Т-счета бухгалтерского учета

№	Д	«Основные средства»	К	№
	53 070 000
	-	-
	53 070 000

№	Д	«Амортизация основных средств»	К	№
		22 679 750
	36 000 44 000 226 250 20 000
	-	326 250
		23 006 000

№	Д	«Нематериальные активы»	К	№
	1 800 000
	-	-
	1 800 000

№	Д	«Амортизация нематериальных активов»	К	№
		705 000
	5 000 10 000
	-	15 000
		720 000

Д	Д	10/1 «Сырьё и материалы»	К	К
	1 590 000	11 280 000 277 000
10/1/1	14 200 000 286 000	10/1/1
10/1/2	10/1/2
	14 486 000	11 557 000
	2 929 000

Д	Д	«Материалы»	К	К
	2 085 000
10/1	14 486 000 1 815 000 1 075 000	11 557 000 1 784 444 1 115 000	10/1
10/2	10/2
10/6	10/6
	17 376 000	14 456 444
	5 004 556

№	Д	10/1/1 «Сталь листовая»	К	№
	1 560 000
3	2 760 000 2 800 000 2 840 000 2 880 000 2 920 000	2 760 000 2 800 000 2 840 000 2 880 000	31
54	61
85	91
106	111
124
	14 200 000	11 280 000
	4 480 000

№	Д	10/1/2 «Краска для металла»	К	№
	30 000	277 000
13	286 000	22
	286 000	277 000
	39 000

№	Д	10/2 «Покупные комплектующие»	К	№
	375 000
8	1 815 000	1 784 444	21
	1 815 000	1 784 444
	405 556

Д	Д	10/6 «Прочие материалы»	К	К
	120 000	36 000 610 000 125 000 237 000 107 000
18	1 075 000	30
	58
59
	90
110
	1 075 000	1 115 000
	80 000

№	Д	«Заготовление и приобретение материальных ценностей»	К	№
	-	-
1	2 760 000 200 000 1 815 000 141 000 286 000 22 000 1 075 000 10 750 2 800 000 210 000 2 840 000 217 500 2 880 000 220 00 2 920 000 225 000	2 760 000 1 815 000 286 000 1 075 000 2 800 000 2 840 000 2 880 000 2 920 000 1 246 250	3
4	8
6	13
9	18
11	54
14	85
16	106
19	123
52	148
55
83
86
104
107
122
124
	18 622 250	18 622 250

№	Д	«Отклонение в стоимости материальных ценностей»	К	№
	25 020
148	1 246 250	871 517 39 847 15 482 15 155 2 352	149
	150
151
152
153
	1 246 250	944 353
	326 917

№	Д	«Основное производство»	К	№
	2 497 640
21	1 784 444 277 000 2 760 000 2 800 000 204 000 2 840 000 2 880 000 306 000 14 790 10 200 71 400 30 600 5 610 10 200 5 000 871 517 1 837 297 857 722 2 288 435	20 210 428	158
22
31
61
88
91
111
128
130
131
132
133
134
135
137
149
154
155
156
	19 854 215	20 210 428
	2 141 427

№	Д	«Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»	К	№
	-
1	552 000 40 000 363 000 28 200 57 200 4 400 215 000 2 150 35 360 560 000 42 000 41 870 568 000 43 500 34 690 576 000 44 000 31 260 584 000 45 000 433 000	552 000 40 000 363 000 28 200 57 200 4 400 215 000 2 150 35 360 560 000 42 000 41 870 568 000 43 500 34 690 576 000 44 000 31 260 584 000 45 000 433 000	2
4	5
6	7
9	10
11	12
14	15
16	17
19	20
50	51
52	53
55	56
73	74
83	84
86	87
99	100
104	105
107	108
118	119
122	123
125	126
142	143
	4 300 630	4 300 630

Д	Д	25 «общепроизводственные расходы»	К	К
25/1	1 837 298 857 722	1 837 298 857 722	25/1
25/2	25/2
	2 695 020	2 695 020

№	Д	25/1 «Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования»	К	№
58	610 000 66 000 99 000 4 785 3 300 23 100 9 900 1 815 3 300 226 250 750 000 39 847	1 837 297	154
88
128
130
131
132
133
134
135
136
142
150
	1 837 297	1 837 297

№	Д	25/2 «Общецеховые расходы»	К	№
88	123 200 237 000 184 800 8 932 6 160 43 120 18 480 3 388 6 160 36 000 175 000 15 482	857 722	155
90
128
130
131
132
133
134
135
136
142
151
	857 722	857 722

№	Д	«Готовая продукция»	К	№
	2 433 600	5 233 600 5 100 000 5 000 000 4 800 000
43	3 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 4 000 000 349 780	47
69	70
94	95
114	115
147
159
	21 650 220	20 133 600
	3 950 220

№	Д	26 «Общехозяйственные расходы»	К	№
59	125 000 230 400 107 000 345 600 16 704 11 520 80 640 34 560 6 336 11 520 44 000 20 000 1 240 000 15 155	2 288 434	156
88
110
128
130
131
132
133
134
135
136
136
142
152
	2 288 435	2 288 435

№	Д	«Выпуск продукции»	К	№
158	20 210 428	3 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 4 000 000 1 789 572	43
	69
	94
	114
	147
	159 160
	20 210 428	20 210 428

№	Д	«Расходы на продажу»	К	№
30	36 000 176 800 209 350 173 450 156 300 10 000 2 352	764 252	157
49
73
99
118
137
153
	764 252	764 252

№	Д	«Расчетные счета»	К	№
	1 660 456	3 120 000 15 600 3 312 000 2 178 000 343 200 1 290 000 240 000 169 200 26 400 12 900 1 338 930 200 070 212 160 3 360 000 252 000 2 598 000 61 560 30 780 230 850 153 900 46 170 3 078 52 326 251 220 261 000 3 408 000 623 600 802 650 208 140 3 456 000 264 000 531 471 187 560 3 504 000 270 000 15 000 2 598 000
23	5 014 200 100 284 5 911 320 120 810 6 787 200 6 854 400 6 720 000 6 451 200 13 348	27
25	29
32	33
46	34
57	35
82	36
98	37
121	38
146	39
	40
	41
	42
	60
	63
	65
	66
	67
	68
	75
	76
	77
	78
	79
	80
	81
	89
	92
	93
	101
	102
	109
	112
	113
	120
	127
	138
	139
	141
	144
	37 972 762	35 641 765
	3 991 453

№	Д	«Касса»	К	№
	67 206	1 218 120 120 810 623 600
41	1 338 930 623 600	44
101	46
103
	1 962 530	1 962 530
	67 206

Д	Д	«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	К	К
	-	5 718 000
60/1	20 160 000 1 633 300 2 354 580 2 178 000 5 196 000	17 040 000 1 633 300 2 354 580 2 178 000 2 598 000	60/1
60/2	60/2
60/3	60/3
60/4	60/4
60/5	60/5
	31 521 880	25 803 880
	-	-

№	Д	60/1 «База снабжения №1»	К	№
	-	3 120 000
27	3 120 000 3 312 000 3 360 000 3 408 000 3 456 000 3 504 000	3 312 000 3 360 000 3 408 000 3 456 000 3 504 000	1
33	52
66	83
93	104
112	122
138
	20 160 000	17 040 000
	-	-

№	Д	60/2 «База снабжения №2»	К	№
	-	-
35	343 200 1 290 000	343 200 1 290 000	11
36	16
	1 633 300	1 633 300
	-	-

№	Д	60/4 «Машиностроительный завод»	К	№
	-	-
34	2 178 000	2 178 000	6
	2 178 000	2 178 000
	-	-

№	Д	60/3 «Автотранспортное предприятие ООО"АВТ"»	К	№
	-	-
37	240 000 169 200 26 400 12 900 212 160 252 000 251 220 261 000 208 140 264 000 187 560 270 000	240 000 169 200 26 400 12 900 212 160 252 000 251 220 261 000 208 140 264 000 187 560 270 000	4
38
39	14
40	19
60	50
67	55
89	73
92	86
109	99
113	107
127	118
139	125
	2 354 580	2 354 580
	-	-

№	Д	60/5 «Прочие поставщики и подрядчики»	К	№
	-	2 598 000
68	2 598 000 2 598 000	2 598 000	142
144
	5 196 000	2 598 000
	-	-

Д	Д	«Расчёты с покупателями и заказчиками»	К	К
	10 925 520	-
62/1	13 238 200 6 854 400 6 720 000	13 238 200 11 868 600 12 631 320	62/1
62/2	62/2
62/3	62/3
	26 812 600	37 738 120
	-	-

№	Д	62/1 ««Холодильные агрегаты»»	К	№
	-	-
48	6 787 200 6 451 200	6 787 200 6 451 200	57
116	121
	13 238 200	13 238 200
	-	-

№	Д	62/3 «АО «Мосэнерго»»	К	№
	5 911 320	-
96	6 720 000	5 911 320 6 720 000	32
	98
	6 720 000	12 631 320
	-	-

№	Д	66/1 «Кредит под производственные запасы»	К	№
		600 000
63		62
	-	600 000

№	Д	62/2 «АО «Мосжилстрой»»	К	№
	5 014 200	-
71	6 854 400	5 014 200 6 854 400	23
	82
	6 854 400	11 868 600
	-	-

Д	Д	«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»	К	К
		1 400 000
66/2		66/2
66/3	66/3
	14 000	14 000
	-	1 400 000

№	Д	66/2 «Кредит под товары отгруженные»	К	№
		800 000
65		64
	-	800 000

Д	Д	«Расчеты по налогам и сборам»	К	К
	-	1 534 191
68/1	200 070	202 670	68/1
68/2	5 103 280	4 485 514	68/2
68/4	531 471	123 113	68/4
	5 834 821	4 811 297
		510 667

№	Д	68/1 «Налог на доходы физических лиц»	К	№
	-	200 070
42	200 070	202 670	129
	200 070	202 670
		202 670

№	Д	68/4 «Налог на прибыль»	К	№
	-	531 471
120	531 471	123 113	169
	531 471	123 113
		123 113

№	Д	68/2 «Налог на добавленную стоимость»	К	№
	-	802 650
2	552 000 40 000 363 000 28 200 57 200 4 400 215 000 2 150 35 360 560 000 42 000 41 870 568 000 43 500 34 690 802 650 576 000 44 000 31 260 584 000 45 000 433 000	16 714 1 131 200 1 142 400 1 120 000 1 075 200	26
5	49
7	72
10	97
12	117
15
17
20
51
53
56
74
84
87
100
102
105
108
119
123
126
143
	5 103 280	4 485 514
		184 884

Д	Д	69/1 «Расчеты с ФСС»	К	К
	-	92 340
69/1/1	61 560 30 780	45 211 31 180	69/1/1
69/1/2	69/1/2
	92 340	76 391
		76 391

Д	Д	«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»	К	К
	-	578 664
69/1	92 340 430 920 55 404	76 391 311 800 48 329	69/1
69/2	69/2
69/3	69/3
	578 664	436 520
		436 520

№	Д	69/1/1 «Расчеты по страховым взносам в ФСС»	К	№
	-	61 560
75	61 560	45 211	130
	61 560	45 211
	-	45 211

№	Д	69/1/2 «Страховые взносы по страхованию от НС и ПФ»	К	№
	-	30 780
76	30 780	31 180	131
	30 780	31 180
	-	31 180

Д	Д	69/2 «Пенсионный фонд»	К	К
	-	430 920
69/2/1	230 850 153 900 46 170	218 260 93 540	69/2/1
69/2/2	69/2/2
69/2/3	69/2/3
	430 920	311 800
		311 800

№	Д	69/2/1 «Расчеты по ЕСН с ФБ»	К	№
	-	230 850
77	230 850
	230 850	-
	-	-

№	Д	69/2/3 «Взносы по накопительной части трудовой пенсии»	К	№
	-	46 170
79	46 170		133
	46 170	93 540
		93 540

№	Д	69/2/2 «Взносы по страховой части трудовой пенсии»	К	№
	-	153 900
78	153 900	218 260	132
	153 900	218 260
		218 260

№	Д	69/3/1 «Страховые взносы в ФФОМС»	К	№
	-	3 078
80	3 078	17 149	134
	3 078	17 149
		17 149

Д	Д	69/3 «Фонд медицинского страхования»	К	К
	-	55 404
69/3/1	3 078 52 326	17 149 31 180	69/3/1
69/3/2	69/3/2
	55 404	48 329
		48 329

№	Д	76/2 «Расчеты по претензиям»	К	№
	-	-
24	100 284 15 600 15 000 13 348	100 284 15 600 15 000 13 348	25
29	28
141	140
145	146
	144 232	144 232
	-	-

№	Д	69/3/2 «Страховые взносы в ТФОМС»	К	№
	-	52 326
81	52 326	31 180	135
	52 326	31 180
		31 180

№	Д	«Расчеты с персоналом по оплате труда»	К	№
	-	1 338 930
44	1 218 120 120 810 623 600 202 670	623 600 935 400	88
45	128
103
129
	2 165 200	1 559 000
		732 730

Д	Д	«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»	К	К
	-	-
76/2	144 232	144 232 120 810	76/2
76/4	76/4
	144 232	265 042
	-	120 810

№	Д	76/4 «Расчеты по депонированным суммам»	К	№
	-	-
		120 810	45
	-	120 810
	-	120 810

№	Д	«Уставный капитал»	К	№
	-	30 000 000
	-	-
	-	30 000 000

№	Д	«Нераспределенная прибыль»	К	№
		1 783 680
	11 641 372	174
	-	11 641 372
	-	13 425 052

№	Д	90/2 «Себестоимость продукции»	К	№
	224 272 109 5 233 600 5 100 000 5 000 000 4 800 000 1 439 792	242 965 917
47	162
70
95
115
160
	242 965 917	242 965 917

Д	Д	«Продажи»	К	К
	11 652 991 242 965 917 53 228 800 8 639 152 2 885 940	319 372 800
90/2	90/1
90/3
90/7
99/1
	319 372 800	319 372 800

№	Д	90/1 «Выручка»	К	№
161	319 372 800	292 560 000 6 787 200 6 854 400 6 720 000 6 451 200
	48
	71
	96
	116
	319 372 800	319 372 800

№	Д	90/3 «Налог на добавленную стоимость»	К	№
	48 760 000 1 131 200 1 142 400 1 120 000 1 075 200	53 228 800
49	163
72
97
117
	53 228 800	53 228 800

№	Д	90/7 «Коммерческие расходы»	К	№
	7 874 900 764 252	8 639 152
157	164
	8 639 152	8 639 152

№	Д	90/9 «Прибыль/убыток от продаж»	К	№
	11 652 991 242 965 917 53 228 800 8 639 152 2 885 940	319 372 800
162	161
163
164
165
	319 372 800	319 372 800

Д	Д	«Прочие доходы и расходы»	К	К
	282 314 52 318	39 534 295 098
91/2	91/1
99/1
	334 632	334 632

№	Д	91/1 «Прочие доходы»	К	№
	295 098	181 466 100 284 13 348
166	24
	145
	295 098	295 098

№	Д	91/2 «Прочие расходы»	К	№
	221 000 16 714 15 600 15 000	282 314
26	167
28
62
64
140
	282 314	282 314

№	Д	91/9 «Сальдо прочих доходов и расходов»	К	№
	282 314 52 318	39 534 295 098
167	166
168
	334 632	334 632

№	Д	«Прибыли и убытки»	К	№
	39 534 2 787 230 123 113 11 641 372	11 652 991 2 885 940 52 318
99/2	99/1
99/3	99/1
99/3
84
	14 591 249	14 591 249

№	Д	99/1 «Прибыли»	К	№
	14 591 249	11 652 991 2 885 940 52 318
	165
170	168
	14 591 249	14 591 249

№	Д	99/2 «Убытки»	К	№
	39 534	39 534
	171
	39 534	39 534

№	Д	99/3 «Налог на прибыль»	К	№
	2 787 230 123 113	2 910 343
169	172
	2 910 343	2 910 343

№	Д	99/4 «Чистая прибыль/ чистый убыток»	К	№
173	11 641 372	11 641 372	174
	11 641 372	11 641 372