Оборотно-сальдовая ведомость за апрель 2005 г
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 1.1 | 43 837 264,37 | 473 005,56 | 26578,36 | 44283691,57 | 44310269,93 | ||
| 1.2 | 13 765,53 | 13 765,53 | |||||
| 27 644 993,69 | 8 760,99 | 162 703,30 | 27 798 936,37 | ||||
| 08.3 | 5300,34 | 482 316,48 | 466 782,48 | 20 834,34 | |||
| 08.4 | .96 077,45 | 20 461,22 | 49 884,27 | 66654,4 | |||
| 871 804,51 | 871 804,51 | ||||||
| 10ЗП | 14 577,02 | 14 577,02 | |||||
| 19.1 | 141464,53 | 1 175,62 | 58433,38 | 42 768,17 | |||
| 19.3 | 108932,91 | 1 936 127,60 | 1883029,17 | 144 619,53 | |||
| 10.1 | 19102628,06 | 700 258,46 | 498944,86 | 19303941,66 | |||
| 10.3 | .80424,71 | 68 482,74 | 139 305,79 | 9601,66 | |||
| 10.4 | 1 012 189,90 | 1 038 913,55 | 18 7620,96 | 1 863 482,49 | |||
| 10.5 | 474285,72 | 103 246,86 | 85 050,77 | 492481,81 | |||
| 10.6 | 65953,66 | 65953,66 | |||||
| 10.8 | 54991,14 | 2 613,85 | 1404,4 | 56 200,59 | |||
| 10.9 | 51138,77 | 18 416,45 | 12 945,79 | 56609,43 | |||
| 10.1.З | 15 487 565,85 | 8 617 616,83 | 6869949,02 | ||||
| 10.1.м | 661 563,82 | 661 563,82 | |||||
| 10.1.К | 1 060 441,92 | 663 820,42 | 396 621,50 | ||||
| 23.1 | 68 032,9 | 68032,9 | |||||
| 23.2 | 46 780,72 | 46 780,72 | |||||
| 23.3 | 6383,03 | 6 383,03 | |||||
| 23.4 | 403 865,22 | 403 865,22 | |||||
| 23.5 | 128 308,20 | 128 308,20 | |||||
| 23.6 | 158 451,45 | 158 451,45 | |||||
| 23.7 | 644,63 | 644,63 | |||||
| 23.8 | 45172,78 | 45 172,78 | |||||
| 20.1 | 9 742 433,71 | 9 742 433,71 | |||||
| 20.2 | 455 860,05 | 455 860,05 | |||||
| 20.3 | 35 439,13 | 35439,13 | |||||
| 20.4 | 711 220,26 | 711 220,26 | |||||
| 7 814,77 | 7 814,77 | ||||||
| 44827,66 | 372 712,34 | 406 312,33 | 11227,67 | ||||
| 1 049 477,52 | 1049477,52 | ||||||
| . 3951815,11 | 12 294 491,37 | 12567600,49 | 3678705,99 | ||||
| 744 779,29 | 744 779,29 | ||||||
| 86932,33 | 2 079 844,81 | 2 085 372,93 | 81404,21 | ||||
| 6799228,07 | 15 129 638,81 | 12770405,71 | 9158461,17 | ||||
| 17119,8 | 32,6 | 17087,2 | |||||
| 583 000,00 | 583 000,00 | ||||||
| 60.1 | 17762063,99 | 18 013 851,52 | 28 786 667,46 | 6989248,05 | |||
| 32566318,07 | 14 582 638,67 | 15 615 323,92 | 31533632,82 | ||||
| 12 523 813,53 | 2 096 059,53 | 44 918,66 | 10 472 672,66 | ||||
| 28951546,08 | 28951546,08 | ||||||
| 68.1 | 342896,32 | 163422,32 | |||||
| 68.2 | 2 260 872,44 | 2 059 013,55 | 1434960,82 | 2 884 925,17 | |||
| 68.8 | 88 205 | ||||||
| 68.9 | 1718,25 | 1718,25 | |||||
| 68.10 | 29 466,81 | 4 877,94 | 34 224,75 | ||||
| 68.15 | 7 812,53 | 3 600 | 4212,53 | ||||
| 68.20 | |||||||
| 69.1 | 65145,59 | 114 904,61 | 36 385,24 | 143 664,96 | |||
| 69.1.в | 8942,18 | 151,76 | 8790,42 | ||||
| 69.2 | 146 746,10 | 190 832,00 | 229000,89 | 187 914,99 | |||
| 69.3 | 19615,62 | 26 138,00 | 31837,15 | 25314,77 | |||
| 69.11 | 25314,77 | 14072,63 | 11490,14 | ||||
| 389 508,22 | 1 555 220,51 | 1 522 295,96 | 356 583,67 | ||||
| 53 121,51 | 168 534 | 203 023,11 | 18632,4 | ||||
| 270 627,48 | 34 367,55 | 77 138,64 | 227856,39 | ||||
| 76.4 | 984,64 | 7 723 | 10 841 | 4 102,64 | |||
| 76.5 | 1 954 027,75 | 67 741,76 | 46033,34 | 1 975 736,17 | |||
| 76.Н | 2 964 128,37 | 1 416 917,56 | 1330369,47 | 2 877 580,28 | |||
| 76.АВ | 22 145,90 | 18 043,26 | 67766,18 | ||||
| 68 210,00 | 68 210,00 | ||||||
| 14 184 437,91 | 14 184 437,91 | ||||||
| 45 852 283,85 | 45 852 283,85 | ||||||
| 76.2 | 91 043,16 | 20 110,39 | 70932,77 | ||||
| 275 466,51 | 284 425,08 | 165 080,62 | 394810,97 | ||||
| 16 101 968,33 | 16101968,33 | ||||||
| 354 372,97 | 354 372,97 | ||||||
| 6564083,34 | 1836502,2 | 4727581,14 |
В приложение ( в учетной политике рункт про утверждение его)
Рабочий план счетов ОАО «РМЗ».
| КОД | Наименование |
| 01.1 | Основные средства в эксплуатации |
| 01.2 | Выбытие основных средств |
| Амортизация основных средств | |
| Нематериальные активы | |
| Амортизация нематериальных активов | |
| 08.1 | Приобретение земельных участков |
| 08.2 | Приобретение объектов природопользования |
| 08.3 | Строительство объектов основных средств |
| 08.4 | Приобретение отдельных объектов основных средств |
| 08.5 | Приобретение нематериальных активов |
| Отложенные налоговые активы | |
| 10.1 | Сырье и материалы |
| 10.2 | Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали |
| 10.3 | Топливо |
| 10.4 | Тара и тарные материалы |
| 10.5 | Запасные части |
| 10.6 | Прочие материалы |
| 10.7 | Материалы, переданные в переработку на сторону |
| 10.8 | Строительные материалы |
| 10.9 | Инвентарь и хозяйственные принадлежности |
| 10ЗП | Затраты по оплате труда и начисления, связанные с приобретением материальных ценностей |
| 19.1 | Налог на добавленную стоимость по приобретении основных средств |
| 19.2 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам |
| 19.3 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам |
| 20.1 | Мукомольное производство |
| 20.2 | Производство макаронных изделий |
| 20.3 | Разлив минеральной воды |
| 20.4 | Производство комбикорма |
| 23.1 | Затраты на автотранспорт |
| 23.2 | Затраты на котельную |
| 23.3 | Затраты Водонасосная |
| 23.4 | Затраты Электроцеха |
| 23.5 | Затраты механической мастерской |
| 23.6 | Затраты элеватора |
| 23.7 | Затраты пнеавматики |
| 23.8 | Затраты строительного цеха |
| Общехозяйственные расходы | |
| Брак в производстве | |
| Обслуживающие производства и хозяйства - сауна | |
| Товары | |
| 43.1 | Готовая продукция мукомольного производства |
| 43.2 | Готовая продукция макаронного цеха |
| 43.3 | Готовая продукция – минеральная вода |
| Расходы на продажу | |
| 50.1 | Касса организации (в рублях) |
| 50.3 | Денежные документы (в рублях) |
| 51.1 | Расчетный счет в Сбербанке |
| 51.2 | Расчетный счет ОАО КБ «Верхневолжский» |
| Валютный счет | |
| 55.1 | Аккредитивы (в рублях) |
| 55.3 | Депозитные счета (в рублях) |
| Переводы в пути | |
| 58.3 | Предоставленные займы |
| 58.5 | Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг |
| Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги | |
| 60.1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях) |
| 60.2 | Расчеты по авансам выданным (в рублях) |
| 60.3 | Векселя выданные |
| 62.1 | Расчеты с покупателями и заказчиками(в рублях) |
| 62.2 | Расчеты по авансам полученным(в рублях) |
| 62.3 | Векселя полученные |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | |
| 66.1 | Краткосрочные кредиты (в рублях) |
| 66.2 | Проценты по краткосрочным кредитам (в рублях) |
| 67.1 | Долгосрочные кредиты (в рублях) |
| 67.2 | Проценты по долгосрочным кредитам (в рублях) |
| 68.1 | Налог на доходы физических лиц |
| 68.2 | Налог на добавленную стоимость |
| 68.4 | Налог на доходы(прибыль) организации |
| 68.7 | Транспортный налог |
| 68.8 | Налог на имущество |
| 68.9 | Налог на рекламу |
| 68.10 | Налог на добычу полезных ископаемых |
| 68.14 | Налог на землю |
| 68.15 | Расчеты по экологии |
| 68.16 | Расчеты по налогу на воду |
| 69.1 | Расчеты по соц.страхованию |
| 69.2.1 | Расчеты с Федеральным бюджетом (базовая часть труд. пенсии) |
| 69.2.2 | Расчеты с Пенсионным фондом РФ (страховая часть труд.пенсии) |
| 69.2.3 | Расчеты с Пенсионным фондом РФ (накопительная часть) |
| 69.3 | Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
| 69.11 | Расчеты по обязательному соц.страхованию от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |
| Расчеты с подотчетными лицами | |
| 73.1 | Расчеты по предоставленным займам |
| 73.2 | Расчеты по возмещению материального ущерба |
| 73.3 | Расчеты с персоналом (путевки) |
| Расчеты с учредителями | |
| 75.2 | Расчеты по выплате доходов |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |
| 76.1 | Расчеты по имущественному и личному страхованию |
| 76.1.1 | Расчеты по имущественному страхованию |
| 76. 2 | Расчеты по претензиям |
| 76.4 | Расчеты по депонированным суммам |
| 76.5 | Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в рублях) |
| 76.АВ | НДС по авансам и предоплата |
| 76.Н.1 | Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет |
| 76.Т | Транзит |
| Отложенные налоговые обязательства | |
| Уставный капитал | |
| Резервный капитал | |
| Добавочный капитал | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |
| 90.1 | Выручка |
| 90.1.1 | Выручка от продаж, не облагаемая ЕВНД |
| 90.1.2 | Выручка от продаж, облагаемая ЕВНД |
| 90.2 | Себестоимость продаж |
| 90.2.1 | Себестоимость продаж, не облагаемая ЕВНД |
| 90.2.2 | Себестоимость продаж, облагаемая ЕВНД |
| 90.3 | НДС |
| 90.7 | Расходы на продажу |
| 90.7.1 | Расходы на продажи, не облагаемые ЕВНД |
| 90.8 | Управленческие расходы |
| 90.8.1 | Управленческие расходы, не облагаемые ЕВНД |
| 90.8.2 | Управленческие расходы, облагаемые ЕВНД |
| 90.9 | Прибыль/убыток от продаж |
| Прочие доходы и расходы | |
| 91.1 | Прочие доходы |
| 91.2 | Прочие расходы |
| 91.9 | Сальдо прочих доходов и расходов |
| Недостачи и потери от порчи ценностей | |
| Расходы будущих периодов | |
| Прибыли и убытки |