Тема «Производительность труда»
Таблица 1. Динамика производительности труда____________за 200_-200_гг.
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | Динамика, % |
| 1.Объем продукции, млн. руб.: - в фактических ценах | ||||
| - в сопоставимых ценах | ||||
| 2.Среднесписочная численность работников основной деятельности, чел. | ||||
| 3.Среднегодовая выработка на 1 работника, млн. руб. - в фактических ценах | ||||
| - в сопоставимых ценах |
Заполняется на основе статистической отчетности форма №12-т (месячная) «Отчет по труду и движению работников»
Таблица 2. Показатели производительности труда
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклоне-ние, (+,-) | Динамика, % |
| 1. Объем выпуска продукции в действующих ценах, млн р.: | ||||
| 2. Фонд заработной платы, млн р. | ||||
| 3. Среднесписочная численность, чел. | ||||
| 4.Прибыль (Убыток), млн р. | ||||
| 5. Чистая продукция, млн р. (стр.2 +стр.4) | ||||
| 6. Производительность труда по выпуску продукции, млн р. | ||||
| 7. Производительность труда по прибыли, млн р. | ||||
| 8. Производительность труда по чистой продукции, млн р. |
Таблица 3. Показатели эффективности использования трудовых ресурсов
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклоне-ние, (+,-) | Динамика, % |
| 1. Объемный показатель в действующих ценах, млн р. (ВП) | ||||
| 2. Полная себестоимость продукции, млн р. | ||||
| 3. Фонд заработной платы, млн р. (ФЗП) | ||||
| 4. Среднесписочная численность, чел. (Чр) | ||||
| 5.Прибыль (Убыток), млн р. (П) | ||||
| 6.Удельный вес фонда заработной платы в себестоимости продукции, % | ||||
| 7. Производительность труда, млн р. | ||||
| 8. Трудоемкость, чел.-час. | ||||
| 9. Зарплатоотдача р. (ЗО) | ||||
| 10. Эффективность трудовых затрат,% (Э) | ||||
| 11. Сумма прибыли на 1 работника, млн р. |
Зарплатоотдача = ВП / ФЗП
Э = П/ФЗП * 100
П на 1 работника = П / Чр
Таблица 4. Данные для расчета влияния факторов на изменение производительности труда
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклоне-ние, (+,-) | Динамика, % |
| 1. Объем выпуска продукции в действующих ценах, млн р.: | ||||
| 2. Среднесписочная численность, чел. | ||||
| 3. Среднегодовая стоимость основных средств, млн р. | ||||
| 4. Производительность труда, млн р. | ||||
| 5. Фондоотдача, р (ФО) | ||||
| 6. Фондовооруженность, млн р. (ФВ) |
1 группа: Расчет влияния выпуска продукции и среднесписочной численности работников на изменение производительности труда
- Влияние выпуска продукции на изменение производительности труда
∆ПТ(вп) = ВП1 - ВП0
Чр1 Чр1
- Влияние среднесписочной численности работников на изменение производительности труда
∆ПТ(Чр) = ВП0 - ВП0
Чр1 Чр0
Где, Чр1, Чр0 – среднесписочная численность работников отчетного и прошлого периодов соответственно
ВП1, ВП0 – выпуск продукции отчетного и прошлого периодов соответственно
2 группа: Влияние фондоотдачи и фондовооруженности на изменение производительности труда
ПТ = ФО * ФВ
- Влияние фондоотдачи на изменение производительности труда
∆ПТ(фо) = (ФО1 – ФО0) * ФВ1
- Влияние фондовооруженности на изменение производительности труда
∆ПТ(фв) = (ФВ1 – ФВ0) * ФО0
Таблица 5. Соотношение средней заработной платы и производительности труда
млн р.
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | Динамика, % |
| 1.Объем продукции в фактических ценах | ||||
| 2.Фонд заработной платы промышленно-производственной деятельности | ||||
| 3.Среднесписочная численность работников, чел. | ||||
| 4.Производительность труда в действующих ценах | ||||
| 5.Среднегодовая заработная плата 1 работника | ||||
| 6.Среднемесячная заработная плата 1 работника, руб. | ||||
| 7.Коэффициент опережения (Iпт/Iз) | --- | --- | --- |
Где: Iпт – индекс производительности труда
Iз – индекс среднегодовой заработной платы на 1 работника
Примечание: Сумма экономии (-Э) или перерасхода (+Э) фонда заработной платы в связи с различием темпов роста производительности труда и его оплаты определяется по формуле:
±Э = ФЗПотч * (Iз – Iпт)
Iз
Тема «Фонд заработной платы» (или расходы на оплату труда)
Таблица 1. Структура фонда заработной платы по функциональному назначению
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | |||
| Сумма, чел. | % к итогу | Сумма, чел. | % к итогу | По сумме, чел. | По уд. весу, % | |
| Фонд заработной платы всего: | ||||||
| В том числе: рабочие | ||||||
| Руководители | ||||||
| Специалисты | ||||||
| Другие служащие |
Заполняется на основе 1-т (или 6-т «Состав фонда заработной платы»)
Таблица 2. Структура фонда заработной платы
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | |||
| Сумма, чел. | % к итогу | Сумма, чел. | % к итогу | По сумме, чел. | По уд. весу, % | |
| Фонд заработной платы всего: | ||||||
| В том числе: - Штатного персонала | ||||||
| - Внешних совместителей | ||||||
| - Несписочного состава |
Заполняется на основе 12-т (срочная) (1 раздел)
Таблица 3. Структура фонда заработной платы по видам экономической деятельности
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | |||
| Сумма, чел. | % к итогу | Сумма, чел. | % к итогу | По сумме, чел. | По уд. весу, % | |
| Фонд заработной платы всего: | ||||||
| В т.ч. - | ||||||
| - | ||||||
| - |
Заполняется на основе 12-т (срочная) (5 раздел)
Таблица 4. Состав фонда заработной платы по статьям
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | |||
| Сумма, чел. | % к итогу | Сумма, чел. | % к итогу | По сумме, чел. | По уд. весу, % | |
| Фонд заработной платы всего: В том числе: | ||||||
| - оплата за выполненную работу и отработанное время | ||||||
| - Выплаты стимулирующего характера | ||||||
| - Выплаты компенсирующего характера | ||||||
| - Оплата за неотработанное время | ||||||
| - Другие выплаты |
Заполняется на основе 6-т «Состав фонда заработной платы»
Таблица 5. Состав основной заработной платы
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | |||
| Сумма, чел. | % к итогу | Сумма, чел. | % к итогу | По сумме, чел. | По уд. весу, % | |
| Оплата за выполненную работу и отработанное время, всего В том числе: | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - |
Заполняется на основе 6-т «Состав фонда заработной платы»
Таблица 6. Состав выплат стимулирующего характера
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | |||
| Сумма, чел. | % к итогу | Сумма, чел. | % к итогу | По сумме, чел. | По уд. весу, % | |
| Выплаты стимулирующего характера, всего В том числе: | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - |
Заполняется на основе 6-т «Состав фонда заработной платы»
Таблица 7. Состав выплат компенсирующего характера
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | |||
| Сумма, чел. | % к итогу | Сумма, чел. | % к итогу | По сумме, чел. | По уд. весу, % | |
| Выплаты компенсирующего характера, всего В том числе: | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - |
Заполняется на основе 6-т «Состав фонда заработной платы»
Таблица 8. Анализ средней заработной платы
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | Динамика, % |
| 1.Фонд заработной платы работников (без внешних совместителей и работников несписочного состава), млн р. | ||||
| 2.Среднесписочная численность работников, чел. | ||||
| 3.Среднегодовая заработная плата, млн р. | ||||
| 4. Среднемесячная заработная плата, р. |
Заполняется на основе отчетности фомы 12-т (срочная)
На основе таблицы 8 можно рассчитать факторы влияющие на изменение фонда заработной платы
Расчет влияния среднесписочной численности работников и среднегодовой заработной платы на изменение фонда заработной платы.
· Влияние среднесписочной численности работников на изменение фонда заработной платы
∆ФЗП(Чр) = (Чр1 – Чр0) * СЗ0
· Влияние среднегодовой заработной платы на изменение фонда заработной платы.
∆ФЗП(СЗ) = (СЗ1 – СЗ0) * Чр1
Где, Чр1, Чр0 – среднесписочная численность работников отчетного и прошлого периодов соответственно
Сз1, СЗ0 - среднегодовая заработная плата отчетного и прошлого периодов соответственно
ФЗП – фонд заработной платы
Таблица 9. Показатели по труду и заработной плате
млн р.
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | Динамика, % |
| 1.Объем продукции в фактических ценах | ||||
| 2.Фонд заработной платы промышленно-производственной деятельности | ||||
| 3.Среднесписочная численность работников, чел. | ||||
| 4.Производительность труда в действующих ценах | ||||
| 5.Среднегодовая заработная плата 1 работника | ||||
| 6.Среднемесячная заработная плата 1 работника, руб. | ||||
| 7.Коэффициент опережения (Iпт/Iз) | --- | --- | --- |
Где: Iпт – индекс производительности труда
Iз – индекс среднегодовой заработной платы на 1 работника
Примечание: Сумма экономии (-Э) или перерасхода (+Э) фонда заработной платы в связи с различием темпов роста производительности труда и его оплаты определяется по формуле:
±Э = ФЗПотч * (Iз – Iпт)
Iз
На основе таблицы 9 можно рассчитать влияние изменения выпуска продукции, производительности труда и среднегодовой заработной платы на фонд заработной платы используют формулу:
ФЗП = (ВП 
СЗП) : ПТ,
Где ВП – выпуск продукции;
СЗП – средняя заработная плата;
ПТ – производительность труда.
А) Расчет влияния выпуска продукции на изменение фонда заработной платы производится по формуле:
∆ФЗП(ВП) = (ВП1 СЗП0) : В0 - (ВП0 СЗП0) : В0,
где ∆ФЗПСЗП – изменение выпуска продукции;
Расчет влияния производительности труда на фонд заработной платы производится по формуле:
∆ФЗП(ПТ) = (ВП1 СЗП0) : В1 - (ВП1 СЗП0) : В0,
Расчет влияния средней заработной платы работника на фонд заработной платы производится по формуле:
∆ФЗП(СЗП) = (ВП1 СЗП1) : В1 - (ВП1 СЗП0) : В1
Таблица 10. Показатели эффективности труда и заработной платы по _________за __гг.
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклоне-ние, (+,-) | Динамика, % |
| 1. Объемный показатель в действующих ценах, млн р.: | ||||
| 2. Полная себестоимость продукции, млн р. | ||||
| 3. Фонд заработной платы, млн р. | ||||
| 4. Среднесписочная численность, чел. | ||||
| 5.Выручка от реализации продукции, млн р. | ||||
| 6.Прибыль (Убыток), млн р. | ||||
| 7. Чистая прибыль (убыток), млн р. | ||||
| 8.Удельный вес фонда заработной платы в себестоимости продукции, % | ||||
| 9. Среднегодовая заработная плата 1-го работника, млн. р. | ||||
| 10. Среднемесячная заработная плата 1-го работника, р. | ||||
| 11. Производство продукции в действующих ценах на 1 руб. заработной платы, р. | ||||
| 12. Выручка от реализации на 1 руб. заработной платы, р. | ||||
| 13. Сумма прибыли на 1 руб. заработной платы, р. | ||||
| 14. Сумма чистой прибыли на 1 руб. заработной платы, р. |