Перечень хозяйственных операций за отчетный период
| Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Проводка | |
| Д | К | ||
| 1. Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета на командировочные и хозяйственные расходы | 8 250 | ||
| 2. Выдано под отчет Сидорову Г.В. на хозяйственные расходы | 3 500 | ||
| 3. Поступила ткань и фурнитура от базы снабжения № 1 | 358 900 | ||
| 4. Выдано под отчет Иванову А.В. на командировку | 4 100 | ||
| 5. Отпущена в производство ткань | 156 000 | ||
| 6. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за ткань и фурнитуру | 358 900 | ||
| 7. Внесен на расчетный счет остаток денежных средств из кассы предприятия | |||
| 8. Оприходованы материалы. Утвержден авансовый отчет Сидорова Г.В. | 3 000 | ||
| 9. Внесен в кассу остаток аванса Сидоровым Г.В. | |||
| 10. Отпущена в производство фурнитура | 130 700 | ||
| Продолжение табл.3 | |||
| 11. Сдана готовая продукция из цеха на склад | 245 900 | ||
| 12. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка | 258 900 | ||
| ИТОГО | ? |
Задача 4
Порядок выполнения задания:
1) составить баланс на начало отчетного периода (табл.2) по исходным данным (табл.1);
2) открыть счета бухгалтерского учета по данным вступительного баланса;
3) отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за отчетный период по данным журнала хозяйственных операций (табл.3);
4) определить сальдо на конец отчетного периода;
5) составить баланс на конец отчетного периода (табл.3).
Таблица 1
Состав имущества и источников его формирования на начало отчетного периода
| Наименование | Сумма, руб. |
| 1. Денежные средства в кассе | 5 000 |
| 2. Денежные средства на валютном счете | 10 450 |
| 3. Уставный капитал | 650 000 |
| 4. Добавочный капитал | 322 500 |
| 5. Задолженность работникам по оплате труда | 145 000 |
| 6. Мука | 35 400 |
| 7. Денежные средства на расчетном счете | 685 000 |
| 8. Тара | 18 250 |
| 9. Накопленная амортизация основных средств | 85 000 |
| 10. Задолженность Сидоровой А.Б. по подотчетным суммам | 6 500 |
| 11. Незавершенное производство | 9 150 |
| 12. Производственное оборудование | 317 000 |
| 13. Сахар | 80 000 |
| 14. Яйцо | 20 000 |
| 15. Доска обрезная | 18 250 |
| 16. Задолженность перед транспортной организацией | 2 500 |
Таблица 2
Баланс организации на начало (конец) отчетного периода
| АКТИВ | ПАССИВ | ||
| Наименование счета | Сумма, руб. | Наименование счета | Сумма, руб. |
| ИТОГО | ИТОГО |
Таблица 3
Хозяйственные операции за отчетный период
| Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Проводка | |
| Д | К | ||
| 1. Оприходован станок для упаковки готовой продукции | 10 450 | ||
| 2. Списана доска, израсходованная при приобретении станка для упаковки готовой продукции | 4 200 | ||
| 3. Перечислено с расчетного счета в кассу денежные средства на выдачу заработной платы и на хозяйственные нужды | 150 000 | ||
| Продолжение табл.3 | |||
| 4. Оприходован ванильный сахар и другие пряности на склад от ОАО «Миг» | 6 500 | ||
| 5. Выдан из кассы займ Иванову Р.Т. | 5 000 | ||
| 6. Начислена амортизация производственного оборудования | 8 600 | ||
| 7. Сданы на склад кондитерские изделия (готовая продукция) | 3 200 | ||
| 8. Выдано из кассы под отчет Петрову М.И. на оплату транспортных услуг | 3 000 | ||
| 9. Петров М.И. оплатил транспортные услуги | 2 500 | ||
| 10. Введен в эксплуатацию станок для упаковки готовой продукции | 14 650 | ||
| 11. Начислена заработная плата работникам кондитерского цеха | 9 700 | ||
| 12. С расчетного счета оплачен счет за станок для упаковки готовой продукции | 10 450 | ||
| 13. Выдана начисленная заработная плата | 144 700 | ||
| 14. Возвращена Петровым М.И неиспользованная сумма аванса | |||
| 15. Получен безвозмездно ксерокс от физического лица | |||
| ИТОГО | ? |
Задачи 5-12 предлагаются для более глубокого изучения темы « Счета бухгалтерского учета и двойная запись» и темы «Бухгалтерский баланс».
Задача 5
Порядок выполнения задания:
1) составить бухгалтерский баланс организации на начало отчетного периода согласно бухгалтерским записям, приведенным в табл. 1;
2) открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса организации на начало отчетного периода;
3) отразить на счетах хозяйственные операции согласно бухгалтерским записям, приведенным в табл. 2. При необходимости открыть дополнительные счета;
4) определить характер влияния на бухгалтерский баланс каждой хозяйственной операции, содержащейся в табл. 2. Результаты внести в колонки 1-6 табл. 3;
5) определить тип каждой хозяйственной операции. Результаты внести в колонку 7 табл. 3;
6) посчитать обороты и конечные остатки по счетам;
7) составить бухгалтерский баланс организации на конец отчетного периода.
Таблица 1
Состав имущества организации и источников его формирования на начало отчетного периода
| Наименование | Сумма, руб. |
| 1. Денежные средства в кассе | |
| 2. Дебиторская задолженность подотчетных лиц | |
| 3. Накопленная амортизация основных средств | |
| 4. Уставный капитал | 500 000 |
| 5. Незавершенное производство | 10 000 |
| 6. Денежные средства на расчетном счете | 259 000 |
| 7. Задолженность по заработной плате перед работниками | 130 400 |
| 8. Материалы на складе | 135 000 |
| 9. Задолженность перед поставщиками и подрядчиками | 31 312 |
| 10. Основные средства | 305 650 |
| 11. Задолженность перед бюджетом | 2 988 |
| 12. Нераспределенная прибыль | 41 000 |
| 13. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию | 25 000 |
Таблица 2