Анализ использования персонала предприятия
Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку изменение состава работников отрицательно влияет на эффективность их работы.
Таблица 14 – Движение персонала ОАО «Ростовшахтстрой» за 2014-2016 гг.
| Показатели | Годы | Отклонения (+, -) | |||||
| Абсолютное, чел. | Относительное,% | ||||||
| 2015 от 2014 | 2016 от 2015 | 2014/2015 | 2015/ | ||||
| Среднесписочная численность работников, чел. | 100,38 | 100,81 | |||||
| Принято, всего чел. | 120,87 | 132,37 | |||||
| Выбыло, всего чел. | 118,30 | 107,17 | |||||
| в том числе: | |||||||
| истечение срока трудового договора | -1 | 200,00 | 95,83 | ||||
| в вооруженные силы | 150,00 | 133,33 | |||||
| выход на пенсию | 163,64 | 116,67 | |||||
| по собственному желанию | 109,15 | 108,94 | |||||
| за нарушения трудовой дисциплины | 118,18 | 111,54 | |||||
| по другим причинам, чел. | -3 | 115,38 | 80,00 | ||||
| Коэффициент оборота по приему, % | 14,38 | 17,32 | 22,74 | 2,94 | 5,42 | 120,42 | 131,31 |
| Коэффициент оборота по выбытию, % | 14,01 | 16,51 | 17,55 | 2,50 | 1,04 | 117,86 | 106,31 |
| Коэффициент текучести, % | 11,63 | 12,77 | 13,84 | 1,14 | 1,07 | 109,80 | 108,39 |
| Коэффициент постоянства, % | 81,6 | 80,9 | -2,40 | -0,70 | 97,14 | 99,14 |
Из данных таблицы 14 следует, что движение кадров наблюдалось как в 2014, так и в 2015, 2016 годах.
Динамика коэффициентов движения персонала ОАО «Ростовшахтстрой» показывает, что:
- коэффициент оборота по приему за анализируемый период увеличился на 8,36 % ввиду того, что прием персонала в течение трех лет увеличился в связи с расширением производства и с открытием новых направлений на предприятии.
- коэффициент оборота по увольнению увеличился на 3,54 %, это связано с неудовлетворенностью персонала условиями труда и заработной платы.
- отрицательной тенденцией является увеличение коэффициента текучести с 11,63 % до 13,84 %, это произошло за счет ухудшения трудовой дисциплины и увеличения количества увольнений по собственному желанию. Коэффициент текучести кадров, имеет свое нормативное значение. Если оно колеблется в пределах 3–5%, то руководству организации не о чем беспокоиться. Это говорит о естественном обновлении персонала, а не о проблемах в управлении или коллективе. Если коэффициент текучести кадров намного больше 5%, то это повод принимать решительные меры по стабилизации ситуации с персоналом. Если этому вопросу не уделить внимания, то в будущем у фирмы могут возникнуть проблемы с дальнейшим развитием. Постоянное обновление персонала не способствует хорошей работе, а, наоборот, снижает ее темп за счет постоянного обучения.
- чем больше коэффициент постоянства, тем меньше изменений в коллективе, тем сплоченнее, а, следовательно, и трудоспособнее коллектив. Однако, с другой стороны, постоянство кадров не должно быть 100%, так как коллектив должен быть динамично развивающимся организмом, т. е. более опытные специалисты должны передавать опыт молодым сотрудникам. В нашей ситуации коэффициент постоянства снизился за анализируемый период. Это значит, что часть сотрудников, проработавших на предприятии год и больше уволилась. Данное обстоятельство не является положительным для организации, так как эти люди уже получили опыт работы с данной спецификой, и влились в коллектив. Теперь нужно набирать и обучать новых людей, что несет временные и материальные затраты для организации. Так на исследуемом предприятии этот показатель в 2016 г. составил 80,9 %, что на 3,1% ниже показателя 2015 г.
В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников.
Очевидно, рост коэффициента текучести демонстрирует не самую благоприятную тенденцию, так как вновь принятых работников приходится доучивать, предоставлять им время на адаптацию к конкретным условиям работы на данном предприятии. В связи с увольнением работников предприятие несет потери, связанные с ранее понесенными ею затратами на обучение и удовлетворение некоторых социальных потребностей увольняющихся работников.
Полноту использования персонала ОАО «Ростовшахтстрой» оценим по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ). Данный анализ проведем по рабочим предприятия, представленным в таблице 15.
Таблица 15 - Использование трудовых ресурсов ОАО «Ростовшахтстрой» за 2016 г.
| Показатель | 2015 год | 2016 год | Отклонение (+, -) | ||
| план | факт | от 2015 г. | от плана | ||
| Среднегодовая численность рабочих (ЧР) | -7 | ||||
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | -5 | -14 | |||
| Отработано часов одним рабочим за год (Ч) | 1535,5 | -136,5 | -174,5 | ||
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,96 | 7,8 | 7,5 | -0,46 | -0,3 |
| Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.- ч. | -199121 | -294311 |
По данным таблицы 15 можно сделать следующий вывод: в ОАО «Ростовшахтстрой» фактический фонд рабочего времени меньше планового на 199121 ч., в том числе за счет изменения:
- численности рабочих
∆ФРВЧР = (ЧР1 – ЧР0) 
Д0 
П0 = (1618 – 1605) 219 7,8 = + 22206,6 ч;
- количества отработанных дней одним рабочим
∆ФРВД = ЧР1 (Д1 - Д0) П0 = 1618 (205 - 219) 7,8 = - 176685,6ч.;
- продолжительности рабочего дня
∆ФРВП = ЧР1 Д1 (П1 - П0) = 1618 205 (7,5 – 7,8) = - 99507 ч.;
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы ОАО «Ростовшахтстрой» использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 205 дней вместо 219, в связи с чем целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 14 дней, а на всех – (14 1618) = 22652 дней, или 22652 7,8 = 176685,6ч.
Существуют и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 ч., а за все отработанные дни всеми рабочими - (1618 205 0,3) = 99507 часов.
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени ОАО «Ростовшахтстрой» сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени, представленного в таблице 16.
Таблица 16 – Анализ использования фонда рабочего времени предприятия
| Показатели | На одного работника | Изменение (+, -) | |||
| план | факт | ||||
| На одного работника | На всех работников | ||||
| Календарное количество дней | - | - | |||
| В том числе: | - | - | |||
| праздничные и выходные дни | |||||
| Номинальный фонд рабочего времени, дни | - | - | |||
| Неявки на работу, дни | 16 180 | ||||
| В том числе: | |||||
| -ежегодные отпуска | - | - | |||
| -отпуска по учебе | 1 618 | ||||
| -отпуска по беременности и родам | -1 | -1 618 | |||
| - дополнительные отпуска с разрешения администрации | 4 854 | ||||
| -болезни | 11,8 | 2,8 | 4 530 | ||
| -прогулы | - | 1,2 | 1,2 | 1 942 | |
| -простои | - | 6 472 | |||
| Явочный фонд рабочего времени, дни | -10 | -16 180 | |||
| Продолжительность рабочей смены, дни. | - | - | |||
| Бюджет рабочего времени, ч. | -80 | 16 180 | |||
| Предпраздничные сокращенные дни, ч | - | - | |||
| Льготное время для подростков, ч | 2,5 | 0,5 | |||
| Перерывы в работе кормящих матерей, ч | 3 236 | ||||
| Внутрисменные простои, ч | 97 080 | ||||
| Полезный фонд рабочего времени, ч | 1612,5 | -142,5 | -230 565 | ||
| Сверхурочно отработанное время, ч | - | 12 944 | |||
| Непроизводительные затраты рабочего времени, ч | - | 16 180 |
По данным расчетов из таблицы 16 видно, что явочный фонд фактически уменьшился на 14 дней.
Большая часть потерь вызвана следующими факторами:
- дополнительными отпусками с разрешения администрации – 4854 ч.
- болезнями работников с временной потерей трудоспособности – 4530 ч.
- простои из-за неисправности устаревшего оборудования – 6472 ч.
- прогулами – 1942 ч.
Предприятие потеряло от этих факторов 466 624,8 ч.:
(4854 + 430 + 6472+1942) 
7,8 = 106844,4 ч.
Существуют на данном предприятии и непроизводительные затраты труда (затраты рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса) – они составляют 16180 ч.
Необходимо отметить, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема производства, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда.
Оценим уровень производительности труда в ОАО «Ростовшахтстрой».
Наиболее обобщающим показателем является среднегодовая выработка одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала (Уд), а также от количества отработанных ими дней (Д), продолжительности рабочего дня (П) и среднечасовой выработки (ЧВ)
ГВ = Уд 
Д П ЧВ
Произведем анализ производительности труда на ОАО «Ростовшахтстрой». Данные представим в таблице 17.
Таблица 17 - Анализ производительности труда ОАО «Ростовшахтстрой» за 2015 – 2016 гг.
| Показатель | Значение показателя | Изменение, (+, -) | Темп роста, % | |
| 2015г. | 2016г. | |||
| Среднегодовая численность ППП, чел. | 100,81 | |||
| В том числе рабочих, чел. | 100,52 | |||
| Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд) | 84,36 | 84,12 | -0,25 | 99,71 |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | -14 | 93,61 | ||
| Отработано часов всеми рабочими за год, часов (ФРВ) | -19805 | 94,37 | ||
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П) | 7,8 | 7,5 | -0,3 | 96,15 |
| Выручка, тыс. руб. | 1 357 754 | 650 786 | -706968 | 47,93 |
| Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. | 845,95 | 402,22 | -443,74 | 47,55 |
| Выработка рабочего: | ||||
| среднегодовая, тыс. руб. (ГВ`) | 1002,77 | 478,17 | -524,61 | 47,68 |
| среднедневная, руб. (ДВ) | 4,58 | 2,33 | -2,25 | 50,94 |
| среднечасовая, руб. (ЧВ) | 0,59 | 0,31 | -0,28 | 52,98 |
Из данных таблицы 17 видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, уменьшилась на 524,61 тыс. руб., или на 52,32%. Значительно сократилась выручка от продажи продукции и реализации услуг – на 706968 тыс. руб.
Также уровень производительности можно измерить с помощью трудоемкости, обратного показателя выработке.
Проанализируем динамику уровня трудоемкости на предприятии за 2015- 2016 гг. Данные представлены в таблице 18.
Таблица 18 – Анализ динамики уровня трудоемкости в ОАО «Ростовшахтстрой» за 2014-2015 гг.
| Показатель | 2015 г. | 2016 г. | Изменение (+,-) | Темп роста, % |
| Выручка, тыс. руб. | 1 357 754 | 650 786 | -706968,00 | 47,93 |
| Общее число отработанных работниками человеко-часов | 2 683 560,00 | 2 484 439 | -199121,00 | 92,58 |
| Трудоемкость (Затраты труда на 1 тыс. руб. продукции, час) | 1,98 | 3,82 | 1,84 | 193,15 |
| Среднечасовая выработка, тыс. руб. | 0,59 | 0,31 | -0,28 | 52,98 |
Наблюдается рост трудоемкости продукции на 93,15%. Это говорит о том, что объем выручки упал на 706968 тыс. руб. Между трудоемкостью и среднечасовой выработкой существует обратно пропорциональная зависимость. Снижение выработки на 47,02% привело к росту трудоемкости на 93,15%. Это говорит о снижении производительности труда
Более высокие темпы роста производительности труда по сравнению с темпом роста заработной платы – важнейшее условие повышения эффективности производства, снижения себестоимости услуг и увеличения на этой основе прибыли.
Анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы персонала ОАО «Ростовшахтстрой» рассмотрен в таблице 19.
Таблица 19 - Сравнительный анализ темпов роста зарплаты с темпами роста производительности труда
| Показатели | 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | Темпы роста, % | ||
| 2014 г. / | 2016 г./ | 2016 г./ | ||||
| 2015 г. | 2015 г. | 2014 г. | ||||
| Выручка от реализации работ / услуг, тыс. руб. | 954 874 | 1 357 754 | 650 786 | 142,19 | 47,93 | 68,15 |
| Среднесписочная численность, чел. | 100,38 | 100,81 | 101,19 | |||
| Средняя выработка, тыс. руб. | 597,17 | 845,95 | 402,22 | 141,66 | 47,55 | 67,35 |
| Среднегодовая зарплата, тыс. руб. | 404,4 | 435,6 | 524,4 | 107,72 | 120,39 | 129,67 |
Темп роста заработной платы в 2016 году составляет 129,7 %, при этом темпы снижения производительности труда составляют 32,65%, что намного ниже темпов роста среднегодовой заработной платы.
В результате сравнения получили, что рост средней заработной платы сопровождается снижением производительности труда. Следовательно, применяемую на предприятии систему оплаты труда необходимо усовершенствовать.
Итак, проведенный анализ деятельности предприятия свидетельствует о том, что на предприятии существуют проблемы:
- предприятие является финансово зависимым от внешних источников финансирования, баланс предприятия не является ликвидным;
- анализ вероятности банкротства показал, что в 2016 году риск банкротства значительно увеличился;
- отрицательной тенденцией является увеличение коэффициента текучести кадров, это произошло за счет ухудшения трудовой дисциплины и увеличения количества увольнений по собственному желанию. Люди увольняются по собственному желанию, так как их не удовлетворяют условия труда и заработная плата;
- на предприятии выявлены внутрисменные и целодневные простои, потери рабочего времени. Это связано с тем, что на предприятие приходит много молодежи, которых необходимо обучать, также из-за неисправности устаревшего оборудования и болезнями работников с временной потерей трудоспособности.
- на предприятии наблюдается увеличение темпа роста среднегодовой заработной платы и снижение производительности труда.
Все вышесказанное обуславливает необходимость разработки ряда мероприятий, позволяющих улучшить эффективность использования персонала ОАО «Ростовшахтстрой».