Журнал хозяйственных операций казенного учреждения за отчетный период

Таблица Ж.1

Содержание хозяйственной операции Сумма ЖО Корреспонденция счетов  
1 вариант 2 вариант 3 вариант  
Дт Кт  
 
Учет основных средств 1 Оформлен акт ввода в эксплуатацию построенного здания, средства, на строительство которого финансировались из бюджета, подрядчик ЗАО “Строитель”                          
2 Безвозмездно получен от вышестоящей организации автомобиль ИЖ              
3 Оприходован компьютер, выявленный как излишки при инвентаризации              
4 Приобретен за плату у поставщика ООО «Юником» за счет бюджетных средств копировальный аппарат              
5 На основании акта о списании транспортного средства списан автомобиль марки ГАЗ в аварийном состоянии по балансовой стоимости                    
6 По выбывшему автомобилю ГАЗ списана начисленная амортизация за период эксплуатации              
7 Приобретен деревообрабатывающий станок в ПО «Стрела» за счет бюджетных средств              
8 В счете-фактуре поставщика ПО «Стрела» начислен НДС на стоимость станка по ставке 18 %              
9 Приобретены и приняты к учету теплосчетчики и водосчетчики для установки в здании администрации у ЧП Рябин Ю.В. за счет бюджетных средств.              
10 Начислена амортизация основных средств находящихся в эксплуатации (произвести расчет износа самостоятельно) -здания -транспортные средства   ?   ?   ?        
  Учет материальных запасов 12 Оприходованы канцтовары по акцептованным счетам фирмы "Фолиант" оплачены за счет бюджетных средств                    
  13 Списаны подотчетные суммы с работников, полученные из бюджетных средств, израсходованные на : - канцелярские принадлежности -приобретение водителем ГСМ -на приобретение запчастей -на приобретение расходных материалов              
  14 Оприходованы стулья, полученные у фирмы "Фаренгейт" (3 шт.)                  
  Продолжение таблицы Ж.1  
   
  16 Приобретенные стулья в кол-ве 2 шт., на основании накладной утвержденной руководителем, переданы в эксплуатацию                    
  17 На основании акта списаны запчасти приобретенные для ремонта автомобилей              
  18 На основании путевых листов водителей списаны ГСМ по норме              
  19 Списаны на основании акта пришедшие в негодность малоценные основные средства              
  Учет денежных средств              
  20 Получено от банка по чеку бюджетных средств, на З/плата, ГСМ, хозрасходы              
  21 Выдано из кассы бюджетных средств подотчет всего : - Крапивиной Н. на приобретение бумаги - Никулина Л.А. на приобретение картриджа - Кабанова К.П. на проведение текущего ремонта - Водителям на приобретение ГСМ              
  22 Выдано из кассы з/плата начисленная за счет бюджетных средств            
  23 Выдано из кассы депонированная з/плата (бюджетные средства)            
  24 Выдан из кассы аванс за 1 половину месяца (бюджетные средства)        
  25 Получено от финансового отдела финансирование по смете        
  26 Списание со счета в банке бюджетных средств : -перечислен страх. взносы в ПФ 22 % на страх. часть              
  -перечислен в бюджет НДФЛ        
  перечислен страх. взносы в ФФОМС 5,1 %        
  -перечислен задолженность страх. взносов в ТФОМС 2,0 %        
  -перечислено в ФСС 2,9 % взносов        
  -перечислены взносы по исполнительному листу удержанные из з/платы              
  -перечислено в Обком профсоюзов гос.учреж. взносы 1 %.              
  - Перечислено по счету фирме «Фолиант»        
  - Перечислено по счету фирме «Фаренгейт»        
  - Перечислено по счету ООО «Юником»        
  - Частично оплачен счет ЧП Рябина        
  Учет оплаты труда работников бюджетной сферы 27 Начислена з/плата штатным работникам организации за счет бюджетных средств                      
  28 Начислено пособие по б/л штатным работникам организации              
  29 Удержан из з/платы работников НДФЛ        
  30 Удержаны из з/платы взносы по исполнительным листам              
  31 Удержано из з/платы в погашение ссуды          
  Продолжение таблицы Ж.1  
   
  32 Удержаны из з/платы 1 % профсоюзных взносов        
  33 Начислены страх. взносы на ФОТ в ПФ 22 % на страх. часть трудовой пенсии        
  34 Начислены страх. взносы на ФОТ в ФФОМС 5,1 %        
  35 Начислены страх. взносы на ФОТ в ПФ накопительная часть 6,0 %        
  36 Начислены взносы на ФОТ в ФСС 2,9 %        
  37 Отнесена на депонент не полученная во время заработная плата              
  Учет расчетов              
  38 Выставлены счета за аренду помещения: -ООО «Ориентир» -ЧП Морозов              
  Порядок учета расходов бюджетного учреждения и порядок закрытия счетов по их учету              
  39 Акцептованы счета за оказанные услуги по бюджетным средствам, согласно заключенных договоров: - за электроэнергию - за телефонные переговоры -за воду              
  40 Списаны канцтовары, переданные в эксплуатацию        
  41 Списаны расходы по бюджету за счет средств полученного финансирования и определен финансовый результат ? ? ?        
                   

Приложение И

(обязательное)

Наши рекомендации