Текущий контроль знаний в форме индивидуальных опросов

Постоянный текущий контроль знаний (после изучения каждой темы и раздела) позволяет магистранту систематизировать знания по изучаемой дисциплине как в разрезе отдельных тем, так и отдельных разделов дисциплины. По итогам каждой темы практических занятий должен быть сформирован отчет с результатами выполнения индивидуального задания. В ходе индивидуального опроса преподаватель должен проверить правильность выполнения задания и уровень освоения магистрантом данной темы. Вопросы для самоконтроля по отдельным темам занятий приведены в методических рекомендациях по самостоятельной работе. При индивидуальном опросе преподаватель обращает особое внимание на знание алгоритмов решения налоговых задач, экономической интерпретации результатов решения задач. По результатам опроса по каждой теме магистранту выставляется оценка.

Критерии оценки знаний по отдельным темам:

· оценка «отлично» выставляется, если магистрант выполнил задание полностью и без ошибок, показал полные и глубокие знания по изученной теме, логично и аргументировано ответил на все вопросы по выполненному заданию;

· оценка «хорошо» выставляется, если магистрант выполнил задание полностью и без ошибок, твердо знает материал по данной теме, грамотно его излагает, не допускает существенных неточностей в ответе, достаточно полно ответил на вопросы по выполненному заданию;

· оценка «удовлетворительно» выставляется, если магистрант выполнил задание полностью, но с незначительными ошибками, показал знание только основ материала по данной теме, усвоил его поверхностно, но не допускал при ответе на вопросы грубых ошибок или неточностей;

· оценка «неудовлетворительно» выставляется, если магистрант выполнил задание полностью, но с грубыми ошибками, не знает основ материала по данной теме, допускает при ответе на вопросы грубые ошибки или неточности.

Магистрант не аттестуется по данной теме, если задание по теме не выполнено или выполнено не полностью.

Если магистрант не аттестован хотя бы по одной из тем лабораторных занятий или имеет оценку «неудовлетворительно», то преподаватель, ведущий лабораторные занятия, имеет право не допустить обучающегося до сдачи экзамена.

Текущий контроль знаний в форме тестирования

Тестирование – форма унифицированного контроля знаний, умений и навыков на основе тестов, стандартизированных процедур проведения тестового контроля, обработки, анализа и представления результатов. Тестирование как форму текущего контроля знаний рекомендуется использовать по мере изучения отдельных разделов дисциплины. Также рекомендуется проводить тестирование, и после изучения всего курса.

Тестирование по разделам дисциплины и в целом по дисциплине проходится в соответствии с графиком тестирования, составляемого на основе календарных планов проведения аудиторных занятий.

На основании аттестации по отдельным темам практических занятий и результатов тестирования преподаватель, ведущий практические занятия, выводит среднюю интегрированную оценку, которой он оценивает результаты освоения дисциплины каждым магистрантом.

Тесты составлены по всем темам программы учебной дисциплины.

Перечень тестовых вопросов

1. Типовая структура инспекции по району, району в городе и городу без районного деления устанавливает обязательное выделение следующих блоков:

-: работы с налогоплательщиками; контрольной работы

-: информационно-аналитической работы; общего обеспечения

-: работы с налогоплательщиками; контрольной работы; информационно-аналитической работы; общего обеспечения; канцелярии

-: работы с налогоплательщиками; контрольной работы; информационно-аналитической работы; общего обеспечения

2. К инспекциям Федеральной налоговой службы не относятся:

-: инспекции по районам в городах

-: инспекции по областям

-: инспекции по городам без районного деления

-: инспекции по районам

3. В связи с реорганизацией налоговых органов в РФ были созданы:

-: инспекции по районам, городам без районного деления, по районам в городах

-: межрегиональные и межрайонные инспекции

4. Налоговое администрирование - это

-: динамически развивающаяся система управления за деятельностью налоговых органов в условиях рыночной экономики

-: контроль государства за деятельностью налоговых органов в условиях рыночной экономики

-: динамически развивающаяся система управления налоговыми отношениями, координирующая деятельность налоговых органов в условиях рыночной экономики

5. Из перечисленных ниже к функциям, присущим налоговому администрированию не относятся:

-: учет

-: контроль

-: стимулирование

-: планирование

-: регулирование

6. К видам налогового планирования не относится:

-: текущее планирование

-: контрольное планирование

-: стратегическое планирование

7. Цель налогового контроля заключается в следующем:

-: регистрация и учет налогоплательщиков

-: противодействие уходу от налогов

-: учет использования средств на содержание налоговых органов

8. Целью налогового регулирования является:

-: снижение числа судебных разбирательств и жалоб налогоплательщиков

-: достижение равновесия общественных, корпоративных и личных экономических интересов участников налоговых правоотношений

-: обеспечение устойчивого поступления бюджетных доходов

9. Законодательство по налогам и сборам РФ включает в себя:

-: только Налоговый кодекс РФ

-: Налоговый кодекс РФ и федеральные законы

-: Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, постановления Правительства РФ и письма министерств и ведомств, в том числе органа, уполномоченного осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов

-: Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ

10. Выберите наиболее полное определение налоговой системы:

-: совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей

-: совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства

-: совокупность установленных государством налогов, сборов, пошлин, других платежей и условий налогообложения

11. Налог — это:

-: обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций или физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований

-: обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства

-: обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

-: обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений

12. Сбор —это:

-: обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

-: плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий

-: законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц

-: обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий

13. Перечислите государственные органы, относящиеся к налоговым органам:

-: Федеральная налоговая служба, Министерства финансов РФ

-: таможенные органы

-: Федеральная налоговая служба, Министерства финансов, таможенные органы, органы внебюджетных государственных фондов

-: органы внебюджетных государственных фондов

14. Таможенные органы пользуются правами налоговых органов в случаях:

-: контроля реализации товара, произведенного вне территории РФ

-: нарушения Налогового и Таможенного кодексов РФ

-: перемещения товара через таможенную границу РФ

15. Налоговые органы своими неправомерными действиями нанесли ущерб налогоплательщику. Ущерб налогоплательщику возмещается за счет средств:

-: внебюджетных фондов

-: заработной платы виновных сотрудников

-: из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия

-: из средств специально созданного для этого фонда

-: федерального бюджета

16. Налоговый период может определяться:

-: годом, кварталом или месяцем;

-: по соглашению между налогоплательщиком и налоговым органом.

17. Налоговая база в соответствии с российским законодательством — это:

-: стоимостное выражением объекта налогообложения;

-: стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

-: величина налоговых начислений на единицу измерения.

18. При установлении сборов могут отсутствовать обязательные для налогов элементы налогообложения:

-: да;

-: нет;

-: да, если это определено законодательными актами.

19. Налог считается законно установленным, если:

-: все обязательные элементы налога прописаны согласно требованиям Налогового кодекса РФ;

-: часть обязательных элементов налога прописаны в Налоговом кодексе РФ, а часть — в региональном законодательстве.

20. Величина налога на единицу измерения налоговой базы – это:

-: налоговое бремя;

-: налоговая ставка;

-: налоговый оклад;

-: единица налогообложения.

21. Из перечисленных ниже налогоплательщиками НДС является:

-индивидуальный предприниматель, применяющий специальный режим в виде единого налога на вмененный доход

-индивидуальный предприниматель, применяющий общий режим налогообложения

-физическое лицо, не являющееся предпринимателем

-российская организация, применяющая упрощенную систему налогообложения

22. Право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС имеют:

- только российские организации

- российские организации реализующие подакцизную продукцию

- как организации, так и индивидуальные предприниматели

- физические лица

23. К объекту налогообложения НДС не относится:

- реализация товаров на территории РФ

- выполнение строительно–монтажных работ для собственного потребления

- реализация земельных участков

- ввоз товаров на таможенную территорию РФ

24. Исчисление НДС по ставке 18% осуществляется при реализации:

- лекарственных средств внутриаптечного изготовления

- тетрадей ученических

- строительных материалов

- хлеба

25. Операции, осуществляемые научными организациями в рамках их основной деятельности:

- освобождаются от уплаты НДС

- облагаются НДС по ставке 0%

- облагаются НДС по ставке 10%

- облагаются НДС по ставке 18%

26. Операции по реализации товаров на экспорт:

- освобождаются от уплаты НДС

- облагаются НДС по ставке 0%

- облагаются НДС по ставке 10%

- облагаются НДС по ставке 18%

27. Реализация научных периодических печатных изданий облагается НДС по ставке:

o 20%

o 0%

o 10%

o 18%

28. Налоговым периодом по НДС является:

- календарный месяц

- квартал

- календарный месяц или квартал в зависимости от величины ежемесячной суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг)

- календарный год или квартал в зависимости от величины ежемесячной суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг)

29. Полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов признается объектом налогообложения для целей налогообложения налогом на прибыль:

- только для российских организаций

- только для иностранных организаций

- для российских организаций и для иностранных организаций, получающих доходы через постоянные представительства на территории РФ

- для всех российских и иностранных организаций

30. К внереализационным доходам не относится:

- доходы от сдачи имущества в аренду

- доходы от реализации ценных бумаг

- операции с иностранной валютой

- проценты по выданным займам и кредитам

31. Сколько методов определения доходов и расходов предусмотрено по налогу на прибыль организаций?

o 2

o 3

o 4

o 6

32. Основная ставка налога на прибыль организаций составляет:

o 18%

o 20%

o 24%

o 26%

33. Для сельскохозяйственных товаропроизводителей на текущий момент установлена следующая ставка налога на прибыль:

o 24%

o 0%

o 6,5%

o 13,5%

34. Доходы иностранных организаций, полученные на территории РФ (не через постоянные представительства) облагаются налогом на прибыль по ставкам:

o 10% и 20%

o только 10%

o только 20%

o 10%, 15% и 20%

35. Налоговый период по налогу на прибыль:

- календарный месяц

- квартал

- 28–го числа каждого месяца

- календарный год

36. От какого количества налогов освобождает переход на специальный налоговый режим организациями:

- 2

- 3

- 4

- 6

37. Транспортным налогом не облагаются:

- мотороллеры

- грузовые автомобили

- весельные лодки

- автобусы

38. Налог на имущество физических лиц:

- местный

- региональный

- федеральный

- взимается по пропорциональным ставкам

39. Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых:

- определяется налоговыми органами на основании предоставленной налоговой декларации

- определяется налогоплательщиком самостоятельно

- это количество добытых полезных ископаемых, измеряемое в тоннах

- корректируется поправочными коэффициентами с учетом уровня обогащенности добытой руды

40. К подакцизным товарам НЕ относится:

- пиво

- табачная продукция

- автомобильный бензин

- изделия из драгоценных металлов

41. Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организации и индивидуальные предприниматели при условии, что в общем доходе от реализации доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции составляет не менее:

- 65%

- 70%

- 80%

- 90%

42. Организации (выберите правильное завершение фразы) :

-исчисляют сумму транспортного налога самостоятельно

-уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления от налоговых органов

-не уплачивают транспортный налог, т.к. платят налог на имущество организаций

-уплачивают транспортный налог ежеквартально

43. К региональным налогам НЕ относится:

- земельный налог

- транспортный налог

- налог на имущество организаций

- налог на игорный бизнес

44. Ставки сборов за пользования объектами животного мира и водных биологических ресурсов устанавливаются:

-в рублях или процентах

-в рублях и процентах

-только в рублях

-только в процентах

45. В случае если игровой стол имеет несколько игровых полей, то ставка налога на игорный бизнес:

- остается неизменной

- увеличивается кратно количеству игровых полей

- увеличивается в 2 раза

- увеличивается в 3 раза

46. Плательщиками государственной пошлины являются:

-только физические лица

-только юридические лица

-только граждане Российской Федерации и лица без гражданства

-граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства, юридические лица

47. Ставка единого сельскохозяйственного налога составляет:

- 0%

- 2%

- 3,5%

- 6%

48. К объекту налогообложения водным налогом НЕ относится:

-забор воды из водных объектов

-использование акватории водных объектов для рыбоводства

-использование акватории водных объектов для целей лесосплава

-использование акватории водных объектов для целей гидроэнергетики

49. Налоговой базой по земельному налогу является:

-кадастровая стоимость земельного участка

-площадь земельного участка

-нормативная цена земельного участка

-базовая доходность земельного участка

50. Налог на имущество физических лиц:

- всегда уплачивается разовым платежом

- всегда уплачивается в два срока

- может уплачиваться в два срока

- может уплачиваться налоговым агентом

51. Налог на игорный бизнес исчисляется в полном размере в случае установки нового объекта налогообложения:

- до 5 числа текущего налогового периода

- в первую неделю отчетного месяца

- до 10 числа текущего налогового периода

- до 15 числа текущего налогового периода

52. Сколько объектов налогообложения предусмотрено на упрощенной системе налогообложения:

- 1

- 2

- 3

- 4

53. Налоговая база по налогу на имущество организаций – это:

-первоначальная стоимость имущества

-среднегодовая стоимость имущества

-стоимость имущества по состоянию на 31 декабря отчетного года

-стоимость имущества по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным

54. Налог на игорный бизнес исчисляется в полном размере в случае выбытия объекта налогообложения:

- до 10 числа текущего налогового периода (включительно)

- до 15 числа текущего налогового периода (включительно)

- после 15 числа текущего налогового периода

- после 20 числа текущего налогового периода

55. Налогоплательщиками транспортного налога являются:

-лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения

-только физические лица, владеющие транспортными средствами

-только юридические лица, имеющие на балансе транспортные средства

-все физические и юридические лица

56. Какой физический показатель НЕ используется при исчислении суммы единого налога на вмененный доход:

-количество работников

-посадочное место

-площадь торгового места

-величина полученного дохода

57. Прогрессивный метод налогообложения означает:

а) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;

б) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;

в) с ростом налоговой базы средняя ставка налога возрастает;

г) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка уменьшается.

58.В бюджете Российской Федерации преобладают налоги

а) с организаций;

б) с бюджетных учреждений;

в) с населения;

г) все перечисленное.

59. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения - это:

а) единица обложения;

б) налоговая база;

в) исчисленная сумма налога;

г) налоговый оклад.

60. Кто признается налоговым агентом по налоговому законодательству Российской Федерации?

а) лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению и перечислению налогов в бюджетную систему РФ;

б) лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению и удержанию у налогоплательщика налогов;

в) лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ.

г)все ответы неверны

61. Какие из нижеперечисленных операций облагаются НДС:

а) реализация жилых домов и жилых помещений;

б) реализация земельных участков;

в) передача основных средств некоммерческой организации на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью;

г) все вышеперечисленные не облагаются.

62. Подакцизными товарами не признаются:

а) товары бытовой химии в металлической аэрозольной упаковке;

б) ювелирные изделия;

в) парфюмерно-косметическая продукция, разлитая в емкости не более 100 мл с объемной долей этилового спирта до 80 процентов включительно;

г) все ответы верны.

63. Отсрочка или рассрочка уплаты государственной пошлины предоставляется на срок:

а) до шести месяцев с начислением процентов в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Банка России за каждый день;

б) до трех месяцев без начисления процентов;

в) до шести месяцев без начисления процентов;

г) не превышающий календарный год без начисления процентов.

64. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется:

а) не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

б) не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

в) не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

г) не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

65. Какая из нижеперечисленных организаций имеет право на применение единый сельскохозяйственный налог?

а) бюджетные учреждения;

б) организации, занимающиеся производством подакцизных товаров;

в) организации, имеющие филиалы или представительства;

г) все перечисленные не имеют права применять ЕСХН;

66. Объектами налогообложения транспортным налогом не являются:

а) мотоциклы и мотороллеры;

б) промысловые морские и речные суда;

в) яхты и парусные суда;

г) самолеты и вертолеты.

67. Если по каждому виду доходов для исчисления НДФЛ установлены разные налоговые ставки, то налоговая база определяется:

а) по максимальной ставке;

в) по каждому виду доходов отдельно;

б) по средней ставке;

г) по средневзвешенной ставке.

68. А.Вагнером были сформулированы принципы налогообложения, объединенные в следующие группы:

а) принципы финансовой эластичности, удобства и определенности;

б) принципы безвозмездности, обязательности и справедливости;

в) финансовые, этнические и административные принципы;

г) финансовые, народнохозяйственные, этнические принципы и административно-технические правила.

69. Все противоречия российского налогового законодательства трактуются в пользу:

а) государства; в) налогоплательщика;

б) налоговых органов; г) по усмотрению суда.

70. Налоговым периодом по НДС является:

а) месяц; в) месяц или квартал, в зависимости от размера выручки;

б) квартал; г) год.

71. Подакцизными товарами признаются:

а) пиво, автомобильный бензин, газ;

б) автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо;

в) алкогольная продукция, ювелирные изделия, моторные масла;

г) все ответы не верны.

72. При заборе воды из водных объектов для водоснабжения населения сверх установленных квартальных (годовых) лимитов водопользования налоговая ставка по водному налогу:

а) увеличивается в пять раз по отношению ко всему объему воды;

б) увеличивается в десять раз по отношению ко всему объему воды;

в) увеличивается в пять раз по отношению к объему воды, превышающему лимит;

г) не изменяется.

73. При заключении мирового соглашения до принятия решения арбитражным судом государственная пошлина:

а) подлежит возврату истцу в размере 50% уплаченной суммы;

в) не подлежит возврату истцу;

б) подлежит возврату истцу полностью;

г) полностью возмещается истцу за счет ответчика.

74. Порядок расчета налоговой базы, исходя из количества добытого полезного ископаемого, не применяется при добыче:

а) нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной;

б) газа горючего природного из всех видов месторождений углеводородного сырья;