Основні індикатори діагностики кредитоспроможності підприємств
| Індикатори | Формули обчислення | Формули обчислення за даними матричної моделі | Норматив-но крите-ріальні значення | Ідентифікація відповідності фактичних значень індикаторів нормативно-критеріальним значенням | |
| 1 – відповідає критеріям | 0 – не відповідає критеріям | ||||
| І. Індикатори фінансового стану | |||||
| 1. Індикатори рентабельності (прибутковості) | |||||
| 1.1. Коефіцієнт рентабельності капіталу (активів) (Ra) | Чистий прибуток / Середньорічні активи підприємства | Ф3 / Ф4 | >0, збільшення, ≥ галузевого показника | ||
| 1.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу (Rvk) | Чистий прибуток / Середньорічний власний капітал | Ф3 / Ф11 | >0, збільшення, ≥ галузевого показника | ||
| 1.3. Коефіцієнт рентабельності реалізації продукції (Rr) | Прибуток від операційної діяльності / Чиста виручка від реалізації | Ф22/ Ф1 | >0, збільшення, ≥ галузевого показника |
Продовження табл. 6
| 1.4. Коефіцієнт рентабельності виробництва продукції(Rv) | Прибуток від операційної діяльності / Повна собівартість продукції підприємства | Ф22/ Ф2 | >0, збільшення, ≥ галузевого показника | ||
| 2. Індикатори ліквідності | |||||
| 2.1 Коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття поточний) (Lz) | Оборотні активи / Поточні зобов’язання | Ф10/ Ф20 | [1,0 – 2,0] | ||
| 2.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності (Lf) | (Грошові кошти та їх еквіваленти Дебіторська заборгованість + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання | (Ф9+ Ф6+ Ф7 + Ф23) / Ф20 | [0,8 – 1,5] | ||
| 2.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (миттєвої платоспроможності) (Lа) | (Грошові кошти та їх еквіваленти + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання | (Ф9+ Ф23) / Ф20 | [0,2 – 0,35] | ||
| 3. Індикатори фінансової незалежності | |||||
| 3.1. Коефіцієнт автономії (Ка) | Власний капітал / Валюта балансу | Ф11/ Ф4 | [0,5-0,8) | ||
| 3.2. Коефіцієнт фінансового левереджу (Кf) | Власний капітал / (Довгострокові + Поточні зобов’язання) | Ф11/ (Ф16 + Ф20) | [1,0 – 2,0) | ||
| 3.3. Коефіцієнт маневреності власного капіталу (Кm) | (Оборотні активи – Поточні зобов’язання) / Власний капітал | (Ф10 – Ф20)/Ф11 | >0, збільшення, ≥ галузевого показника | ||
| 3.4. Коефіцієнт цільовості довгострокових вкладень (Кd) | (Власний капітал + Довгострокові зобов’язання) / Необоротні активи | (Ф11+ Ф16) / Ф27 | »1 | ||
| 4. Індикатори ділової активності | |||||
| 4.1. Коефіцієнт оборотності активів (Оа) | Чиста виручка від реалізації / Середньорічна вартість активів | Ф1/ Ф4 | Збільшення | ||
| 4.2. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (Ок) | Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг кредиторської заборгованості | Ф1/ Ф18 | Збільшення | ||
| 4.3. Середній термін погашення кредиторської заборгованості (дні) (tк) | 365 днів / Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості | 365*Ф18/ Ф1 | Зменшення |
Продовження табл. 6
| 4.4. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (Оd) | Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг дебіторської заборгованості | Ф1/ (Ф6 + Ф7) | Збільшення | |||
| 4.5. Середній термін погашення дебіторської заборгованості (td) | 365 днів / Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості | 365*(Ф6 + Ф7)/ Ф1 | Зменшення | |||
| 4.5. Коефіцієнт оборотності виробничих запасів (Оz) | Собівартість реалізованої продукції / Середньорічний обсяг виробничих запасів | Ф26/ Ф25 | Збільшення | |||
| 4.6. Середній термін обороту виробничих запасів (дні) (tz) | 365 днів / Коефіцієнт оборотності виробничих запасів | 365*Ф25/ Ф26 | Зменшення | |||
| 4.7. Коефіцієнт оборотності власного капіталу (Оv) | Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг власного капіталу | Ф1/ Ф11 | Збільшення | |||
| 4.8. Коефіцієнт оборотності основних засобів (фондовіддача) (F) | Чиста виручка від реалізації / Середньорічна залишкова вартість основних засобів | Ф1/ Т1 | Збільшення | |||
| ІІ. Індикатори, що характеризують КРЕДИТНЕ забезпечення | ||||||
| 1. Коефіцієнт основного забезпечення кредиту (Кz) | Залишкова балансова вартість основних засобів / Обсяг очікуваного кредиту | Т1/ Ф29 | >2 | |||
| 2. Коефіцієнт погашення кредитних зобов’язань (Кk) | Виручка від реалізації позичальника за період, що відповідає періоду кредитування / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит) | (Ф1*Ч7)/Ч6 / (Ф29 + Ф30) | >2 | |||
| 3. Коефіцієнт грошового погашення кредитних зобов’язань (Кmz) | Середньомісячні надходження на рахунки позичальника * Термін кредитної угоди / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит) | Ф31*Ч7 / (Ф29 + Ф30) | >1 | |||
| ІІІ. Індикатори, що характеризують кредитну історію | ||||||
| 1. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості в цілому (Кkz) | Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості / Обсяг кредиторської заборгованості | Ф32 / Ф18 | »0, зменшення | |||
Продовження табл. 6
| 2. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості за кредитами (Кkt) | Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості за кредитами / Обсяг кредиторської заборгованості за кредитами | Ф33 / (Ф15 + Ф17) | »0, зменшення | ||
| 3. Наявність залучених та неповернених кредитів у інших банках (Knt) | - | - | Ні | ||
| ІV. ІНДИКАТОРИ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ | |||||
| 1. Частка ринку (Qm) | Виручка від реалізації продукції підприємства / Сукупний обсяг продажу певної продукції на відповідному ринку | Ф1 / Е6 | >0,1, збільшення | ||
| 2. Наявність судових справ щодо позичальника* (Ss) | - | - | Ні | ||
| 3. Наявність факту штрафних санкцій щодо позичальника* (Ps) | - | - | Ні | ||
| 4. Наявність податкової застави* (Tz) | - | - | Ні | ||
| 5. Наявність факту арешту майна та/або рахунків* (Ar) | - | - | Ні | ||
| 6. Наявність договорів із постачальниками на період надання кредиту (Dp) | - | - | Так | ||
| 7. Наявність договорів із споживачами на період надання кредиту (Ds) | - | - | Так | ||
| 8. Наявність бізнес-плану під кредитування (Bpk) | - | - | Так | ||
| 9. Наявність відкритих основних поточних рахунків у банку, що надає кредит (Pr) | - | - | Так | ||
| 10. Наявність факту порушення справи про банкрутство* (Bts) | - | - | Ні |
Примітки: * В минулому впродовж останніх 2 років та на сучасному етапі
Таблиця 7