачи: получить прибыль, обеспечить необходимый уровень ликвид­ности, рационально распределить риски.

16.Чем выше доля срочных вкладов в ресурсах банка, тем выше его прибыльность.

17.Нулевой степенью риска обладают кассовая наличность и средства на счетах центрального банка.

18.Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков.

19.Корреспондентский счет ностро - это актив банка.

20.При выдаче ссуд под векселя собственником векселя становится банк.

21.Залогом при получении долгосрочной ссуды могут служить товарно-распорядительные документы.

22.Операции репо - это активные операции.

23.Портфельные инвестиции банков - это вид их активных операций.

IV. Определите к какому виду банковских операций относятся следующие операции коммерческого банка (АО – активные операции, ПО – пассивные операции, КО – комиссионные операции)

1. Оплата выставленного аккредитива

2. Учет векселей

3. Покупка государственных ценных бумаг.

4. Перечисление денег в обязательный резерв.

5. Выдача депозитного сертификата

6. Получение займа в центральном банке

7. Открытие и ведение счетов клиентов.

8. Выпуск банком собственных ценных бумаг.

9. Лизинговые операции.

10. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

11. Открытие корреспондентского счета в другом банке.

12. Открытие клиенту специального ссудного счета.

13. Привлечение межбанковского кредита

14. Выдача кредита физическому лицу

15. Исполнение поручения клиента на покупку иностранной валюты.

IV. Тесты

1. К пассивам банка относятся:

а) вклады до востребования, резервный капитал и займы в коммерческих банках;

б) депозиты, ссуды и резервы;

в) наличные деньги, собственный капитал и резервы;

г) наличные деньги, нераспределенная прибыль и депозиты.

2. Активной операцией банка является:

а) учет векселей;

б) получение займа в центральном банке;

в) привлечение депозитов;

г) выдача ссуды.

3. Выдача банком ссуды под залог векселей - это

а) пассивная операция;

в) активная операция;

б) комиссионная операция;

г) активно-пассивная операция.

4. Зачет взаимных требований клиентов с окончательным расчетом по фактическому остатку - это:

а) факторинг;

б) клиринг;

в) траст;

г) лизинг.

5. Корреспондентский счет данного банка в другом банке - это:

а) счет «ностро»;

б) контокоррентный счет;

в) счет«лоро»;

г) расчетный счет.

6. Корреспондентский счет другого банка в данном банке

а) счет «ностро»;

б) контокоррентный счет;

в) счет«лоро»;

г) расчетный счет.

7. Специальный единый банковский счет, сочетание текущего счета со ссудным счетом, с которого осуществляются безналичные расчеты клиента, называется:

а) онкольным;

б) коммерческим;

в) контокоррентным;

г) корреспондентским.

8. Приобретение банком у клиента права на взыскание долгов и частичная оплата требований к их должникам называется:

а) лизинг;

б) факторинг;

в) клиринг;

г) траст.

9. Осуществление банком разного рода операций по доверенности клиента называется:

а) лизинг;

б) факторинг;

в) клиринг;

г) траст.

10. Операции, связанные с предоставлением банком в долгосрочную аренду имущества для его производственного использования - это:

а) лизинг;

б) факторинг;

в) клиринг;

г) траст.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Какие операции относятся к банковским по российскому законодательству?

2. Что понимается под банковской сделкой и перечислите основные банковские сделки?

3. По каким видам операций можно укрупнено сгруппировать операции выполняемые коммерческим банком?

4. В чем состоит целевое назначение пассивных операций в деятельности коммерческих банков?

5. Перечислите виды пассивных операций.

6. Из каких элементов состоит структура собственных средств банка?

7. Что включает в себя структура привлеченных и заемных средств коммерческого банка?

8. Какую роль выполняют активные операции банка?

9. Из каких составляющих элементов состоит структура размещения ресурсов коммерческого банка?

10. Каким образом классифицируются активные операции по экономическому содержанию?

11. Что представляют из себя активно-пассивные операции коммерческого банка?

ОТВЕТЫ

Тема 1. Сущность, функции и виды денег

1.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.
з	а	в	д	м	к	ж	б	е	г	и	о	л	н

2.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.	15.	16.	17.	18.	19.	20.
Н	Н	В	В	Н	Н	Н	Н	В	В	Н	Н	В	Н	В	Н	В	Н	Н	Н

3.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.
МС	СО	СН	СН	СО	СН	СН	СО	МС	МС

Тема 2. Денежное обращение

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.
и	б	к	н	д	м	а	е	г	в	з	ж

2.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.	15.
Н	В	В	Н	Н	Н	В	В	В	Н	Н	Н	В	Н	В

3.

2 – 1 – 4 – 3 – 5 или 5 – 3 – 4– 1 – 2

Тема 3. Денежные системы

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.
в	д	б	а	г	з	л	е	ж	м	и

2.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.	15.	16.	17.	18.
Н	В	Н	Н	В	Н	В	В	В	Н	В	Н	В	Н	В	Н	Н	В

3.

1) М0 = 5 + 6; 2) М1 = М0 + 3; 3) М2 = М1 + 2; 4) М3 = М2 + 1

Тема 4. Инфляция: сущность, виды, причины и последствия

1.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.
е	а	в	д	и	б	п	г	з	к	л	о	ж	м

2.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.	15.	16.	17.	18.	19.	20.
Н	Н	В	Н	Н	В	В	В	В	Н	Н	В	В	Н	Н	Н	В	В	В	В

3.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.
ИП	ИС	ИС, ИП	ИС	ИП	ИП	ИС	ИС	ИП	ИП

Тема 5. Кредит: сущность, функции, формы и виды

1.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.
б	в	а	е	и	к	з	ж	м	г	л	н

2.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.	15.	16.	17.	18.	19.	20.	21.
Н	Н	Н	В	Н	Н	Н	В	В	В	Н	В	Н	В	В	В	Н	В	Н	В	Н

3.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.
ПК	БК	ГК	ГК	ПК	КК	ИК	ГК	БК	МК

Тема 6. Кредитная система

1.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.
б	н	ж	а	в	з	е	д	и	л	к	г

2.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.
Н	В	В	В	Н	В	Н	В	В	В	Н	В	Н	В

Тема 7. Центральный банк (Банк России) и его функции

1.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.
д	м	а	н	ж	б	в	л	г	к	о	е	з

2.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.	15.	16.	17.	18.	19.	20.
В	Н	В	Н	Н	В	Н	В	Н	В	В	В	Н	В	Н	В	Н	Н	В	Н

Тема 8. Коммерческие банки

1.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.
в	б	г	ж	л	з	е	а	н	м	к	о	д

2.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.	15.	16.	17.	18.	19.	20.	21.	22.	23.	24.
В	Н	В	Н	Н	Н	В	Н	Н	В	Н	В	В	Н	В	Н	В	Н	В	Н	В	В	Н	В

Тема 9. Деятельность коммерческих банков (операции и услуги)

1.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.	15.	16.
к	л	н	а	г	с	ж	з	б	и	в	т	р	д	м	о

2.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.	15.	16.	17.	18.	19.	20.	21.	22.	23.
Н	В	В	В	В	Н	Н	В	В	В	Н	Н	В	В	В	Н	В	В	В	Н	Н	В	В

3.

1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.	13.	14.	15.
КО	АО	АО	АО	АО	ПО	ПО	ПО	КО	КО	АО	АО	ПО	АО	КО

ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ

темы   вопросы
1.	в	б	б, г	а, г	б, в	в	б	в	а
2.	г	б	г	б	б, в	г	в	б, в	а, г
3.	б, г	б	в	в	а	в	а	б, г	в
4.	б	б	б	а	б	б	а, в	а, в	б
5.	б, г	в	б	в	а	в	а, б	а, г	а
6.	в	г	в	а, г	в	б	в, г	б	в
7.	а	б	б	а, в	а	г	г	б	в
8.	б	б	в	а, в	в	а	в	а	б
9.	б	б	б, в	б	-	а	б, в	а, в	г
10.	б	г	в	а	-	-	а	-	а
11.	-	б	-	-	-	-	в, г	-	-
12.	-	б	-	-	-	-	а	-	-