Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2010 г

№ п/п Дата Содержание хозяйственной операции и первичный документ Сумма, руб Д К Первичный документ
01.12 Поступили денежные средства на расчетный счет от ОАО «Уралмашзавод» за отгруженную продукцию по счету №104 от 12.11.2010 62-1 Денежный чек
01.12 Поступили денежные средства на расчетный счет от ОАО "Тульский машиностроительный завод" за отгруженную продукцию по счету №105 от 15.11.2010 62-1 Денежный чек
01.12 Перечислено ОАО «Магнитогор­ский металлургический завод» за поступившие материалы по счету №305 от 27.10.2010 60-1 Платежное поручение
01.12 Перечислено ОАО "Ярославский моторный завод" за поступившие материалы по счету №309 от 27.10.2010 60-1 Платежное поручение
01.12 Переданы материалы в производство на изд. А, в том числе:   20-1 10-1 Накладная на отпускные материалы
- сталь листовая (5 шт.)
- сталь трансформаторная (15 шт.)
- чугун (10 шт.)
- прочие материалы
- электродвигатели и комплектующие 20-1 10-2
01.12 Переданы материалы в производство на изд. Б, в том числе:   20-1 Накладная на отпускные материалы
- сталь листовая
- сталь трансформаторная
- чугун
- прочие материалы
- электродвигатели и комплектующие 20-2 10-2
02.12 Поступили денежные средства на расчетный счет от ООО "Вторсырье" по счету №106 от 17.11.2010 62-1 Денежный чек
02.12 Поступили денежные средства на расчетный счет от прочих поставщиков (50%) по счету №107 от 17.11.2010 62-1 Денежный чек
02.12 Перечислены денежные средства ОАО «Череповецкий металлургический завод» за поступившие материалы (50%) по счету №316 от 29.10.2010 60-1 Платежное поручение
02.12 Перечислены денежные средства прочим поставщикам за поставку материалов по счету №325 от 30.10.2010 60-1 Платежное поручение
03.12 Перечислен НДФЛ в бюджет за ноябрь 2010 Платежное поручение, выписка из банка по р/с
03.12 Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п работникам за ноябрь 2010 Приходно-кассовый ордер
03.12 Выплачена з/п работникам за ноябрь 2010 Расходно-кассовый ордер, платежная ведомость
06.12 Получен краткосрочный кредит сроком на 10 дней под 15% годовых Кредитный договор
06.12 Приобретено оборудование для автоматической линии по счету №108 от 22.11.2010 08-4 76-2 Денежный чек
06.12 Начислен НДС 76-2  
06.12 Перечислены денежные средства МУП «Водоканал» №367 от 3.12.2010 76-2 Договор на оказание услуг
06.12 Перечислены денежные средства МУП «Горэлектросеть» №379 от 3.12.2010 76-2 Договор на оказание услуг
08.12 Получены материалы от поставщика ОАО «Магнитогорский металлургический завод» по счету-фактуре №200 от 27.10.2010 10-1 60-1 Счет-фактура
08.12 Выделен НДС на поступившие материалы 60-1  
08.12 На склад поступили МПЗ от поставщика ОАО «Ярославский моторный завод» по счету-фактуре №201 от 27.10.2010 10-2 60-1 Счет-фактура
08.12 Оплачено оборудование для автоматической линии по счету №325 от 06.12.2010 76-2 Платежное поручение, выписка из банка по р/с
08.12 Выделен НДС на поступившие материалы 60-1  
09.12 Переданы материалы в производство на изд. А, в том числе: 20-1 10-1 Накладная на отпускные материалы
- сталь листовая
- сталь трансформаторная
- чугун
- прочие материалы
- электродвигатели и комплектующие 20-1 10-2
09.12 Переданы материалы в производство на изд. Б, в том числе: 20-2 10-1 Накладная на отпускные материалы
- сталь листовая
- сталь трансформаторная
- чугун
- прочие материалы
- электродвигатели и комплектующие 20-2 10-2
09.12 Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи аванса по з/п работникам за декабрь 2010 Платежное поручение
09.12 Из производства на склад сдана готовая продукция в том числе:     Требование-накладная
     
Изд. А (3 шт.)   43-1 20-1
Изд. Б (1 шт.) 43-2 20-2
10.12 Перечислено ОАО «Магнитогорский металлургический завод» за поступившие материалы по счету №340 от 27.10.2010 60-1 Платежное поручение, выписка из банка по р/с
10.12 Перечислено ОАО «Ярославский моторный завод» за поступившие материалы по счету №352 от 27.10.2010 60-1 Платежное поручение, выписка из банка по р/с
10.12 Начислено ОАО «Автотранс» за доставку        
-материалов, в том числе 10-1 60-1
НДС; 60-1
-комплектующих, в том числе 10-2 60-1
НДС 60-1
10.12 Зачтен аванс, выданный ОАО «Автотранс» 60-1 60-2 Договор на оказание услуг, счет-фактура
10.12 Оплачены услуги ОАО «Автотранс» за поставку МПЗ с учетом аванса по счету №360 от 27.10.2010 60-1 Платежное поручение, выписка из банка по р/с
10.12 Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Уралмашзавод» по продажной цене (5шт) по счету-фактуре №202 от 10.12.2010 62-1 90-1 Счет-фактура на про­дажу готовой продукции
10.12 Начислен НДС с реализации 90-3  
10.12 Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш» по продажной цене (3шт) по счету-фактуре №203 от 10.12.2010 62-1 90-1 Счет-фактура на про­дажу готовой продукции
10.12 Начислен НДС с реализации 90-3  
10.12 Восстановлен НДС с аванса (30%) покупателя ОАО «Точмаш» 62-2  
10.12 Зачтен аванс (30%) от покупателя ОАО «Точмаш» 62-2 62-1 Договор на оказание услуг, счет-фактура
13.12 Получены денежные средства от покупателя ОАО «Уралмашзавод» по счету №109 от 24.11.2010 62-1 Платежное поручение
13.12 Выставлен счет с учетом аванса (30%) покупателю ОАО «Точмаш» 76-1 62-1  
13.12 Получены денежные средства от покупателя ОАО «Точмаш» по счету №110 от 24.11.2010 76-1 Платежное поручение
13.12 Начислен процент по кредиту на приобретение оборудования для автоматической линии (8 дней под 15% годовых) 91-2 Кредитный договор
13.12 Погашен краткосрочный кредит на приобретение оборудования для автоматической линии Кредитный договор
13.12 Погашена задолженность перед бюджетом по страховым взносам за ноябрь 2010  
13.12 Погашена задолженность перед бюджетом по НДС за III квартал  
13.12 Поступили неиспользованные подотчетными лицами денежные средства в кассу Приходно-кассовый ордер
13.12 Поступление денежных средств на р/с из кассы от подотчетных лиц Платежное поручение
13.12 Выдан аванс по з/п работникам за декабрь 2010  
17.12 Из производства на склад сдана готовая продукция в том числе:   43-1 20-1 Требование-накладная
Изд. А (5 шт.)
   
Изд. Б (3 шт.) 43-2 20-2
17.12 Погашена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль за ноябрь 2010  
17.12 Поступили денежные средства в кассу для выдачи подотчетным лицам Приходно-кассовый ордер
17.12 Выданы денежные средства подотчетным лицам из кассы Расходно-кассовый ордер, авансовый отчёт
17.12 Получен кредит под оборотные средства (20 дней под 18% годовых)  
20.12 Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Уралмашзавод» по продажной цене (7шт) по счету-фактуре №204 от 18.12.2010 62-1 90-1 Счет-фактура на про­дажу готовой продукции
20.12 Начислен НДС с реализации 90-3  
20.12 Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш» по продажной цене (3шт) по счету-фактуре №205 от 18.12.2010 62-1 90-1 Счет-фактура на про­дажу готовой продукции
20.12 Начислен НДС с реализации 90-3  
20.12 Восстановлен НДС с аванса (30%) покупателя ОАО «Точмаш»(15045000*0,18=2708100) 62-2  
20.12 Зачтен аванс (30%) от покупателя ОАО «Точмаш» 62-2 62-1 Договор на оказание услуг, счет-фактура
22.12 Получены денежные средства от покупателя ОАО «Уралмашзавод» по счету №111 от 26.11.2010 62-1 Платежное поручение
22.12 Выставлен счет с учетом аванса (30%) покупателю ОАО «Точмаш» 76-1 62-1  
22.12 Получены денежные средства от покупателя ОАО «Точмаш» по счету №112 от 26.11.2010 76-1 Платежное поручение
22.12 Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ за декабрь Платежное поручение, выписка из банка по р/с
22.12 Начислена заработная плата производственному и общецеховому персоналу за декабрь: 20-1 Расчетная ведомость
Изд. А
   
Изд. Б 20-2
22.12 Начислена з/п специалистам, АУП, МОП за декабрь Расчетная ведомость
22.12 Удержан НДФЛ за декабрь 2010 Расчетная ведомость
22.12 Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п работникам за декабрь 2010 Приходно-кассовый ордер
22.12 Выплачена з/п работникам за декабрь 2010 Расходно-кассовый ордер, платежная ведомость
22.12 Начислено за услуги на поставку воды, тепла и электроэнергии на общепроизводственные нужды по счету №350 от 28.12.2010 60-1 Договор на оказание услуг
22.12 Начислен НДС за услуги на поставку воды, тепла и электроэнергии на общепроизводственные нужды 60-1  
22.12 Начислено поставщикам тепла и энергии по счету №355 от 28.12.2010 20-1 60-1 Договор на оказание услуг
Изд. А
 
 
Изд. Б 20-2 60-1
22.12 Начислен НДС поставщикам тепла и энергии 60-1  
22.12 Погашение задолженности перед поставщиками топлива и энергии по счету №372 от 27.10.2010 60-1 Платежное поручение, выписка из банка по р/с
27.12 Начислена амортизация основных средств 20-1 Ведомость начисления амортизации
Изделие А
Изделие Б 20-2
27.12 Начислена амортизация на общехозяйственные цели Ведомость начисления амортизации
27.12 Отчисления по социальному страхованию и обеспечению от з/п производственного и общецехового персонала, в том числе:     Платежное поручение
- в пенсионный фонд (26%)
Изд. А 20-1 69-1  
Изд. Б. 20-2 69-1  
- в фонд социального страхования (2,9%)        
Изд. А 20-1 69-2  
Изд. Б. 20-2 69-2  
- в фонд ОМС (3,1%)        
Изд. А 20-1 69-3  
Изд. Б. 20-2 69-3  
27.12 Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 3% от з/п производственного и общецехового персонала      
Изделие А
 
  20-1 69-4
Изделие Б 20-2 69-4  
27.12 Списаны общехозяйственные расходы на счет основного производства пропорционально з/п основных производственных рабочих на      
Изделие А
  20-1
Изделие Б   20-2  
27.12 Из производства на склад сдана готовая продукция по нормативной себестоимости, в том числе:     Требование-накладная
Изделие А
  43-1 20-1
Изделие Б   43-2 20-2  
27.12 Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Уралмашзавод» по продажной цене (8 шт.) по счету-фактуре №206 от 18.12.2010 62-1 90-1 Счет-фактура на продажу готовой продукции
27.12 Начислен НДС с реализации ОАО «Уралмашзавод» 90-3  
27.12 Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш» по продажной цене (4 шт.) по счету-фактуре №207 от 18.12.2010 62-1 90-1 Счет-фактура на продажу готовой продукции
27.12 Начислен НДС с реализации ОАО «Точмаш» 90-3  
27.12 Восстановлен НДС с аванса (40%) покупателя ОАО «Точмаш» 62-2  
27.12 Зачтен аванс (40%) от покупателя ОАО «Точмаш» 62-2 62-1 Договор на оказание услуг, счет-фактура
28.12 Приняты к учету отходы производства по продажной цене с НДС 10-6 91-1  
28.12 Отражен доход от продажи отходов производства ООО «Вторсырье» по счету-фактуре №113 от 27.12.2010 62-1 10-6  
28.12 Начислен НДС 76-1  
29.12 Получены денежные средства от покупателя ОАО «Уралмашзавод» №114 от 27.12.2010 62-1 Денежный чек
29.12 Выставлен счет с учетом аванса (40%) покупателю ОАО «Точмаш» 76-1 62-1  
29.12 Получены денежные средства от покупателя ОАО «Точмаш» №115 от 27.12.2010 76-1 Денежный чек
29.12 Начислен процент по кредиту под оборотные средства (20 дней под 18% годовых) 91-2 Кредитный договор
29.12 Погашен краткосрочный кредит под оборотные средства Кредитный договор
29.12 Отчисления по социальному страхованию и обеспечению от з/п спец, АУП, МОП, в том числе: 69-1 Пла­тежные поруче­ния
- в пенсионный фонд (26 %);
- в фонд социального страхования (2,9 %); 69-2
- в фонд обязательного медицинского страхования (3,1 %) 69-3
29.12 Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 3% от з/п спец, АУП, МОП 69-4 Пла­тежные поруче­ния
29.12 Перечислен аванс ОАО «Магнитогорский металлургический завод» за январь 2011 г. 60-2 Платежное поручение, договор на оказание услуг
29.12 Перечислен аванс ОАО «Ярославский моторный завод» за январь 2011 г. 60-2 Платежное поручение, договор на оказание услуг
29.12 Перечислен аванс ОАО «Автотранс» 60-2 Платежное поручение, договор на оказание услуг
29.12 Перечислен аванс МУП «Тепловые сети» за январь 2011 г. 60-2 Платежное поручение, договор на оказание услуг
29.12 Перечислены денежные средства из кассы на р/с Платежное поручение
29.12 Списана фактическая себестоимость на выпуск готовой продукции 37782325,63 90-2 43-1  
Изд. А
Изд. Б 40066003,54 90-2 43-2  
29.12 Зачтен НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом  
30.12 Определен финансовый результат от прочей деятельности предприятия 91-9  
30.12 Определен финансовый результат от основной деятельности предприятия 90-9  
30.12 Начислен налог на прибыль  
30.12 Отражен убыток от процентов за кредиты 91-9  
30.12 Сформирована нераспределенная прибыль по итогам года  
Итого  

Наши рекомендации