Формы безналичных расчетов. расчеты платежными поручениями

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются на­личными деньгами и в безналичной форме. Порядок расчетов с участием граждан зависит от того, связаны эти платежи с их предпринимательской деятельностью или нет. Расчеты между юридическими лицами, а также
расчеты граждан — частных предпринимателей производятся, как прави­ло, в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами допускаются определенных законом пределах. Так, Указанием Банка России установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тыс. руб. Безналичные расчеты, как правило, производятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Правила Банка России не могут противоречить правилам ГК и других федеральных законов о расчетах. Прежде всего законодательством определяются формы безналичных расчетов.

Форма расчетов — разновидность обязательства клиента и обслу­живающего его банка по исполнению (получению) безналичного пла­тежа. ГК содержит перечень наиболее важных форм расчетов. К их числу отнесены расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо и расчеты чеками. Однако допускаются и иные формы расче­тов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Исходя из принципов свободы договора и автономии воли, стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов.

При расчетах платежными поручениями (банковский перевод) банк, принявший поручение, обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычая­ми делового оборота.

Срок, в течение которого денежные средства плательщика на осно­вании его платежного поручения должны поступить на счет их получа­теля, определяется законом либо устанавливается в соответствии с ним.

Платежными поручениями могут производиться: перечисления де­нежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказан­ные услуги; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; перечисления денежных средств в целях воз­врата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; перечисления денежных средств в других целях; предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поруче­ния могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей. Необходимым условием принятия банком платежного поручения о переводе денежных средств к исполнению является его соответствие требованиям, предъяв­ляемым к содержанию и форме платежного поручения. Поручение явля­ется действительным в течение 10 дней со дня выписки, причем день вы­писки в расчет не принимается. При отсутствии денег на счете плательщика платежное поручение в зависимости от ситуации:

а) возвращается плательщику;

б) помещается в картотеку № 2 в случаях, прямо указанных в законодательстве;

в) оплачивается за счет овердрафта, если возможность предоставле­ния такого кредита предусмотрена договором.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента о переводе банк несет полную имущественную ответственность по об­щим правилам, установленным для коммерческих организаций.

РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ

Смысл аккредитива как формы расчетов состоит в получении про­давцом твердых гарантий платежа, а покупателем — полноценных прав на отгруженный товар. Это возможно, когда деньги перечисляются пла­тельщиком лишь при выполнении его контрагентом определенных ус­ловий, что и создает преимущества, которые имеет продавец, догово­рившийся с покупателем об аккредитивной форме оплаты. Его удобство состоит в том, что продавец может получить средства с аккредитива уже в момент предоставления в банк комплекта документов, свидетель­ствующих об отгрузке товаров, а покупатель — вступить в права собст­венника товара с момента получения этих документов.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению пла­тельщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Выделяют следующие признаки аккредитива:

а) аккредитив является денежным обязательством, исполнение кото­рого обычно происходит под условием предоставления документов, предусмотренных в аккредитиве;

б) аккредитив является сделкой, обособленной от договора, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов, и банк не участвует в исполнении этого договора;

в) банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;

г) банк осуществляет платеж по аккредитиву за счет собственных средств или средств клиента;

д) выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают еди­ную цель.

Участники аккредитива: плательщик (покупатель и приказодатель ак­кредитива), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (испол­няющий банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар). Платеж по аккредитиву может быть совершен деньгами и векселем. Век­сельный способ платежа включает в себя оплату банком переводного векселя, предъявленного бенефициаром, акцепт банком такого векселя (безоговорочное согласие оплатить его) с последующей оплатой или учет векселя в пользу бенефициара.

Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде заявления на аккредитив.

Виды аккредитива: отзывный и безотзывный. Судьба отзывного ак­кредитива зависит от воли банка-эмитента и плательщика. Такой аккре­дитив может быть изменен или отменен без предварительного уведомле­ния получателя средств. Безотзывный аккредитив не может быть изменен без согласия получателя средств. Различают покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитивы. Покрытый аккредитив создает обязанность банка-эмитента перечислять сумму аккредитива за счет средств плательщика или предоставить последнему кредит путем перечисления средств в распоряжение исполняющего банка. Непокрытый аккредитив основан на праве исполняющего банка списать все сумму ак­кредитива с корреспондентского счета банка-эмитента. При отказе ис­полняющего банка принять документы, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и эмитента с указанием причин отказа. Аккредитивная форма расчетов должна быть предусмот­рена договором. При отказе исполняющего банка принять документы, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Перед плательщиком имущественную ответственность несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк.