Сущность и структура финансов и финансовой системы

Финансовая деятельность – отображение экономической деятельности в тех или иных формах денежного эквивалента. Чем масштабнее экономическая деятельность, тем сложнее и разнообразнее финансовое отображение этой деятельности. Финансовая система существует только в тех странах, где разнообразная экономическая деятельность.

Финансовая система:

Ø Финансы домашних хозяйств, домашней экономики.

Ø Финансы предприятий, фирм.

Ø Государственные финансы, публичные финансы.

В условиях России есть специальности государственные финансы, финансы предприятий, но нет специалистов по финансам домашних хозяйств.

Деление финансов на подсистемы:

Þ Денежная система.

Þ Кредитная система.

Þ Налоговая система.

Þ Бюджетная система.

6. Функции финансов.

К функциям финансов относятся:

Контролирующая функция (т.е. при помощи налогов мы можем контролировать всю экономическую деятельность);

Функция регулирования экономической деятельности (т.е. обесценивание денег влечет за собой замедление экономического роста);

Перераспределительная функция (например, существуют затратные для экономики сферы деятельности (школы), средства на эти сферы деятельности берутся из тех отраслей, где имеется больший доход, и распределяются при помощи бюджетно-налоговой системы (например, из нефтяной отрасти)).

7. Денежная система: сущность и структура.

Денежная система:

v Состоит из той наличности, которая есть в стране; национальная денежная единица (в условиях России – это рубль, в США – это $), в которой выражаются цены товаров и услуг;

Элементы денежной системы:

Ø Система государственных органов, который контролирует размер денежных знаков;

Ø Система эмиссии денег, т.е. законодательно закрепленный порядок выпуска денег в обращение;

Ø Система кредитных и бумажных денег, разменных монет, которые являются законными платежными средствами в наличном обороте;

Ø Политика денежного обращения, методы, приемы, которые используются в стране;

Ø Наличие золота в денежной системе;

Деньги являются эквивалентом всей экономической деятельности.

Основные функции денег.

Функции денег:

o Мера стоимости. Выполнение деньгами функции меры стоимости заключается в оценке стоимости товаров путем установления цен. Иначе говоря, цена – это денежное выражение стоимости товара. Особенность функции денег как меры стоимости заключается в том, что деньги ее выполняют идеально, поскольку для определения цены товара и ее обозначения (повесить ценник на товар) реальные деньги не нужны, продавец устанавливает цену мысленно.

o Средство обращения. Функцию денег как средства обращения выполняют реальные, а не идеальные деньги, необязательно являющиеся полноценными. В функции средства обращения деньги являются средством перемещения товара от одного владельца к другому.

o Средство платежа. На рынке товаров возникает необходимость купли-продажи, средством платежа являются деньги.

o Средство накопления и образования сокровищниц. Деньги, непосредственно не участвующие в обороте, образуют денежные накопления хозяйствующих субъектов и граждан, выполняя, таким образом, функцию денег как средство накопления.

o Мировых денег. Развитие международных экономических отношений обуславливает функционирование денег на мировом рынке.

9. История появления денег и основные этапы развития.

1 этап. Первоначально в качестве денег использовались товарные деньги, которые исполняли функции денег, а также продавались и покупались как обычный товар (н-р, раковины, пушнина, бобы, ювелирные украшения и т.д.) С усложнением обмена, с появлением межрегиональных отношений, такие деньги стали проигрывать. Появилась необходимость появления универсального средства торговли.

2 этап. Появление настоящих денег. Сначала наступил золотой этап в развитии денег, т.е. денежными средствами становятся золото и серебро. Преимущества:

© Эти металлы не окисляются и сохраняют свою потребительскую стоимость долгое время;

© Золото и серебро очень редкие металлы, что определяет их ценность;

© Металлы содержатся практически везде в земной коре, где-то меньше, где-то больше;

© Золото легкоделимо. Портативность золота.

Золото стало мировыми деньгами. Почти 5 тыс.лет продолжался этот этап. Только во второй половине XX века золото ушло из денежной системы.

3 этап.С расширением обмена, контактов, внешнеэкономических отношений золота стало не хватать. Стало небезопасно им пользоваться (кражи), поэтому на рубеже XV-XVII появляются денежные суррогаты (бумажные деньги). Разница: стоимость не соответствовала стоимости самих денег. Напечатать купюру 1000 р. Стоило 1 р., поэтому денежные знаки указывают стоимость, но не обладают ей. Первоначально люди не верили в эти деньги. Первыми начали выпускать меняльные конторы (менялы). В России при Екатерине II появился ассигнационный банк, выпускающий ассигнационные знаки, которые можно было обменять на настоящие деньги. Настоящие ценились дороже.

4 этап.Развитие бумажных денежных знаков. После Второй мировой войны настоящие деньги полностью перестали использоваться, но играл большую роль золотой запас. В 70-е годы золото окончательно ушло.

5 этап. Появление безналичных денег (банковские чеки, электронные деньги). ¾ всех денег сейчас находятся в безналичном состоянии. + более безопасны, скорость денежного обращения быстрее.

10. Денежная политика.

Денежная политика связана с денежным обращением, покупательной способностью денег. Выделяют основные:

J Политика «дорогих денег».

J Политика «дешевых денег».

Политика «дорогих денег», или жесткая кредитно-денежная политика, когда Центральный банк:

F Продает государственные ценные бумаги на открытом рынке, это ведет к сокращению возможности кредитования коммерческими банками и сокращает денежную массу.

F Повышает учетную ставку процента, что вынуждает коммерческие банки прекратить объем заимствований у Центрального банка и повысить процентные ставки по своим кредитам. Это сдерживает рост денежной массы.

Следовательно, жесткая кредитно-денежная политика носит ограниченный характер, сдерживает рост денежной массы и может использоваться для противодействия инфляции.

Политика «дешевых денег»,или мягкая кредитно-денежная политика, когда Центральный банк:

F Покупает государственные ценные бумаги на открытом рынке, переводя деньги в оплату за них на счета населения, это обеспечивает расширение возможностей кредитования коммерческих банков и увеличивает денежную массу.

F Снижает учетную ставку процента, что позволяет коммерческим банкам увеличить объем заимствований и расширить объем кредитования своих клиентов по пониженным процентным ставкам. Это увеличивает денежную массу.

Следовательно, мягкая кредитно-денежная политика направлена на стимулирование экономики через рост денежной массы и снижение процентных ставок.

Сущность и формы кредита.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Кредит выполняет важные функции:

[ Исторически кредит позволил раздвинуть рамки общественного производства, которые устанавливались наличным количеством предложения денег, т.е. золотых монет в тот период.

[ Кредит выполняет перераспределительную функцию, благодаря ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы экономики.

[ Кредит содействует экономии трансакционных издержек, появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов, происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

[ Кредит выполняет функцию ускорения концентрации и централизации капитала.

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы, основные из них:

Ø Коммерческий кредит –это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями друг другу. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем.

Ø Банковский кредит – это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (ЧП, предприятиям, организациям). Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 г.), среднесрочные (от 1-5 лет), долгосрочные (от 5 лет).

Рассмотрим другие распространенные формы кредита:

Ø Потребительский кредит –предоставляет частным лицам на срок до 3 лет при покупке, прежде всего товаров длительного пользования. За использование потребительским кредитом, как правило, взимается высокий процент.

Ø Ипотечный кредитпредоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий).

Ø Государственный кредитпредставляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес – кредиторами денежных средств. Государство использует эту форму кредита прежде всего для покрытия государственного бюджета.

Ø Международный кредитпредставляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

12. Структура кредитной системы.

Современная кредитно-денежная система представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления кредитных институтов к потребностям рыночной экономики. Кредитно-денежная система представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики.

В современной кредитной системе выделяют три основных звена:

§ Центральные банки;

§ коммерческие банки;

§ специализированные кредитно-финансовые институты.

Главенствующее положение в кредитно-денежной системе занимает Центральный банк, который называют «банком банков». В разных странах Центральные банки исторически выделились из массы коммерческих банков, как главные эмиссионные центры, т.е. государство предоставило им исключительное право эмиссии банкнот.