Анализ использования персонала предприятия и фонда заработной платы
1 этап. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами: информация из отдела кадров, план по труду
| Должность | Наличие | % обеспеченности | |
| план | факт | ||
| Численность | |||
| рабочие | |||
| - слесарь | |||
| - монтажник | |||
| - токарь | |||
Вывод: _________________________
2 этап. Анализ качественного состава персонала предприятия
| Показатели | Наличие | Удельный вес | ||
| Численность мужчин и женщин | ||||
| Возраст: До 20 лет 20 – 30 лет 30 – 40 лет 40 – 50 лет 50 – 60 лет | ||||
| Уровень образования: Незаконченное среднее Среднее Среднее специальное Незаконченное высшее Высшее | ||||
| Трудовой стаж: До 5 лет 5 – 10 лет 10 – 15 лет 15 – 20 лет 20 – 25 лет 25 – 30 лет |
3 этап: Анализ данных о движении персонала
| Показатели | ||
| Численность персонала на начало года | ||
| Приняты на работу | ||
| Выбыли: | ||
| в т.ч. по собственному желанию | ||
| уволены за нарушение трудовой дисциплины | ||
| Численность персонала на конец года | ||
| Коэффициент оборота по приему персонала | 0,3 | 0,4 |
| Коэффициент оборота по выбытию | 0,12 | 0,2 |
| Коэффициент замещения | 0,18 | 0,2 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,07 | 0,14 |
| Коэффициент постоянства состава персонала предприятия | 0,78 | 0,7 |
Коэффициент оборота по приему = количество принятого на работу персонала / Среднесписочная численность
Среднесписочная численность = (Чнг+Чкг)/2
Коэффициент оборота по приему = количество выбывших / Среднесписочная численность
Коэффициент замещения = (Количество принятых – Количество выбывших)/ Среднесписочная численность
Коэффициент текучести кадров = Количество уволившихся работников по собственному желанию и по инициативе администрации / Среднесписочная численность
Коэффициент постоянства состава персонала предприятия = Количество работников, проработавших целый год / Среднесписочная численность
Количество работников, проработавших целый год = Чнг – выбывшие
Необходимо учитывать причины увольнения
Вывод: ___________________
4 этап: Анализ использования фонда рабочего времени
Оценить факторы, влияющие на изменение фонда рабочего времени
| Показатели | Значение | Отклонение | |
| план | факт | ||
Среднегодовая численность работника  | +4 | ||
| Отработано дней одним работником за год (Д) | -10 | ||
| Отработано часов одним работником за год (t) | 1612,5 | -142,5 | |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П) | 7,8 | 7,5 | -0,3 |
| Общий фонд рабочего времени (ФРВ) = *Д*П | -16350 |
ФРВ = *Д*П
ФРВпл = (0) *Д(0)*П(0)=280800 чел-час
ФРВ' = (1) *Д(0)*П(0)= 164*225*7,8=287820
ФРВ'' = (1)*Д(1)*П(0)= 164*215*7,8=275028
ФРВ''' = (1)*Д(1)*П(1)=164*215*1,5=264450
ΔФРВ(Ч) = ФРВ' – ФРВ(0) = 287820 – 280800 = 7020
ΔФРВ(Д) = ФРВ'' – ФРВ'= 275028 – 287820 = -12792
ΔФРВ(П) = ФРВ''' – ФРВ''= 264450 – 275028 = -10578
Вывод: на предприятии трудовые ресурсы используются не полностью, одним рабочим в течение года отработано 215 дней вместо 225, за счет этого целодневные потери рабочего времени на 1 рабочего составили 10 дней, а на всех рабочих 1640 дней, т.е. 4,5 года, 12792часов. За счет внутрисменных потерь рабочего времени в размере 0,3 часа на человека 10578. За счет увеличения численности рабочих на 4 человека ФРВ увеличился на 7020 часов. Для того чтобы оценить причины потерь рабочего времени как целодневных так и внутрисменных составляется баланс рабочего времени.
| Показатели | Данные на 1 рабочего | Изменение | ||
| план | факт | На 1 раб | На всех | |
| Календарное количество дней | ||||
| Праздничные и выходные дни | ||||
| Номинальный фонд рабочего времени | ||||
| Неявки на работу в днях | ||||
| В т.ч. очередные отпуска | ||||
| Отпуска по учебе | ||||
| Отпуска по беременности и родам | -1 | -164 | ||
| Дополнительные отпуска по разрешению администрации | ||||
| Болезни | 11,8 | 2,8 | 459,2 | |
| Прогулы | 1,2 | 1,2 | 196,8 | |
| Простои | ||||
| Явочный фонд рабочего времени | -10 | -1640 | ||
| Внутрисменные потери | ||||
| Продолжительность рабочей смены | ||||
| Бюджет рабочего времени | -80 | -13120 | ||
| Предпраздничные сокращенные дни | ||||
| Льготное время для подростков | 2,5 | 0,5 | ||
| Перерывы в работе кормящим матерям, ч | ||||
| Внутрисменные простои, ч | ||||
| Полезный фонд рабочего времени | 1612,5 | -142,5 | -23370 | |
| Сверхурочно отработанное время | ||||
| Непроизводственные затраты рабочего времени |
Явочный фонд рабочего времени = номинальный фонд – неявки
Бюджет рабочего времени = явочный фонд рабочего времени * продолжительность рабочей смены
Полезный фонд рабочего времени = бюджет рабочего времени – внутрисменные потери
Вывод: Плановые показатели намного выше фактических, потери произошли за счет субъективных факторов (болезни, прогулы, простои), плохая организация рабочего времени.
5 этап: Анализ производительности труда
1. Обобщающие показатели:
- среднегодовая ПТ 1 рабочего
- среднедневная ПТ 1 рабочего
- среднечасовая ПТ 1 рабочего
- ПТ среднегодовая в стоимостном выражении на 1 работника
2. Частные показатели – затраты времени на производство единицы продукции определенного вида
3. Вспомогательные показатели – затраты времени на выполнение единицы какого-либо вида работ
ПТ=ТП/Ч=СГВ
ПТ=ТП/Ч *Чр/Чр= Др*ПТр
ПТр = Д*СДВр = Др*t*СЧВ
Др – доля рабочих в общей численности предприятия
ТП=∑Ч*СГВ
СГВ(0)ср= 
СГВ(1)ср= 
I(ТП)= 
ΔТП=ТП(1)-ТП(0)=3000-2840=160
I(Ч)= 
Изменение численности на 9,2% (1-0,908) привело к снижению ТП на 260 руб. (=2580-2840).
I(СГВ)= 
Изменение выработки на 16,3% привело к увеличению ТП на 420 руб. (=3000-2580).
Проверка:
I(ТП)= I(Ч)* I(СГВ)=0,908*1,163=1,056
6 этап: Анализ эффективности использования персонала предприятия
Эффект – показатель, который оценивает результат
Эффективность – характеризует долю в результате
Рентабельность персонала 
РП – реализованная продукция
Дрп – доля реализованной продукции
Rпр – рентабельность продукции
7 этап: Анализ использования фонда заработной платы
Способы начисления заработной платы:
- сдельная
- повременная
Анализ состава и структуры фонда заработной платы
| Показатель | Сумма | Структура | ||||
| Отклонение | Отклонение | |||||
| Общий фонд заработной платы: | ||||||
| ЗП рабочих | ||||||
| ЗП администрации | ||||||
| ЗП работников не списочного состава | ||||||
| Общий фонд ЗП: | ||||||
| ЗП за выполненные работы и отработанное время | ||||||
| Выплаты стимулирующего характера | ||||||
| Материальная помощь | ||||||
| Выплаты компенсирующего характера | ||||||
| Выплаты за неотработанное время | ||||||
| Иные выплаты, включаемые в ФЗП (ЗП в натуральной форме и иное) |
Вывод: _____________
8 этап: Абсолютное отклонение ФЗП – разница между фактически использованным ФЗП и базовым ФЗП.
ΔФЗПабс = ФЗП(1) – ФЗП(0)
Относительное отклонение ФЗП – разность между фактическим ФЗП и базовым ФЗП. Но базовый ФЗП должен быть скорректирован на индекс изменения объема производства
ΔФЗПотн = ФЗП(1) – ФЗП(0)*IТП = ФЗП(1) –(ФЗПпост+ФЗПпер* IТП )
9 этап: Влияние факторов, влияющих на изменение ФЗП
ФЗП = Ч*СЗПг = Ч*Д*СДЗП = Ч*Д*t*СЧЗП
10 этап: Изучение данных о средней ЗП
Среднюю ЗП можно сравнивать с 2 показателями:
- минимальная ЗП – уровень ЗП, установленный государством
- минимальный прожиточный уровень
11 этап: Сравнение темпов роста СЗП и производительности труда. Темп роста ЗП должен быть меньше темпа роста производительности труда.
Для сравнения этих показателей существует коэффициент опережения:
Копер = IПТ |IЗП > 1
Для того чтобы определить экономию или перерасход ФЗП в связи с изменениями ПТ: 
Если получается отрицательное значение, то мы имеем экономию ФЗП, если положительное – перерасход ФЗП.