Влияние логистических затрат на финансовые показатели через модель стратегической прибыли
Для того, чтобы выяснить, как изменения затрат на логистику влияют на финансовые показатели предприятия, следует воспользоваться моделью стратегической прибыли. Для построения модели нужно воспользуемся данными по отчетам о балансе и отчетам о прибыли и убытках за 2012 год (смотри Приложение 14). Занесем данные из отчета о прибыли убытках в верхнюю часть модели, а данные по активам из балансового отчета отражаются в нижней части. Получаем модель стратегической прибыли для 2012 год (смотри Приложение).
Увеличить доходность активов (ROA) можно за счет увеличения маржи чистой прибыли либо увеличения показателя оборачиваемости активов. Изменение маржи чистой прибыли зависит от объема продаж и необходимых для реализации расходов. Увеличить оборачиваемость активов можно за счет изменения объема продаж и используемых активов. Иначе говоря, для увеличения доходности активов следует:
· Увеличить объем продаж;
· Уменьшить издержки;
· Сократить размер используемых активов.
Из полученной модели видно, что доходность активов на предприятии в 2012 году равна 5,13%. Для увеличения данного показателя можно тремя способами:
· Увеличение поступлений от продаж;
· Уменьшение активов за счет запасов и дебиторской задолженности;
· Сокращение одной или нескольких статей расходов.
Для нас предоставляет интерес проследить, как уменьшение затрат на логистику отразится на таких финансовых показателях как доходность активов и доходность собственного капитала. Предложенные ранее меры по совершенствованию логистической системы на предприятии позволят сократить расходы на данную статью на 10 – 15%. Для ответа на поставленный вопрос рассмотрим следующую задачу:
• Доля валовой прибыли от объема продаж = 21, 57%.
• Доля затрат на логистику в операционных издержках = 34%.
На сколько изменится прибыль организации при уменьшении затрат на логистику на 10%?
• Операционные издержки на 100 рублей = (1 – 21, 57%)*100 рублей* 34% = 26,67 рублей.
• Экономия от снижения затрат на логистику = 26,67рублей*10% = 2,667 рубля.
• Прирост прибыли = (21,57+2,667)/21,57 = 1,124.
Т.е. снижение затрат на логистику на 10% привело к увеличению прибыли на 12,4%.
Если рассматривать данную задачу в рамках модели стратегической прибыли, то снижение логистических затрат на 10% уменьшит общие затраты на 3298, 563 млн. руб. В следствие, чистая прибыль увеличится на такую же сумму. Значение оборачиваемости активов останется прежней, и коэффициент доходности активов станет 5,4%. А коэффициент доходности собственного капитала увеличится до 8,64% соответственно. Небольшое изменение показателя можно объяснить высоким показателем актива баланса за 2012 год. Рост активов произошел за счет увеличения основных средств и запасов. Поэтому для улучшения финансовых показателей за 2012 предприятию следует уменьшать не только затраты, но и активы.
Если же рассмотреть модель стратегической прибыли для 2011 года, то получим следующие результаты:
Таблица 22.
Модель стратегической прибыли для 2011 года, млн. руб.
| Показатель | До уменьшения затрат на логистику | После уменьшения затрат на логистику |
| Валовая прибыль | ||
| Общие затраты | 33137,664 | |
| Чистая прибыль | 95569,336 | |
| Общая стоимость активов | ||
| Финансовый рычаг | 1,35 | 1,35 |
| Доходность активов | 9,46% | 9,6% |
| Доходность собственного капитала | 12,77% | 12,96% |
Следовательно, для предприятия ОАО «Витебская бройлерная птицефабрика» для улучшения показателей доходности активов и доходности собственного капитала следует применять два способа: уменьшение затрат и сокращение активов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сегодня, когда большинство компаний ориентировано на работу «на весь мир», возникает новая потребность в качественной и быстрой доставке товара из пункта А в пункт Б. Разработка логистической системы, анализ ее эффективности, в первую очередь, направлены на нахождение оптимальных путей сочетания качества и затратности. Логистическая система предприятия является большой конструкцией взаимосвязанных и зависимых друг от друга блоков. Процессы закупки, хранения, транспортировки, сбыта описываются бизнес-процессами. При эффективном взаимодействии всех блоков работа логистической системы позволяет добиться оптимального сочетания качества и затрат. Контроллинг всех этапов пути товара от закупки сырья до продажи конечному покупателю позволяет выявить нерациональное использование средств, и как следствие, уменьшить общие издержки на логистику. Логистическая система предприятия подразумевает под собой объединение и работу всех процессов по перемещению товаров и услуг. Логистика, в первую очередь, занимается координированием товаропотока. Глобальной же целью логистики является снижение общих затрат, и как следствие улучшение коэффициентов, показывающих эффективности работы предприятия и ее прибыльности.
Основной целью логистического анализа было предоставление данных о качестве работы и управлении цепочками товарных потоков, процессов и операций, связанных со складированием и транспортировкой товарной продукции.
Основываясь на выводах складской и транспортной систем предприятия, а также организации товарных потоков, необходимо обратить внимание на следующее:
1. На предприятии отсутствует единый механизм управления движением товарными потоками, что ведет к их неуправляемости, увеличению затрат по предприятию и, в конечном итоге, потере покупателей.
2. Отдел сбыта, склады, как внутренние, так и внешние, отделы транспортного обеспечения и организации перевозок, работают автономно, не учитывая интересы других подразделений. Руководители этих служб не всегда осознают, насколько задачи их подразделений связаны и зависимы между собой, поэтому при выполнении каждым отделом своих плановых показателей, в целом, по предприятию результат оказывается неудовлетворительным.
3. Между планированием производства и планированием продаж существует большая дистанция, не позволяющая синхронизировать деятельность указанных подразделений, что влечет за собой излишки, либо дефицит товарных запасов.
4. Планирование производства идет по общему тоннажу, не позволяя при этом управлять ассортиментом товарной продукции, что в значительной степени снижает эффективность управления продажами.
Для достижения цели управления движением товарными потоками необходима интеграция и координация служб этой системы по нескольким направлениям: планирование, поддержка производства, коммуникация, транспорт, запасы товарной продукции, склады, распределение, что позволит увеличить пропускную способность региональных складов, как минимум на 10%, сократить время выполнения заявок клиентов на 20% и снизить логистические транспортные затраты на 15-18%. Что в результате приведет к повышению эффективности работы логистической системы и лояльности клиентов.
Для устранения выявленных проблем была разработана модель стратегической логистике на базе модели Balanced Scorecard. Для повышения мотивации работников были предложен ряд коэффициентов KPI для работников предприятия.
Описание логистических бизнес-процессов позволило выделить основные функциональные обязанности сотрудников отдела логистики и подразделений, участвующих в логистических процессах. На основании выделенных процессов определены ключевые показатели эффективности, которые позволяют оценить качество работы распределительной логистики.
Эффективность логистической системы – это система показателей, которые характеризуют уровень качества функционирования логистической системы при заданном уровне общих логистических расходов.
Системный подход позволяет наиболее эффективно реализовывать цели предприятия и функционирование всех его структурных элементов, представленных как центры ответственности.
Логистические процессы отражаются через следующие основные категории затрат:
- затраты, связанные с организацией заказа и его выполнением;
- затраты на формирование и хранение запасов;
- транспортно-экспедиторские затраты, включая издержки на перевозку продукции с производственных складов на региональные распределительные склады.
С точки зрения комплексного подхода, управление логистическими затратами и их оптимизация приводит к значительным улучшениям показателей работы предприятия.
Внедрение процессного подхода к планированию и управлению распределительной логистикой позволит предприятию стать более конкурентоспособным в отрасли за счет:
1. качественно нового уровня планирования;
2. повышения оборачиваемости и оптимизации складских запасов;
3. повышения качества выполнения заявок клиентов;
4. организации системы доставки;
5. сокращения логистических затрат по предприятию;
6. снижения себестоимости продукции.
Анализ влияния логистической системы на финансовые показатели показал предполагаемую тенденцию: снижение логистических издержек ведет к улучшению финансовых показателей. В данной работе была просчитана зависимость таких показателей, как коэффициентов доходности активов и доходности собственного капитала от затрат на логистику через модель стратегической прибыли. Полученные данные показали, что уменьшение затрат на логистику на 10% ведет к увеличению данных коэффициентов на 0,3% и 0,4% соответственно. Также данное снижение затрат ведет к увеличению чистой прибыли на 12,4%.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Аникин Б.А. Практикум по логистике: Учеб. пособие.- 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. Б.А. Аникина.- М.:ИНФРА-М, 2006.- 276 с.
2. Балалаев А.С. Транспортное и складское обеспечение логистики : учеб. пособие/ А. С. Балалаев, А. В. Кочемасова, С. Н. Третьяк. – Хабаровск: Изд-во ДВГУПС, 2008. – 140 с.
3. Бауэрсокс Д.Дж., Клосс Д.Дж. Логистика: Интегрированная цепь поставок. 2-е изд. / [Пер. с англ. Н.Н. Барышниковой, Б.С. Пинскера]. – М.: Изд. ЗАО «ОЛИМП-БИЗНЕС», 2008.- 640с.
4. Гаджинский А.М. Основы логистики: Учебное пособие. - М.: Маркетинг, 1996.
5. Гончаров П.П. и др. Основы логистики: Учебное пособие. - Оренбург, 1995.-84с.
6. Дегтяренко В.Н. Основы логистики и маркетинга: Учебное пособие / ГАС. - Ростов, 1992. - 128с.
7. Дыбская В.В., Зайцев Е.И., Сергеев В.И., Стерлигова А.Н. Логистика: интеграция и оптимизация логистических бизнес-процессов в цепях поставок / Учебник под ред. проф. В.И. Сергеева. – М.: Эксмо, 2008. – 944с. (Полный курс МВА).
8. Дыбская В.В. Управление складированием в цепях поставок. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2009. – 720с.
9. Лайсонс К., Джиллингем М. Управление закупочной деятельностью и цепью поставок: Пер. с 6-го англ. изд. – М.: ИНФРА-М, 2005. 798с.
10. Лукинский В.В. Транспортировка в логистике: Учеб. пособие / В.С. Лукинский, В.В. Лукинский, И.А. Пластуняк, Н.Г. Плетнева.- СПб.:СПбгИЭУ, 2005.-139с.
11. Никифоров В.В. Логистика. Транспорт и склад в цепи поставок. Учебное пособие/ Под ред. В.В. Никифорова/-М.: «ГроссМедиа», 2008г.-192 с.
12. Сергеев В.И. Логистика в бизнесе. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 608 с.
13. Сергеев В. И. Оценка службы логистики на основе Balanced Scorecard (BSC)// Генеральный директор. – 2008.- №4.- С. 15-22.
14. Сергеев В.И., Эльяшевич И.П. Логистика снабжения. – М.: Рид Групп, 2011. – 416 с. – (Национальное экономическое образование).
15. Стерлигова А.Н. Управление запасами в цепях поставок: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 430с. – (Высшее образование).
16. Сток Дж.Р., Ламберт Д.М. Стратегическое управление логистикой. Пер. с англ. 4-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2005. 797с.
17. Хабарова В.И. Основы логистики. Учебное пособие/ Под ред. В.И. Хабарова / - М.: «Маркет ДС», 2008г.
18. Управление каналами дистрибуции / Линда Горчеслс, Эд Мариен, Чак Уэст. – М.: Изд. дом Гребенникова, 2005. 248с.
19. Харрисон Алан, Ван Хоук Ремко. Управление логистикой: разработка стратегий логисти-ческих операций / Пер. с англ. Под ред. О.Е. Михейцева. – Днепропетровск: Баланс бизнес Букс, 2007. - 368с.
20. Эльяшевич И. П. Модель Дюпона и ее применениедля оценки экономической эффективности стратегических решений в логистики// Логистика и управление цепями поставок.- 2012.- №4.- С. 34-40.
21. Ballou R.H. Business Logistics/Supply Chain Management. - Prentice Hall, 2003. – 676p.
22. Coyle J.J., Bardi J.E., Langley J.J. Management of Business Logistics: A Supply Chain Perspec-tive. 7th edition. - South-Western College Pub, 2002. - 672 p.
23. Daniel McNulty Importance of supply chain tools [electronic resource]. URL:http://www.genco.com/resources/logisticsarticle.php?aid=800905161
24. Marr B. Chatzkel J. Transport logistics and chain supplies. Journal of intellectual capital.- vol. 5.- №2.- 2004.- pp. 224-229
25. Mary C. Holcomb, Ph.D., and Karl Manrodt, Ph.D. Study of Logistics and Transportation Trends: Navigating transportation’s Bermuda Triangle.- Logistics management.- September 01, 2011.
26. Michael Newman Supply Chain Is Key To Growing Business In A Volatile Environment [electronic resource]. URL: http://www.genco.com/resources/logistics-article.php?aid=800847148
27. Robert Kaplan Idea Balanced scorecard// The Economist.- 2008, Dec 26th.- pp. 3-6.
28. S. Chopra, P. Meindl. Supply Chain Management. Strategy Planning and Operations. Second Edition. – Pearson Educational International Ltd, 2004.
29. Supply Chain and Logistics Terms and Glossary. – Council of Supply Chain Management Pro-fessionals, 2005.
30. Yogesh Malhotra. Knowledge Assets in the Global Economy: Warehouse and distribution management.- Journal of Global Information Management. July-Sep, 2000, 8(3).- pp. 5-15.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Рис.1. Модель формирования стратегической прибыли для комплексной оценки эффективности логистики.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица 23.
Основные измерители и состав показателей KPI эффективности логистических решений
| Измерители | Состав показателей (KPI) | |
| Длительность логистических циклов | Время: · выполнения заказа; · длительности составляющих цикла заказа; · доставки заказа потребителю; · обработки заказов потребителем; · подготовки и комплектации заказа; · пополнения запасов; · производственно-технологического цикла; · цикла закупки продукции; · цикла подготовки отчетов | |
| Использование инвестиций в логистической инфраструктуре | · Возврат на инвестиции в основные фонды · Инвестиции в информационную систему · Инвестиции в складскую инфраструктуру
· Инвестиции в транспортный парк · Скорость и количество оборотов запасов · Средний уровень запасов | |
| Качество логистического сервиса для потребителей | · Доступность запасов · Информационная и коммуникационная надежность · Количество возвратов товаров; отсутствие запасов, повышение тарифов · Наличие жалоб потребителей · Обеспечение выполнения заказа точно к указанному сроку · Полнота удовлетворения заказа · Точность выполнения параметров заказа | |
| Общие и операционные логистические издержки | Затраты: · на внутреннюю и внешнюю транспортировку; · грузопереработку и складирование;
· обработку заказов; · управление запасами; · ущерб от недостаточного уровня качества логистического сервиса (потери продаж, возврат товаров и т. п.) | |
| Производительность (ресурсоотдача) логистической инфраструктуры и персонала | · Грузовые отправки на единицу складских мощностей и грузовместимости транспортных средств · Затраты в дистрибуции на единицу объема продаж · Количество обработанных заказов за единицу времени · Отношение общих логистических издержек на единицу производимой продукции · Отношение операционных логистических издержек на единицу инвестированного капитала · Отношения типа «вход-выход» для динамики выпуска продукции и документооборота |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3.
Рис. 2. Организационная структура ОАО «Витебская бройлерная птицефабрика».
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Таблица 24.
Объем отгруженной продукции с начала 2012г по регионам РБ и РФ в разрезе основных групп, кг.
| Регион | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | |||||||||||||||
| Витебск | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 245 560,23 | 196 460,44 | 311 403,37 | 311 584,71 | 612 743,0 | 392 659,9 | 402 204,97 | 416 668,25 | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 291 441,94 | 217 230,21 | 331 201,92 | 311 611,01 | 201 250,2 | 360 566,1 | 319 587,71 | 353 394,80 | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 210 535,18 | 199 796,43 | 325 369,99 | 361 964,62 | 335 151,1 | 344 451,4 | 380 163,87 | 270 629,85 | |||||||||||||||
| ИТОГО | 747537,35 | 613487,08 | 967975,28 | 985160,34 | 1040692,89 | ||||||||||||||||||
| Орша | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 23 375,69 | 16 848,05 | 34 638,32 | 36 712,63 | 40 633,25 | 39 534,05 | 42 969,58 | 41 523,99 | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 19 255,99 | 21 780,07 | 55 550,88 | 27 465,89 | 24 918,66 | 23 600,18 | 20 545,97 | 21 949,58 | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 16 980,00 | 10 116,00 | 22 248,00 | 24 552,00 | 23 136,00 | 17 760,00 | 10 669,00 | 9 824,00 | |||||||||||||||
| ИТОГО | 59 611,68 | 48 744,12 | 112 437,20 | 88 730,52 | 88 687,91 | 80 894,23 | 74 184,55 | 73 297,57 | |||||||||||||||
| Новополоцк | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 19 549,54 | 9 645,99 | 26 282,58 | 22 653,93 | 23 179,47 | 24 337,78 | 25 723,51 | 33 672,90 | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 35 957,18 | 15 739,06 | 37 343,75 | 39 031,04 | 48 028,71 | 47 483,30 | 42 827,44 | 42 203,17 | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 18 520,65 | 11 928,00 | 28 370,00 | 23 899,50 | 25 716,00 | 15 348,00 | 20 965,00 | 15 956,60 | |||||||||||||||
| ИТОГО | 74 027,37 | 37 313,05 | 91 996,33 | 85 584,47 | 96 924,18 | 87 169,08 | 89 515,95 | 91 832,67 | |||||||||||||||
| Витебская область | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 53 545,77 | 35 105,08 | 75 047,69 | 93 803,53 | 110 548,56 | 115 790,24 | 116 999,25 | 120 940,36 | |||||||||||||||
| Продолжение таблицы | |||||||||||||||||||||||
| Регион | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 68 028,79 | 40 034,65 | 92 094,53 | 101 584,32 | 123 372,89 | 136 591,04 | 128 166,38 | 111 978,09 | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 44 040,00 | 28 728,00 | 84 473,00 | 83 596,50 | 90 336,00 | 51 618,76 | 60 004,15 | 40 887,25 | |||||||||||||||
| ИТОГО | 165 614,56 | 103 867,73 | 251 615,22 | 278 984,35 | 324 257,45 | 304 000,04 | 305 169,78 | 273 805,70 | |||||||||||||||
| Минск и Минская область | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 42 133,30 | 19 528,37 | 58 410,25 | 59 340,07 | 72 957,97 | 77 814,51 | 73 074,62 | 82 101,90 | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 86 498,18 | 59 204,73 | 147 180,14 | 129 329,31 | 202 777,90 | 221 151,68 | 259 097,04 | 312 914,71 | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 118 236,00 | 61 692,00 | 183 791,60 | 168 673,70 | 251 303,50 | 96 660,00 | 77 081,92 | 38 754,00 | |||||||||||||||
| ИТОГО | 246 867,48 | 140 425,10 | 389 381,99 | 357 343,08 | 527 039,37 | 395 626,19 | 409 253,58 | 433 770,61 | |||||||||||||||
| Гомель и Гомельская область | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 2 215,30 | 1 827,17 | 6 262,76 | 9 288,28 | 13 886,83 | 16 445,25 | 17 661,85 | 20 125,30 | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 7 113,29 | 4 746,75 | 11 877,05 | 22 258,37 | 36 763,29 | 43 623,80 | 59 075,13 | 61 467,41 | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 960,00 | 984,00 | 7 344,00 | 29 652,00 | 61 198,90 | 22 242,60 | 25 774,56 | 15 753,46 | |||||||||||||||
| ИТОГО | 10 288,59 | 7 557,92 | 25 483,81 | 61 198,65 | 111 849,02 | 82 311,65 | 102 511,54 | 97 346,17 | |||||||||||||||
| Могилев и Могилевская область | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 12 949,17 | 6 807,82 | 21 987,08 | 32 019,38 | 36 518,19 | 42 157,37 | 51 114,65 | 54 097,71 | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 10 922,11 | 5 911,48 | 24 163,11 | 30 493,69 | 85 668,62 | 59 044,60 | 92 167,60 | 111 180,77 | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 5 376,00 | 2 316,00 | 17 676,00 | 40 512,00 | 60 288,00 | 23 436,00 | 25 804,00 | 14 567,00 | |||||||||||||||
| ИТОГО | 29 247,28 | 15 035,30 | 63 826,19 | 103 025,07 | 182 474,81 | 124 637,97 | 169 086,25 | 179 845,48 | |||||||||||||||
| Гродненская область | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 805,15 | 458,09 | 1 856,35 | 1 434,15 | 1 216,65 | 2 159,92 | 1 421,21 | 1 372,15 | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 1 977,47 | 1 228,15 | 1 179,23 | 1 398,21 | 1 135,69 | 1 872,54 | 1 460,30 | 1 389,41 | |||||||||||||||
| Продолжение таблицы | |||||||||||||||||||||||
| Регион | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 541,00 | 396,00 | 540,00 | 600,00 | 372,00 | 204,00 | 337,00 | 288,00 | |||||||||||||||
| ИТОГО | 3 323,62 | 2 082,24 | 3 575,58 | 3 432,36 | 2 724,34 | 4 236,46 | 3 218,51 | 3 049,56 | |||||||||||||||
| Брестская область | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 203,41 | 195,45 | 206,09 | 814,92 | 238,49 | 402,03 | 720,29 | 291,38 | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 6 051,84 | 7 211,88 | 8 367,93 | 13 210,14 | 10 812,34 | 10 755,16 | 21 857,93 | 18 440,04 | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 1 008,00 | 11 928,00 | 5 040,00 | 9 720,00 | 2 280,00 | 4 398,00 | 1 566,56 | ||||||||||||||||
| ИТОГО | 6 255,25 | 8 415,33 | 20 502,02 | 19 065,06 | 20 770,83 | 13 437,19 | 26 976,22 | 20 297,98 | |||||||||||||||
| Смоленск РФ | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 57 764,98 | 57 462,76 | 62 604,69 | 64 709,95 | 70 134,52 | 62 223,74 | 62 532,61 | 59 012,19 | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 78 914,11 | 141 832,45 | 107 357,02 | 166 758,14 | 115 971,82 | 77 928,97 | 99 314,46 | 148 165,45 | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 492 084,00 | 398 616,00 | 624 432,00 | 508 056,00 | 592 188,00 | 323 496,00 | 359 196,00 | 264 012,00 | |||||||||||||||
| ИТОГО | 628 763,09 | 597 911,21 | 794 393,71 | 739 524,09 | 778 294,34 | 463 648,71 | 521 043,07 | 471 189,64 | |||||||||||||||
| Псков РФ | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 19 867,97 | 25 387,40 | 34 263,03 | 36 327,76 | 39 034,40 | 29 705,90 | 23 955,43 | 20 630,30 | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 25 402,15 | 22 111,87 | 19 842,58 | 30 937,50 | 11 139,85 | 25 574,36 | 90 410,01 | 52 050,09 | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 487 944,00 | 196 860,00 | 86 532,00 | 247 428,00 | 169 908,00 | 95 532,00 | 118 512,00 | 76 092,00 | |||||||||||||||
| ИТОГО | 533 214,12 | 244 359,27 | 140 637,61 | 314 693,26 | 220 082,25 | 150 812,26 | 232 877,44 | 148 772,39 | |||||||||||||||
| Москва РФ | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 54,15 | 214,64 | 419,66 | ||||||||||||||||||||
| Мясо птицы | 74 592,00 | 54 000,00 | 91 296,00 | 54 000,00 | 54 000,00 | ||||||||||||||||||
| ИТОГО | 74 592,00 | 54 054,15 | 91 510,64 | 54 419,66 | 54 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||
| Продолжение таблицы | |||||||||||||||||||||||
| Регион | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | |||||||||||||||
| Казахстан | |||||||||||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 2 495,88 | ||||||||||||||||||||||
| Мясо птицы | 16 992,00 | ||||||||||||||||||||||
| ИТОГО | 0,00 | 19 487,88 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||
| ВСЕГО ПО ПРЕДПРИЯТИЮ | |||||||||||||||||||||||
| Готовая продукция | 477 970,51 | 369 780,77 | 633 176,85 | 669 108,96 | 1 021 091 | 803 230,69 | 818 377,97 | 850 436,42 | |||||||||||||||
| Полуфабрикаты, разделка, субпродукты | 631 563,05 | 539 527,18 | 836 158,14 | 874 077,62 | 861 840 | 1008 191,72 | 1134 509,97 | 1235 133,52 | |||||||||||||||
| Мясо птицы | 1469 808,83 | 983 432,43 | 1484000,59 | 1547 974,32 | 1 673 317 | 993 028,77 | 1 082 905,5 | 748 330,72 | |||||||||||||||
| ИТОГО | 2579 342,39 | 1892 740,38 | 2953335,58 | 3091 160,90 | 3 556 248,0 | 2804 451,19 | 3035 793,44 | 2833 900,66 | |||||||||||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Таблица 25.
Затраты на содержание складов предприятия в августе 2012г.исходя из количества продукции, отгруженной в августе с физических складов.
| Август 2012г. | Магазин-склад, г.Витебск | Магазин-склад, г.Новополоцк | Магазин-склад, г.Орша | Магазин-склад, г.Минск | Магазин-склад, г.Могилёв | Магазин-склад, г.Гомель | Склад готовой продукции |
| Заработная плата | 9 386 667 | 16 615 508 | |||||
| Начисления на заработную плату | 2 722 133 | 4 818 497 | 7236 070 | 5722 504 | 7479 399 | 4580 313 | |
| Аренда | 27 035 038 | 3 354 167 | |||||
| Эксплуатационные затраты | 779 622 | 20 429 176 | 5943 266 | 4616 543 | 8 500 000 | ||
| Итого | 68 898 219 | ||||||
| S склада (кв.м) | 219,7 | 455,5 | 179,2 | 291,9 | 156,0 | 141,0 | 341,5 |
| Стоимость содержания 1 м2. склада | 574 429,5 | 151 258,4 | 378 16,0 | 390 53,7 | 403 13,1 | 327 89,3 | 441 580,6 |
| Готовая продукция | 47,94 | 57,73 | 66,57 | 31,81 | 40,24 | 17,85 | 868,55 |
| Полуфабрикаты +сырая продукция | 50,74 | 112,12 | 68,01 | 135,67 | 86,49 | 79,08 | |
| Хранение сырья | 14,78 | ||||||
| ВСЕГО | 113,45 | 169,85 | 134,58 | 167,48 | 126,73 | 96,93 | 868,55 |
| Складские затраты на тонну товарной продукции проступившей на склад в месяц | 1 112 403,31 | 405 641,56 | 504146,16 | 680171,07 | 496340,56 | 476384,98 | 173622,46 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Таблица 26.
Потенциальная емкость региональных складов.
| Месяц | Отгружено в месяц | Средняя отгрузка в день | Площадь складских камер | Емкость склада, кг | Вместимость склада в днях | |||||||||||||
| сырая | готовая | сырая | готовая | t -12 | t +5 | сырая | готовая | сырая | готовая | |||||||||
| Минск | ||||||||||||||||||
| январь | 204734,2 | 42133,3 | 8189,4 | 1685,3 | 221,0 | 70,0 | ||||||||||||
| февраль | 120896,7 | 19528,4 | 4835,9 | 781,1 | 221,0 | 70,0 | ||||||||||||
| март | 330971,7 | 58410,3 | 13238,9 | 2336,4 | 221,0 | 70,0 | ||||||||||||
| апрель | 298003,0 | 59340,1 | 11920,1 | 2373,6 | 221,0 | 70,0 | ||||||||||||
| май | 454081,4 | 72958,0 | 18163,3 | 2918,3 | 221,0 | 70,0 | ||||||||||||
| июнь | 317811,7 | 77814,5 | 12712,5 | 3112,6 | 221,0 | 70,0 | ||||||||||||
| июль | 336179,0 | 73074,6 | 13447,2 | 2923,0 | 221,0 | 70,0 | ||||||||||||
| август | 351668,7 | 82101,9 | 14066,7 | 3284,1 | 221,0 | 70,0 | ||||||||||||
| Орша | ||||||||||||||||||
| январь | 23375,7 | 1449,4 | 935,03 | 101,5 | 77,8 | |||||||||||||
| февраль | 31896,1 | 16848,1 | 1275,8 | 673,92 | 101,5 | 77,8 | ||||||||||||
| март | 77798,9 | 34638,3 | 3112,0 | 1385,53 | 101,5 | 77,8 | ||||||||||||
| апрель | 52017,9 | 2080,7 | 101,5 | 7,8 | ||||||||||||||
| май | 48054,7 | 40633,3 | 1922,2 | 1625,33 | 101,5 | 77,8 | ||||||||||||
| июнь | 41360,2 | 39534,1 | 1654,4 | 1581,36 | 101,5 | 77,8 | ||||||||||||
| июль | 42969,6 | 1248,6 | 1718,78 | 101,5 | 77,8 | |||||||||||||
| август | 31773,6 | 41524,0 | 1270,9 | 1660,96 | 101,5 | 77,8 | ||||||||||||
| Продолжение таблицы | ||||||||||||||||||
| Месяц | Отгружено в месяц | Средняя отгрузка в день | Площадь складских камер | Емкость склада, кг | Вместимость склада в днях | |||||||||||||
| сырая | готовая | сырая | готовая | t -12 | t +5 | сырая | готовая | сырая | готовая | |||||||||
| Новополоцк | ||||||||||||||||||
| январь | 54477,8 | 19549,5 | 2179,11 | 781,98 | 325,0 | 130,5 | ||||||||||||
| февраль | 27667,1 | 9646,0 | 1106,68 | 385,84 | 325,0 | 130,5 | ||||||||||||
| март | 65713,8 | 26282,6 | 2628,55 | 1051,30 | 325,0 | 130,5 | ||||||||||||
| апрель | 62930,5 | 22653,9 | 2517,22 | 906,16 | 325,0 | 130,5 | ||||||||||||
| май | 73744,7 | 23179,5 | 2949,79 | 927,18 | 325,0 | 130,5 | ||||||||||||
| июнь | 62831,3 | 24337,8 | 2513,25 | 973,51 | 325,0 | 130,5 | ||||||||||||
| июль | 63792,4 | 25723,5 | 2551,70 | 1028,94 | 325,0 | 130,5 | ||||||||||||
| август | 58159,8 | 33672,9 | 2326,39 | 1346,92 | 325,0 | 130,5 | ||||||||||||
| Гомель | ||||||||||||||||||
| январь | 8073,29 | 2215,3 | 322,93 | 88,61 | 80,0 | 61,0 | ||||||||||||
| февраль | 5730,75 | 1827,17 | 229,23 | 73,09 | 80,0 | 61,0 | ||||||||||||
| март | 19221,1 | 6262,76 | 768,84 | 250,51 | 80,0 | 61,0 | ||||||||||||
| апрель | 51910,4 | 9288,28 | 2076,41 | 371,53 | 80,0 | 61,0 | ||||||||||||
| май | 97962,2 | 13886,8 | 3918,49 | 555,47 | 80,0 | 61,0 | ||||||||||||
| июнь | 65866,4 | 2634,66 | 80,0 | 61,0 | ||||||||||||||
| июль | 84849,7 | 3393,99 | 80,0 | 61,0 | ||||||||||||||
| Продолжение страницы | ||||||||||||||||||
| Месяц | Отгружено в месяц | Средняя отгрузка в день | Площадь складских камер | Емкость склада, кг | Вместимость склада в днях | |||||||||||||
| сырая | готовая | сырая | готовая | t -12 | t +5 | сырая | готовая | сырая | готовая | |||||||||
| август | 77220,9 | 20125,3 | 3088,83 | 805,01 | 80,0 | 61,0 | ||||||||||||
| Могилев | ||||||||||||||||||
| январь | 16298,1 | 12949,2 | 651,92 | 517,97 | 99,0 | 57,0 | ||||||||||||
| февраль | 8227,48 | 6807,82 | 329,10 | 272,31 | 99,0 | 57,0 | ||||||||||||
| март | 41839,1 | 21987,1 | 1673,56 | 879,48 | 99,0 | 57,0 | ||||||||||||
| апрель | 71005,7 | 32019,4 | 2840,23 | 1280,78 | 99,0 | 57,0 | ||||||||||||
| май | 36518,2 | 5838,26 | 1460,73 | 99,0 | 57,0 | |||||||||||||
| июнь | 82480,6 | 42157,4 | 3299,22 | 1686,29 | 99,0 | 57,0 | ||||||||||||
| июль | 51114,7 | 4718,86 | 2044,59 | 99,0 | 57,0 | |||||||||||||
| август | 54097,7 | 5029,91 | 2163,91 | 99,0 | 57,0 | |||||||||||||
| Смоленск | ||||||||||||||||||
| январь | 57765,0 | 2310,60 | 37,0 | 57,0 | ||||||||||||||
| февраль | 57462,8 | 2298,51 | 37,0 | 57,0 | ||||||||||||||
| март | 62604,7 | 2504,19 | 37,0 | 57,0 | ||||||||||||||
| апрель | 64710,0 | 2588,40 | 37,0 | 57,0 | ||||||||||||||
| май | 70134,5 | 2805,38 | 37,0 | 57,0 | ||||||||||||||
| июнь | 62223,7 | 2488,95 | 37,0 | 57,0 | ||||||||||||||
| июль | 62532,6 | 2501,30 | 37,0 | 57,0 | ||||||||||||||
| август | 59012,2 | 2360,49 | 37,0 | 57,0 | ||||||||||||||
| август | 50743,2 | 7938,1 | 2029,7 | 1917,52 | 128,0 | 91,0 | ||||||||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Таблица 27.
Эффективность использования транспорта по фабрике.
| Доставка продукции | Количество машин | Стоимость доставки, руб. | Грузоподъемность используемого а/транспорта, тонн | Вес полученной продукции, кг |