Журнал хозяйственных операций казенного учреждения за отчетный период
Таблица Ж.1
Содержание хозяйственной операции | Сумма | ЖО | Корреспонденция счетов | ||||||
1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | |||||||
Дт | Кт | ||||||||
Учет основных средств 1 Оформлен акт ввода в эксплуатацию построенного здания, средства, на строительство которого финансировались из бюджета, подрядчик ЗАО “Строитель” | |||||||||
2 Безвозмездно получен от вышестоящей организации автомобиль ИЖ | |||||||||
3 Оприходован компьютер, выявленный как излишки при инвентаризации | |||||||||
4 Приобретен за плату у поставщика ООО «Юником» за счет бюджетных средств копировальный аппарат | |||||||||
5 На основании акта о списании транспортного средства списан автомобиль марки ГАЗ в аварийном состоянии по балансовой стоимости | |||||||||
6 По выбывшему автомобилю ГАЗ списана начисленная амортизация за период эксплуатации | |||||||||
7 Приобретен деревообрабатывающий станок в ПО «Стрела» за счет бюджетных средств | |||||||||
8 В счете-фактуре поставщика ПО «Стрела» начислен НДС на стоимость станка по ставке 18 % | |||||||||
9 Приобретены и приняты к учету теплосчетчики и водосчетчики для установки в здании администрации у ЧП Рябин Ю.В. за счет бюджетных средств. | |||||||||
10 Начислена амортизация основных средств находящихся в эксплуатации (произвести расчет износа самостоятельно) -здания -транспортные средства | ? | ? | ? | ||||||
Учет материальных запасов 12 Оприходованы канцтовары по акцептованным счетам фирмы "Фолиант" оплачены за счет бюджетных средств | |||||||||
13 Списаны подотчетные суммы с работников, полученные из бюджетных средств, израсходованные на : - канцелярские принадлежности -приобретение водителем ГСМ -на приобретение запчастей -на приобретение расходных материалов | |||||||||
14 Оприходованы стулья, полученные у фирмы "Фаренгейт" (3 шт.) | |||||||||
Продолжение таблицы Ж.1 | |||||||||
16 Приобретенные стулья в кол-ве 2 шт., на основании накладной утвержденной руководителем, переданы в эксплуатацию | |||||||||
17 На основании акта списаны запчасти приобретенные для ремонта автомобилей | |||||||||
18 На основании путевых листов водителей списаны ГСМ по норме | |||||||||
19 Списаны на основании акта пришедшие в негодность малоценные основные средства | |||||||||
Учет денежных средств | |||||||||
20 Получено от банка по чеку бюджетных средств, на З/плата, ГСМ, хозрасходы | |||||||||
21 Выдано из кассы бюджетных средств подотчет всего : - Крапивиной Н. на приобретение бумаги - Никулина Л.А. на приобретение картриджа - Кабанова К.П. на проведение текущего ремонта - Водителям на приобретение ГСМ | |||||||||
22 Выдано из кассы з/плата начисленная за счет бюджетных средств | |||||||||
23 Выдано из кассы депонированная з/плата (бюджетные средства) | |||||||||
24 Выдан из кассы аванс за 1 половину месяца (бюджетные средства) | |||||||||
25 Получено от финансового отдела финансирование по смете | |||||||||
26 Списание со счета в банке бюджетных средств : -перечислен страх. взносы в ПФ 22 % на страх. часть | |||||||||
-перечислен в бюджет НДФЛ | |||||||||
перечислен страх. взносы в ФФОМС 5,1 % | |||||||||
-перечислен задолженность страх. взносов в ТФОМС 2,0 % | |||||||||
-перечислено в ФСС 2,9 % взносов | |||||||||
-перечислены взносы по исполнительному листу удержанные из з/платы | |||||||||
-перечислено в Обком профсоюзов гос.учреж. взносы 1 %. | |||||||||
- Перечислено по счету фирме «Фолиант» | |||||||||
- Перечислено по счету фирме «Фаренгейт» | |||||||||
- Перечислено по счету ООО «Юником» | |||||||||
- Частично оплачен счет ЧП Рябина | |||||||||
Учет оплаты труда работников бюджетной сферы 27 Начислена з/плата штатным работникам организации за счет бюджетных средств | |||||||||
28 Начислено пособие по б/л штатным работникам организации | |||||||||
29 Удержан из з/платы работников НДФЛ | |||||||||
30 Удержаны из з/платы взносы по исполнительным листам | |||||||||
31 Удержано из з/платы в погашение ссуды | |||||||||
Продолжение таблицы Ж.1 | |||||||||
32 Удержаны из з/платы 1 % профсоюзных взносов | |||||||||
33 Начислены страх. взносы на ФОТ в ПФ 22 % на страх. часть трудовой пенсии | |||||||||
34 Начислены страх. взносы на ФОТ в ФФОМС 5,1 % | |||||||||
35 Начислены страх. взносы на ФОТ в ПФ накопительная часть 6,0 % | |||||||||
36 Начислены взносы на ФОТ в ФСС 2,9 % | |||||||||
37 Отнесена на депонент не полученная во время заработная плата | |||||||||
Учет расчетов | |||||||||
38 Выставлены счета за аренду помещения: -ООО «Ориентир» -ЧП Морозов | |||||||||
Порядок учета расходов бюджетного учреждения и порядок закрытия счетов по их учету | |||||||||
39 Акцептованы счета за оказанные услуги по бюджетным средствам, согласно заключенных договоров: - за электроэнергию - за телефонные переговоры -за воду | |||||||||
40 Списаны канцтовары, переданные в эксплуатацию | |||||||||
41 Списаны расходы по бюджету за счет средств полученного финансирования и определен финансовый результат | ? | ? | ? | ||||||
Приложение И
(обязательное)