Журнал хозяйственных операций за декабрь 2010 г
| Дата | № | Содержание хозяйственных операций | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| 01.12 | Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали Поступила на склад сталь листовая по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №55 от 01.12; ТТН №64 от 01.12; счет-фактура №125 от 01.12, приходный ордер №135 от 01.12 | 3 312 000 2 760 000 552 000 | 19/3 | 60/1 | |
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №125 от 01.12 | 552 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| По цене поставщика оприходован металл Основание: приходный ордер №135 от 01.12, Бухгалтерская справка №1 | 2 760 000 | 10/1/1 | |||
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали Налоговый вычет по НДС Основание счет №56 от 01.12;акт о выполнении работы №123 от 01.12; счет-фактура №126 от 01.12 | 240 000 200 000 40 000 | 19/3 | 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №126 от 01.12 | 40 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| Акцептован счет на Машиностроительного завода на приобретение покупных изделий. Поступили покупные изделия по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №59 от 01.12; ТТН №66 от 01.12; счет-фактура №129 от 01.12, приходный ордер №137 от 01.12 | 2 178 000 1 815 000 363 000 | 19/3 | 60/4 60/4 | ||
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №129 от 01.12 | 363 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| По цене поставщика оприходованы покупные изделия Основание: приходный ордер №137 от 01.12, Бухгалтерская справка №1 | 1 815 000 | 10/2 | |||
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку покупных изделий Налоговый вычет по НДС Основание:счет №60 от 01.12; акт о выполнении работы №125 от 01.12; счет-фактура №130 от 01.12 | 169 200 141 000 28 200 | 19/3 | 60/3 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание:счет-фактура №130 от 01.12 | 28 200 | 68/2 | 19/3 | ||
| Акцептован счет от Базы снабжения № 2 на приобретения краски. Поступила краска для металла по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №57 от 01.12; ТТН №65 от 01.12; счет-фактура №127 от 01.12, приходный ордер №136 от 01.12 | 343 200 286 000 57 200 | 19/3 | 60/2 | ||
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №127 от 01.12 | 57 200 | 68/2 | 19/3 | ||
| По цене поставщика оприходована краска Основание: приходный ордер №136 от 01.12, Бухгалтерская справка №1 | 286 000 | 10/1/2 | |||
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку краски для металла Налоговый вычет по НДС Основание: счет №58 от 01.12; акт о выполнении работы №124 от 01.12; счет-фактура №128 от 01.12 | 26 400 22 000 4 400 | 19/3 | 60/3 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №128 от 01.12 | 4 400 | 68/2 | 19/3 | ||
| Акцептован счет от Базы снабжения № 2 на покупку прочих материалов. Поступили прочие материалы по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №61 от 01.12; ТТН №67 от 01.12; счет-фактура №131 от 01.12, приходный ордер №138 от 01.12 | 1 290 000 1 075 000 215 000 | 19/3 | 60/2 | ||
| Возмещен НДС Основание:счет-фактура №131 от 01.12 | 215 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| По цене поставщика оприходованы прочие материалы Основание: приходный ордер №138 от 01.12, Бухгалтерская справка №1 | 1 075 000 | 10/6 | |||
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку прочих материалов Налоговый вычет по НДС Основание:счет №62 от 01.12; акт о выполнении работы №126 от 01.12; счет-фактура №132 от 01.12 | 12 900 10 750 2 150 | 19/3 | 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание:счет-фактура №132 от 01.12 | 2 150 | 68/2 | 19/3 | ||
| Отпуск покупных изделий в производство Основание: бухгалтерская справка № 1 от 30.12; требование-накладная № 22 от 01.12 | 1 784 444 | 10/2 | |||
| Отпуск краски для металла в производство Основание: бухгалтерская справка № 1 от 30.12; требование-накладная № 26 от 01.12 | 277 000 | 10/1/2 | |||
| Погашена дебиторская задолженность предприятием АО «Мосжилстрой» Основание: п/п №45 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12, | 5 014 200 | 62/2 | |||
| Начислены пени за просрочку платежа АО «Мосжилстрой» Основание: Договор на поставку продукции №9, счет №63 от 26.11. | 100 284 | 76/2 | 91/1 | ||
| Уплачены пени за просрочку платежа АО «Мосжилстрой» Основание: п/п №45 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12 | 100 284 | 76/2 | |||
| Выделена сумма НДС с пеней Основание: Счет №64 от 01.12 | 16 714 | 91/2 | 68/2 | ||
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 Основание: п/п №46 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12 | 3 120 000 | 60/1 | |||
| Начислены пени Базой снабжения №1 за просрочку платежа Основание: договор поставки № 39 от 01.10.2005, бухгалтерская справка №6 от 30.12 | 15 600 | 91/2 | 76/2 | ||
| Оплачены пени за просрочку платежа Основание: п/п №46 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12 | 15 600 | 76/2 | |||
| 02.12 | Отпуск со склада прочих материалов на упаковку реализованной продукции Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная №35 от 02.12 | 36 000 | 10/6 | ||
| 03.12 | Отпуск со склада в производство стали листовой Основание: бухгалтерская справка № 1 от 30.12; требование-накладная № 36 от 03.12 | 2 760 000 | 10/1/1 | ||
| Получена дебиторская задолженность от АО «Мосэнерго» Основание: п/п №47 от 02.12; выписка с расчетного счета от 02.12 | 5 911 320 | 62/3 | |||
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую Основание: п/п №48 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 | 3 312 000 | 60/1 | |||
| Погашена кредиторская задолженность Машиностроительному заводу за покупные изделия Основание: п/п №50 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 | 2 178 000 | 60/4 | |||
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №2 за краску для металла Основание: п/п №49 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 | 343 200 | 60/2 | |||
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №2 за прочие материалы Основание: п/п №51 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 | 1 290 000 | 60/2 | |||
| Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой Основание: п/п №52 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 | 240 000 | 60/3 | |||
| Оплата услуг транспортной компании за доставку покупных изделий Основание: п/п №53 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 | 169 200 | 60/3 | |||
| Оплата услуг транспортной компании за доставку краски для металла Основание: п/п №54 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 | 26 400 | 60/3 | |||
| Оплата услуг транспортной компании за доставку прочих материалов Основание: п/п №55 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 | 12 900 | 60/3 | |||
| Сняты денежные средства с расчетного счета для выдачи з\платы(передан чек) Основание: п/п №56 от 03.12; приходно-кассовый ордер №45 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 | 1 338 930 | ||||
| Погашена кредиторская задолженность бюджету по НДФЛ (за ноябрь) Основание: п/п № 57 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12 | 200 070 | 68/1 | |||
| Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12; накладная №60 от 30.12 | 3 000 000 | ||||
| 06.12 | Погашена задолженность по з/плате работникам за ноябрь Основание: расходный кассовый ордер №45 от 06.12; платежная ведомость №23 от 06.12 | 1 218 120 | |||
| Остаток по з/плате депонирован Основание: платежная ведомость №12 от 06.12, книга депонентов | 120 810 | 76/4 | |||
| Депонированная сумма перечислена на расчетный счет Основание: п/п №60 от 06.12; выписка с расчетного счета от 06.12, объявление на взнос наличными | 120 810 | ||||
| Отгрузка готовой продукции заводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 505 шт.) Основание: товарная накладная №58 от 06.12; бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №68 от 06.12 | 5 233 600 | 90/2 | |||
| Начислена выручка от реализации продукции заводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 505 шт.) Основание: счет №63 от 06.12 | 6 787 200 | 62/1 | 90/1 | ||
| Выделен НДС к уплате в бюджет Основание: счет-фактура №133 от 06.12 | 1 131 200 | 90/3 | 68/2 | ||
| Акцептован счет транспортной компании за доставку готовой продукции Налоговый вычет по НДС Основание:счет №64 от 06.12; акт о выполнении работы №127 от 06.12; счет-фактура №134 от 06.12 | 212 160 176 800 35 360 | 19/3 | 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание:счет-фактура №134 от 06.12 | 35 360 | 68/2 | 19/3 | ||
| 08.12 | Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали Поступила на склад сталь листовая по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №65 от 08.12; ТТН №69 от 08.12; счет-фактура №135 от 08.12, приходный ордер №139 от 08.12 | 3 360 000 2 800 000 560 000 | 19/3 | 60/1 | |
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №135 от 08.12 | 560 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| По цене поставщика оприходован металл Основание: приходный ордер №139 от 08.12, Бухгалтерская справка №1 | 2 800 000 | 10/1/1 | |||
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой Налоговый вычет по НДС Основание: счет №66 от 08.12; акт о выполнении работы №128 от 08.12; счет-фактура №136 от 08.12 | 252 000 210 000 42 000 | 19/3 | 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №136 от 08.12 | 42 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| Получена дебиторская задолженность от завода АО «Холодильные агрегаты» за продукцию Основание: п/п №59 от 08.12; выписка с расчетного счета от 08.12 | 6 787 200 | 62/1 | |||
| 9.12 | Отпуск со склада прочих материалов на содержание и эксплуатацию оборудования Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 37 от 09.12 | 610 000 | 25/1 | 10/6 | |
| Отпуск со склада прочих материалов на общехозяйственные нужды Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 38 от 09.12 | 125 000 | 10/6 | |||
| Оплата услуг транспортной компании за доставку готовой продукции Основание: п/п №60 от 09.12; выписка с расчетного счета от 08.12 | 212 160 | 60/3 | |||
| 10.12 | Отпуск со склада в производство стали листовой Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 39 от 10.12 | 2 800 000 | 10/1/1 | ||
| Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочному кредиту банка под производственные запасы Основание: Кредитный договор №7 от 10.12 | 91/2 | 66/1 | |||
| Перечислены проценты банку по краткосрочному кредиту под производственные запасы Основание: : п/п №59 от 10.12, выписка с расчетного счета от 10.12 | 66/1 | ||||
| Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочному кредиту банка под производственные запасы Основание: Кредитный договор №8от 10.12 | 91/2 | 66/2 | |||
| Перечислены проценты банку по краткосрочному кредиту под товары отгруженные Основание:п /п №60 от 10.12выписка с расчетного счета от 10.12 | 66/2 | ||||
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую Основание: п/п №61 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12 | 3 360 000 | 60/1 | |||
| Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой Основание: п/п №62 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12 | 252 000 | 60/3 | |||
| Погашена кредиторская задолженность поставщику (прочие поставщики и подрядчики) Основание: п/п №61 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12 | 2 598 000 | 60/5 | |||
| Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12; накладная №61 от 13.12 | 5 000 000 | ||||
| 13.12 | Отгрузка готовой продукции предприятию АО «Мосжилстрой» (металлические шкафы – 510 шт.) Основание: накладная № 59 от 13.12, бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №70 от 13.12 | 5 100 000 | 90/2 | ||
| Начислена выручка от реализации продукции «Мосжилстрой» Основание: счет №67 от 13.12 | 6 854 400 | 62/2 | 90/1 | ||
| Выделен НДС к уплате в бюджет Основание: счет-фактура №137 от 13.12 | 1 142 400 | 90/3 | 68/2 | ||
| Акцептован счет транспортной компании за доставку готовой продукции Налоговый вычет по НДС Основание:счет №68 от 13.12; акт о выполнении работы №129 от 13.12; счет-фактура №138 от 13.12 | 251 220 209 350 41 870 | 19/3 | 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №138 от 13.12 | 41 870 | 68/2 | 19/3 | ||
| 14.12 | Перечислены взносы в ФСС Основание: п/п №65 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 | 61 560 | 69/1/1 | ||
| Перечислены взносы в ФСС по страхованию от НС и ПЗ Основание: п/п №65 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 | 30 780 | 69/1/2 | |||
| Перечислены ЕСН в ФБ Основание: п/п №65 от 14.12, выписка с расчетного счета от 15.12 | 230 850 | 69/2/1 | |||
| Перечислены взносы в ПФ по страховой части трудовой пенсии Основание: п/п №65 от 14.12, выписка с расчетного счета от 15.12 | 153 900 | 69/2/2 | |||
| Перечислены взносы в ПФ по накопительной части трудовой пенсии Основание: п/п №67 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 | 46 170 | 69/2/3 | |||
| Перечислены взносы в ФФОМС Основание: п/п №66 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 | 3 078 | 69/3/1 | |||
| Перечислены взносы в ТФОМС Основание: п/п №66 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 | 52 326 | 69/3/2 | |||
| Погашена дебиторская задолженность предприятием АО «Мосжилстрой» за продукцию (металлические шкафы – 510 шт.) Основание: п/п №69 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12 | 6 854 400 | 62/2 | |||
| 15.12 | Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали Поступила на склад сталь листовая по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №69 от 15.12; ТТН №71 от 15.12; счет-фактура №139 от 15.12, приходный ордер №140 от 15.12 | 3 408 000 2 840 000 568 000 | 19/3 | 60/1 | |
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №139 от 15.12 | 568 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| По цене поставщика оприходован металл Основание: приходный ордер №140 от 15.12, Бухгалтерская справка №1 | 2 840 000 | 10/1/1 | |||
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой Налоговый вычет по НДС Основание: счет №70 от 15.12; акт о выполнении работы №130 от 15.12; счет-фактура №140 от 15.12 | 261 000 217 500 43 500 | 19/3 | 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №140 от 15.12 | 43 500 | 68/2 | 19/3 | ||
| Начислен аванс: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: расчетно-платежная ведомость №23 от 15.12; табель учета рабочего времени | 623 600 204 000 66 000 123 200 230 400 | 25/1 25/2 | |||
| Оплата услуг транспортной компании за доставку готовой продукции Основание: п/п №68 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12 | 251 220 | 60/3 | |||
| 16.12 | Отпуск со склада прочих материалов на цеховые нужды. Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 40 от 16.12 | 237 000 | 25/2 | 10/6 | |
| 17.12 | Отпуск со склада в производство стали листовой Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 41 от 17.12 | 2 840 000 | 10/1/1 | ||
| Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой Основание: п/п №69 от 16.12; выписка с расчетного счета от 16.12 | 261 000 | 60/3 | |||
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую Основание: п/п №70 от 16.12; выписка с расчетного счета от 16.12 | 3 408 000 | 60/1 | |||
| Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12; накладная №62 от 17.12 | 5 000 000 | ||||
| 20.12 | Отгрузка готовой продукции предприятию АО «Мосэнерго» (металлические шкафы – 500 шт.) Основание: бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №72 от 20.12 | 5 000 000 | 90/2 | ||
| Начислена выручка от реализации продукции предприятию «Мосэнерго» (металлические шкафы – 500 шт.) Основание: счет №67 от 13.12 | 6 720 000 | 62/3 | 90/1 | ||
| Выделен НДС к уплате в бюджет Основание: счет-фактура №141 от 20.12 | 1 120 000 | 90/3 | 68/2 | ||
| Погашена дебиторская задолженность предприятия АО «Мосэнерго» за продукцию (металлические шкафы – 500 шт.) Основание: п/п №73 от 22.12; выписка с расчетного счета от 22.12 | 6 720 000 | 62/3 | |||
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку готовой продукции Налоговый вычет по НДС Основание: счет №71 от 20.12; акт о выполнении работы №131 от 20.12; счет-фактура №142 от 20.12 | 208 140 173 450 34 690 | 19/3 | 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №142 от 20.12 | 34 690 | 68/2 | 19/3 | ||
| По чеку получены денежные средства с расчетного счета для выдачи аванса Основание: п/п №71 от 20.12; приходной кассовые ордер №46 от 20.12; выписка с расчетного счета от 20.12 | 623 600 | ||||
| Погашена задолженность бюджету по НДС (за ноябрь) Основание: п/п №72 от 20.12; выписка с расчетного счета от 20.12 | 802 650 | 68/2 | |||
| 21.12 | выдана аванс работникам предприятия - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: расходный кассовый ордер №46 от 21.12; платежная ведомость №24 от 21.12 | 623 600 204 000 66 000 123 200 230 400 | |||
| 22.12 | Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали Поступила на склад сталь листовая по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №72 от 22.12; ТТН №73 от 22.12; счет-фактура №143 от 22.12, приходный ордер №141 от 22.12 | 3 456 000 2 880 000 576 000 | 19/3 | 60/1 | |
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №143 от 22.12 | 576 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| По цене поставщика оприходован металл Основание: приходный ордер №141 от 22.12, Бухгалтерская справка №1 | 2 880 000 | 10/1/1 | |||
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой Налоговый вычет по НДС Основание: счет №73 от 22.12; акт о выполнении работы №132 от 22.12; счет-фактура №144 от 22.12 | 264 000 220 00 44 000 | 19/3 | 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание:счет-фактура №144 от 22.12 | 44 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| Оплата услуг автотранспортной компании за доставку готовой продукции Основание: п/п №74 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12 | 208 140 | 60/3 | |||
| 23.12 | Отпуск со склада прочих материалов на общехозяйствен. нужды Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 42 от 23.12 | 107 000 | 10/6 | ||
| 24.12 | Отпуск со склада в производство стали листовой Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12; требование-накладная № 43 от 24.12 | 2 880 000 | 10/1/1 | ||
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую Основание: п/п №75 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12 | 3 456 000 | 60/1 | |||
| Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой Основание: п/п №76 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12 | 264 000 | 60/3 | |||
| Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12; накладная №63 от 24.12 | 5 000 000 | ||||
| 27.12 | Отгрузка готовой продукции заводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 480 шт.) Основание: бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №74 от 27.12 | 4 800 000 | 90/2 | ||
| Начислена выручка от реализации продукциизаводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 480 шт.) Основание: счет №75 от 27.12 | 6 451 200 | 62/1 | 90/1 | ||
| Выделен НДС к уплате в бюджет Основание: счет-фактура №145 от 27.12 | 1 075 200 | 90/3 | 68/2 | ||
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку готовой продукции Налоговый вычет по НДС Основание: счет №76 от 27.12; акт о выполнении работы №133 от 27.12; счет-фактура №146 от 27.12 | 187 560 156 300 31 260 | 19/3 | 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №146 от 27.12 | 31 260 | 68/2 | 19/3 | ||
| 28.12 | Погашена задолженность бюджет у по налогу на прибыль (за ноябрь) Основание: п/п №77 от 28.12; выписка с расчетного счета от 28.12 | 531 471 | 68/4 | ||
| Погашена дебиторская задолженность завода АО «Холодильные агрегаты» за продукцию (металлические шкафы – 480 шт.) Основание: п/п №78 от 28.12; выписка с рас. счета от 28.12 | 6 451 200 | 62/1 | |||
| 29.12 | Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали Поступила на склад сталь листовая по учетной цене Налоговый вычет по НДС Основание: счет №77 от 29.12; ТТН №74 от 29.12; счет-фактура №147 от 29.12, приходный ордер №142 от 29.12 | 3 504 000 2 920 000 584 000 | 19/3 | 60/1 | |
| Возмещен НДС Основание: счет-фактура №147 от 29.12 | 584 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| По цене поставщика оприходован металл Основание: приходный ордер №142 от 29.12, Бухгалтерская справка №1 | 2 920 000 | 10/1/1 | |||
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой Налоговый вычет по НДС Основание: счет №78 от 29.12; акт о выполнении работы №134 от 29.12; счет-фактура №148 от 29.12 | 270 000 225 000 45 000 | 19/3 | 60/3 | ||
| Возмещен НДС Основание:счет-фактура №148 от 29.12 | 45 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| Оплата услуг автотранспортной компании за доставку готовой продукции Основание: п/п №79 от 29.12; выписка с расчетного счета от 29.12 | 187 560 | 60/3 | |||
| 30.12 | Начислена З/пл. работникам - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: расчетно-платежная ведомость № 24 от 30.12; расчетная ведомость №24 от 30.12 | 935 400 306 000 99 000 184 800 345 600 | 25/1 25/2 | ||
| Удержан НДФЛ, начисленный: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: расчетная ведомость №24 от 30.12 | 202 670 66 300 21 450 40 040 74 880 | 68/1 68/1 68/1 68/1 | |||
| Начислены страховые взносы в ФСС: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12 | 45 211 14 790 4 785 8 932 16 704 | 25/1 25/2 | 69/1/1 69/1/1 69/1/1 69/1/1 | ||
| Начислены страховые взносы в ФСС от несчастных случаев и профессиональных заболеваний: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12 | 31 180 10 200 3 300 6 160 11 520 | 25/1 25/2 | 69/1/2 69/1/2 69/1/2 69/1/2 | ||
| Начислены страховые взносы в ПФ по страховой части трудовой пенсии: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12 | 218 260 71 400 23 100 43 120 80 640 | 25/1 25/2 | 69/2/2 69/2/2 69/2/2 69/2/2 | ||
| Начислены страховые взносы в ПФ по накопительной части трудовой пенсии: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12 | 30 600 9 900 18 480 34 560 | 25/1 25/2 | 69/2/3 69/2/369/2/369/2/3 | ||
| Начислены страховые взносы в ФФОМС: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12 | 17 149 5 610 1 815 3 388 6 336 | 25/1 25/2 | 69/3/1 69/3/1 69/3/1 69/3/1 | ||
| Начислены страховые взносы в ТФОМС: - основным производственным рабочим - рабочим, занятым обслуживанием оборудования - цеховому персоналу - общезаводскому персоналу Основание: ведомость №55 от 30.12 | 31 180 10 200 3 300 6 160 11 520 | 25/1 25/2 | 69/3/2 69/3/2 69/3/2 69/3/2 | ||
| Начислена амортизация по объектам основных средств: - производственные цеха - общезаводские и административные здания и сооружения - технологическое оборудование - компьютеры и оргтехника для управленческих нужд Основание: Бухгалтерская справка № | 326 250 36 000 44 000 226 250 20 000 | 25/2 25/1 | |||
| Начислена амортизация по объектам нематериальных активов: - Патент № 7689 от 14.11.2005 на технологию сварочных процессов - Торговый знак предприятия, Свидетельство № 3555 от 07.02.2005 Основание: Бухгалтерская справка № | 15 000 5 000 10 000 | ||||
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую Основание: п/п №75 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12 | 3 504 000 | 60/1 | |||
| Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой Основание: п/п №76 от 23.12; выписка с рас. счета от 23.12 | 270 000 | 60/3 | |||
| Начислена кредиторская задолженность банку за расчетно-кассовое обслуживание. Основание: бух. справка № 56 от 30.12 | 15 000 | 91/2 | 76/2 | ||
| Оплачена кредиторская задолженность банку за расчетно-кассовое обслуживание в декабре месяце. Основание: п\п №456 от 30.12;выписка с р\сч от 30.12 | 15 000 | 76/2 | |||
| Акцептован счет от прочих поставщиков и подрядчиков за производственные услуги. -Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования -общецеховые расходы -общехозяйственные расходы -Сумма НДС-20% Основание: счет № 46 от 30.12; с\ф №536 от 30.12, акто о выполненных работах №78 от 30.12 | 2 598 000 750 000 175 000 1 240 000 433 000 | 25/1 25/2 19/3 | 60/5 | ||
| Возмещение НДС Основание:с\ф №999 от 30.12 | 433 000 | 68/2 | 19/3 | ||
| Оплачена кредиторская задолженность прочим поставщикам за предоставленные услуги. Основание: п\п №444 от 09.12 выписка с р\сч от 09.12 | 2 598 000 | 60/5 | |||
| Начислены проценты банком за пользование остатком денежных средств Основание: бух. справка № 5 от 30.12, выписка с р\сч от 30.12 | 13 348 | 76/2 | 91/1 | ||
| Оплачены проценты банком за пользование остатком денежных средств Основание: бух. справка № 5 от 30.12, выписка с р\сч от 30.12 | 13 348 | 76/2 | |||
| Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости Основание: накладная № 63 от 30.12 | 4 000 000 | ||||
| Списана сумма отклонений между учетной ценой и фактической себестоимостью материально-производственных запасов Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 | 1 246 250 | ||||
| Списаны на основное производство положительные отклонения в себестоимости материалов в соответствующей доле Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 | 871 517 | ||||
| Списаны на общепроизводственные расходы положительные отклонения в стоимости материалов, в соответствующей доле (расходы на содержание и эксплуатацию оборудования) Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 | 39 847 | 25/1 | |||
| Списаны на общепроизводственные расходы положительные отклонения в стоимости материалов, в соответствующей доле (общецеховые расходы) Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 | 15 482 | 25/2 | |||
| Списаны на общехозяйственные расходы положительные отклонения в себестоимости материалов в соответствующей доле Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 | 15 155 | ||||
| Списаны на расходы по продаже положительные отклонения в себестоимости материалов в соответствующей доле Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12 | 2 352 | ||||
| Списаны расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (закрыт счет 25/1) Основание: бухгалтерская справка № от 30.12 | 1 837 297 | 25/1 | |||
| Списаны общецеховые расходы (закрыт счет 25/2) Основание: бухгалтерская справка № от 30.12 | 857 722 | 25/2 | |||
| Списаны общехозяйственные расходы (закрыт счет 26) Основание: бухгалтерская справка № от 30.12 | 2 288 435 | ||||
| Списаны расходы на продажу (закрыт счет 44) Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12 | 764 252 | 90/7 | |||
| Списана фактическая себестоимость, сданной на склад продукции Основание: Накладная №7 от 30.12 | 20 210 428 | ||||
| Сторнировано превышение нормативной плановой себестоимости над фактической между запасами готовой продукции на конец месяца и отгруженной продукцией Бухгалтерская справка №… от 30.12 | 349 780 | ||||
| Сторнировано превышение нормативной плановой себестоимости над фактической между запасами готовой продукции на конец месяца и отгруженной продукцией Бухгалтерская справка №… от 30.12 | 1 439 792 | 90/2 | |||
| Закрыт аналитический счет 90/1 синтетического счета 90 | 319 372 800 | 90/1 | 90/9 | ||
| Закрыт аналитический счет 90/2 синтетического счета 90 | 242 965 917 | 90/9 | 90/2 | ||
| Закрыт аналитический счет 90/3 синтетического счета 90 | 53 228 800 | 90/9 | 90/3 | ||
| Закрыт аналитический счет 90/7 синтетического счета 90 | 8 639 152 | 90/9 | 90/7 | ||
| Списана прибыль от обычных видов деятельности в текущем отчетном периоде (закрыт счет 90) Основание: бухгалтерская справка №4 от 30.12 | 2 885 940 | 90/9 | 99/1 | ||
| Закрыт аналитический счет 91/1 синтетического счета 91 | 295 098 | 91/1 | 91/9 | ||
| Закрыт аналитический счет 91/1 синтетического счета 91 | 282 314 | 91/9 | 91/2 | ||
| Списано сальдо прочих доходов и расходов за отчетный период (закрыт счет 91) Основание: бухгалтерская справка №6 от 30.12 | 52 318 | 91/9 | 99/1 | ||
| Начислен налог на прибыль Бухгалтерская справка №5 от 30.12 | 123 113 | 99/3 | 68/4 | ||
| Закрыт аналитический счет 99/1 синтетического счета 99 | 14 591 249 | 99/1 | |||
| Закрыт аналитический счет 99/2 синтетического счета 99 | 39 534 | 99/2 | |||
| Закрыт аналитический счет 90/3 синтетического счета 99 | 2 910 343 | 99/3 | |||
| Закрыт аналитический счет 90/4 синтетического счета 99 | 11 641 372 | 99/4 | |||
| Списана чистая прибыль отчетного года (закрыт счет 99) Бухгалтерская справка №5 от 30.12 | 11 641 372 | 99/4 |
Главный бухгалтер______Хучбаров А.У.