Операции и услуги коммерческих банков.
Вся совокупность банковских операций в первом приближении делится на две крупные группы – пассивные и активные операции.
Пассивные операции: операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств.
Активные операции: операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода.
В то же время ряд операций затруднительно отнести либо к пассивным, либо к активным. В этом случае их называют активно-пассивными операциями. К ним относят посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссионно-рассчетные и торгово-комиссионные), бухгалтерские и консультативные услуги клиентам и прочие.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
- вкладные и депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
- эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка);
Все активные операции банка, связанные с тем же критерием делятся на:
- ссудные (учетно-ссудные);
- расчетные;
- кассовые;
- инвестиционные и фондовые;
- комиссионные;
- гарантийные.
Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.
Виды ссудных операций (ссуд) разнообразны. Они делятся на разные группы по следующим критериям:
- тип заемщика;
- способ обеспечения;
- сроки кредитования;
- характер кругооборота средств;
- назначение (объекты кредитования);
- вид открываемого счета;
- порядок выдачи средств;
- метод погашения ссуды;
- порядок начисления и погашения процентов;
- степень риска;
- вид оформляемых документов и др.
Расчетные операции – операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции – операции по приему и выдаче денег.
Инвестиционные операции – операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности.
Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на биржевом рынке.
К фондовым операциям относятся:
- операции с векселями (учетные и процентные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе и др.);
- операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Комиссионные операции – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.
К комиссионным операциям относятся:
- операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
- переводные операции;
- торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);
- доверительные (трастовые) операции;
- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.
Кроме того, активные операции банков делятся:
В зависимости от степени рискованности – на безрисковые и рисковые;
В зависимости от характера (направлений) размещения средств – на первичные (операции, связанные с размещением средств на корсчете, в кассу, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции); вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды); инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций).
По уровню доходности – операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие стабильный и нестабильный доход); не приносящие доход (операции с наличностью, по корсчету, по отчислению средств в резервный фонд ЦБР, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за суды не начисляются).
Наконец, все операции банка следует разделять на:
- ликвидные и неликвидные;
- операции с рублями и валютой;
- регулярные и иррегулярные;
- балансовые и забалансовые.
Термином ''забалансовые операции'' обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе так называемых контрсчетов (или забалансовых счетов) и проводятся банками за определенное вознаграждение (комиссию). Насчитывается более 30 разновидностей забалансовых операций.
Забалансовые операции позволяют банкам решать следующие основные задачи:
- страхование и перераспределение между участниками рынка рисков, в особенности кредитного и рыночного;
- расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;
- получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;
- сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталами и активами при увеличении объема операций;
- управление активами и пассивами;
- проведение спекулятивных операций.
Классификация коммерческих банков.
Классификация коммерческих банков предполагает их разделение по критериям (признакам). В совокупности они помогают всесторонне осветить природу банков и представить сложность и меру развитости данного уровня банковской системы. Эти критерии и соответствующие классификационные группы должны отражать особенности исторического развития и организации банковского дела в данной конкретной стране.
Существуют различные классификации коммерческих банков, в зависимости от критериев оценки:
1. Форма собственности:
государственные
частные
кооперативные
смешанные (представляющие разные формы собственности)
2. Страновая принадлежность капитала:
Российские
иностранные
совместные (с участие Российского и иностранного капитала)
3. Территориальный признак:
региональные (они же местные, муниципальные)
межрегиональные
национальные
международные
заграничные (Российские банки за границей)
4. Организационно-правовая форма:
паевые
акционерные
Ø банки – акционерные общества закрытого типа
Ø банки – акционерные общества открытого типа
5. Степень независимости:
самостоятельные
дочерние
уполномоченные
консорциальные (банки, в которых участвуют, по меньшей мере, две стороны, не имеющие контрольного пакета акций)
6. Характер деятельности:
универсальные
специализированные
6.1.Отраслевая специализация:
промышленные
связи и информатики
сельскохозяйственные
транспортные
строительные
торговые
культуры и искусства
издательские и др.
6.2 Функциональная специализация:
инновационные
инвестиционные
сберегательные
социального развития
ипотечные
клиринговые
биржевые
страховые
7. Масштаб деятельности:
крупные средние мелкие.