Участок 1. учет денежных средств и расчетов
Таблица 4
| № п/п | Документ и содержание операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| Приходный кассовый ордер № 1 от 09.01. Выписка из расчетного счета за 09.01. Получено в кассу на командировочные расходы Расходный кассовый ордер № 1 от 09.01. Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П. | ||||
| Приходный кассовый ордер № 2 от 10.01. Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса | ||||
| Выписка из расчетного счета в банке от 10.01. Оплачено платежное требование – поручение № 12 Ивановского комбината | ||||
| 5. 6. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 | Денежный чек №131092. Приходный кассовый ордер № 3 от 11.01 Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы Выписка из расчетного счета от 11.01. Реестр платежных поручений № 1 (№ 1-8) от 11.01. Перечислено с расчетного счета: в фонд соц. страхования в фонд обязательного медицинского страхования в пенсионный фонд налог на доходы с физических лиц налог на добавленную стоимость авансовые платежи налогов, в том числе: а) налог на добавленную стоимость б) транспортный налог в) налог на прибыль | 779 736 25 752 45 288 195 360 108 264 | ||
| Платежные ведомости №1 – 3. Расходный кассовый ордер №2 от 11.01 Выдана заработная плата за декабрь | 751 532 | |||
| Платежная ведомость №10 Депонирована заработная плата | 28 204 | |||
| 9.1 9.2 | Выписка из расчетного счета от 20.01. Списано с расчетного счета ошибочно банком Выписка из расчетного счета от 20.01 Получен аванс от покупателя ПАО «Прогресс», в том числе НДС – 28800 | |||
| 10.1 10.2 | Выпискаиз расчетного счета от 23.01. Платежное поручение № 9 от 23.01. Перечислено СМУ – 20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания Выписка из расчетного счета от 23.01 Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданные инструменты и силовые машины (вместе с НДС) | |||
| Приходный кассовый ордер №4 от 23.01. Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В. Объявление на взнос наличными № от 23.01.Расходный кассовый ордер №3 от 23.01 Возвращены на расчётный счёт суммы депонированной заработной платы Выписка из расчетного счета от 23.01. Платежное поручение №18 ООО «Рондо» Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в декабре продукцию | 28 204 | |||
| 14.1 14.2 14.3 14.4 14.5 14.6 16.1 16.2 16.3 | Выписка из расчетного счета от 27.01. Платежные поручения №10 – 14 Перечислено с расчетного счета: штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку), проценты банку за просроченный краткосрочный кредит в погашение ранее полученного кредита банка узлу связи деревообрабатывающему комбинату №1 Получен штраф за нарушение условий перевозки (в том числе НДС) Выписка из расчетного счета от 27.01.Платёжное поручение №15 Оплачена приобретенная вычислительная машина Выписка из расчетного счета и платежные поручения №16-18 от 27.01. Перечислено: а) за доставку готовой продукции со склада фабрики до станции отправления: стоимость услуги по доставке НДС Всего б) ЗАО «Нева» (в т.ч. НДС – 180000) в) деревообрабатывающему комбинату (в т.ч. НДС – 90000) за материалы, поступившие в декабре | |||
| Выписка из расчётного счёта банка. Платёжное поручение №19 от 30.01. Перечислена арендодателю АО «Электрон» арендная плата: сумма арендной платы НДС Всего | ||||
| 18.1 18.2 | Выписка из расчетного счета от 30.01. Зачислена на расчетный счет ошибочно списанная сумма Выписка из расчетного счета от 29.01.Платёжное поручение №20 Начислено и уплачено за рекламу продукции: Стоимость услуги по рекламе НДС Всего | |||
| Выписка из расчетного счета от 30.01. Поступило на расчетный счет от мебельного магазина ООО «Рондо» согласно расчетным документам, предъявленным к оплате в январе за продукцию |
УЧАСТОК 2. УЧЕТ МАТЕРИАЛОВ
Дополнительные данные:
Остатки материалов и инвентаря на складеТаблица 5
| Счет субсчет | Наименование | Единицы измерения | Покупная цена | Кол-во | Покупная стоимость | ТЗР | Фактическая себестоимость |
| Ткань обивочная | м | ||||||
| Ткань «Бязь» | м | 4,2 | |||||
| Разные материалы | Шт. | ||||||
| Бензин | л | ||||||
| Шкафы офисные | Шт. | - | |||||
| Столы офисные | Шт. | - | |||||
| Спецодежда | Шт. | - | |||||
| Всего по счету |
Таблица 6
| № п/п | Документ и содержание операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| 09.01 | Поступил к оплате счет №12 за бязь (4000 м по цене 4,2 руб.), принятую по приходному ордеру №1 от 09.01 Покупная стоимость Транспортный тариф Итого НДС 18% Всего | 16 800 20 000 ? ? | ||
| 09.01 | Поступил к оплате счет №18 за обивочную ткань (6000 м по цене 30 руб.), принятую по приходному ордеру № от 09.01 Покупная стоимость Транспортный тариф Итого НДС 18% Всего | ? ? | ||
| 12.01 | Требования-накладные № 1-3 от 12.01 Отпущено со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (125 шт. по цене 2 руб. за единицу) | |||
| 12.01 | Требование-накладная №4 Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам | ? ? ? | ||
| изделие | Обивочная ткань (м) | Бязь (м) | ||
| Диван-кровать Кресло Итого | ||||
| 16.01 | Лимитно-заборная карта №2 Отпущен со склада транспортному цеху бензин 3500 л | ? | ||
| 30.01 | Ведомость расчета отклонений и ведомость списания отклонений Рассчитаны и списаны отклонения фактической стоимости от учетной стоимости на израсходованные материалы - диван-кровати - кресла - транспортному цеху - на общепроизводственные нужды | ? ? ? ? |
Расчет % отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов (руб.)
Таблица 7
| Показатели | Учетная стоимость, руб. | Отклонения % | Фактическая себестоимость, руб. |
| 1) Материалы (сч. 10-1) | |||
| - остаток | |||
| - поступило за месяц | |||
| А) Бязь | |||
| Б) Обивочная ткань | |||
| Итого | |||
| - процент отклонений | |||
| 2) Топливо (сч. 10-3) | |||
| - остаток | |||
| - поступило за месяц | |||
| Итого | |||
| - процент отклонений |
| %Средний процент отклонения = | ТЗПн + ТЗПп | * 100% |
| Мн + Мп |
Глав. бухгалтер ___________________ / В.И. Гончарова/
(подпись)