Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
В связи с вопросами, возникающими у судов при рассмотрении уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст. 174, 174¹ и 175 УК РФ, Пленум Верховного Суда РФ 7 июля 2015 г. принял Постановление «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем».
Непосредственным объектомрассматриваемого составапреступления являются интересы экономической деятельности государства, связанные с финансовыми операциями или иными сделками в отношении денег либо иного имущества. Обязательным признаком анализируемого состава преступления выступает предмет преступления, который заведомо для виновного приобретается другими лицами преступным путем:
1) денежные средства (наличные и безналичные деньги в любой национальной валюте);
2) иное имущество (движимое или недвижимое имущество, ценные бумаги, драгоценные камни и драгоценные металлы).
Преступный путь происхождения предмета преступления означает, что денежные средства или иное имущество приобретаются другими лицами в результате совершения любого преступления.
Объективная сторонасоставапреступления выражается в легализации или отмывании денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем. Общественно опасное деяние может выражаться в двух формах:
1) в совершении финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем;
2) в совершении других сделок с названными предметами преступления.
Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, следует понимать придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.
Под совершением финансовых операций следует понимать открытие и ведение банковских счетов с использованием заведомо приобретенных другими лицами преступным путем денежных средств, приобретение на них акций, векселей, облигаций и иных ценных бумаг, перевод денежных средств за границу физическим или юридическим лицам либо на вклады в банках с последующим их возвращением оттуда и т.д.
Совершение сделок с предметами рассматриваемого преступления включает действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (купли-продажи, мены, ренты, дарения) с использованием денежных средств или имущества, приобретенного другими лицами заведомо для виновного преступным путем.
По законодательной конструкции исследуемый состав преступления является формальными признается оконченным с момента совершения любого из действий, образующих легализацию (отмывание) денежных средств или имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем.
Если при рассмотрении уголовного дела по обвинению лица в совершении преступления, предусмотренного ст. 174 или ст. 174¹ УК РФ, будет установлено, что имущество, деньги и иные ценности получены в результате преступных действий либо нажиты преступным путем, они в соответствии с пунктами 2 и 2.1 ч. 1 ст. 81 УПК РФ признаются вещественными доказательствами и на основании пункта 4 части 3 указанной статьи подлежат возвращению законному владельцу либо обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения.
С субъективной стороны данный состав преступления характеризуется прямым умыслом и специальной целью: финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, совершаются в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными предметами.
Субъектом преступления является любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
В ч. 2 ст. 174 УК РФ предусмотрена повышенная ответственность за то же деяние, совершенное в крупном размере. Согласно примечанию, изложенному к ст. 174 УК РФ, финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей.
В ч. 3 ст. 174 УК РФ предусмотрены особо квалифицированные виды анализируемого состава преступления, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения (например, работники правоохранительных и налоговых органов, управляющие фирмами, руководители государственных и муниципальных предприятий, учреждений, организаций.
Вч. 4 ст.174 УК РФ установлена повышенная ответственность за деяния, предусмотренные ч. 2 и 3 рассматриваемой статьи, совершенные: а) организованной группой; б) в особо крупном размере (на сумму, превышающую шесть миллионов рублей).
Статья 174¹. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
Непосредственным объектомназванногопреступления, также как и в предыдущем составе преступления, являются интересы экономической деятельности государства, связанные с финансовыми операциями или иными сделками в отношении денег либо иного имущества. Обязательным признаком анализируемого состава преступления выступает предмет, который, в отличие от ст. 174 УК РФ, приобретается самим субъектом исследуемого состава преступным путем. Его составляют: а) денежные средства (национальная или иностранная валюта); б) иное имущество (движимое или недвижимое).
Объективная сторонапреступления выражается в легализации или отмывании денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Общественно опасное деяние может выражаться в двух самостоятельных формах:
1) финансовые операции с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления;
2) другие сделки с названными предметами преступления.
В отличие от предыдущей уголовно-правовой нормы (ст. 174 УК РФ), в данном случае субъект преступления сам приобретает денежные средства или иное имущество преступным путем. Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 174 УК РФ, а действия продавца - по соответствующей части ст. 174¹ УК РФ.
По законодательной конструкции рассматриваемый состав преступления является формальным, потому преступление признается оконченным с момента совершения действий, образующих в объективную сторону исследуемого состава преступления.
С субъективной стороны данное преступление совершается только с прямым умыслом и специальной целью: придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными предметами преступления.
Субъектомпреступления является вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем.
В ч. 2 ст. 174¹ УК РФустановлена повышенная ответственность за совершение преступления в крупном размере (на сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей).
В ч. 3 ст. 174¹ УК РФпредусмотрены особо квалифицированные виды анализируемого состава преступления, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения.
Вч. 4 ст. 174¹ УК РФустановлена повышенная ответственность за деяния, предусмотренные ч. 2 и 3 рассматриваемой статьи, совершенные: а) организованной группой; б) в особо крупном размере (на сумму, превышающую шесть миллионов рублей).
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, имеет некоторую схожесть с приобретением или сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ). В то же время между ними имеются различия. Так, при приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ), виновный не стремится придать его происхождению официальный характер (что обязательно для легализации, предусмотренной ст. 174 УК РФ), и само лицо не участвовало в совершении первичного преступления (что обязательно для легализации, предусмотренной ст. 174¹ УК РФ).
В случае легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, предусмотренной ст. 175 УК РФ, ответственность наступает сразу по двум статьям: ст. 175 и 174 или 174¹ УК РФ.
Сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (ст. 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества) либо состава преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ.