Риски перевододателя и бенефициара при расчетах посредством международных кредитовых переводов
К такого рода рискам (покупателя и продавца товара) относятся:
– риск неплатежа покупателем (получив товар, не переводит оплату);
– риск государства-покупателя (меры валютного регулирования);
– транзитный риск (утрата товара в пути);
– курсовой риск (падение курса валюты договора);
– риск покупателя в случае предоплаты.
Мерами защиты от рисков являются: страхование; применение предоплаты; получение информации о состоянии законодательства; поставка товаров не единовременно, а партиями; указание стоимости товара в устойчивых валютах (цену следует указывать в долларах США, а платеж производить по курсу ММВБ).
Форма расчетов платежными поручениями является наиболее рискованной.
Аккредитив в международной торговле: понятие, виды, формы
Одной из основных форм расчетов является аккредитив. В отличие от кредитовых переводов для аккредитива существует систематизация международных торговых обычаев в документах МТП: «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов», последняя редакция – 1993 г. (Публикация МТП № 500).
Рекомендация МТП действует, если стороны прямо указывают на подчинение данным правилам.
Согласно этой Публикации аккредитивом является договор, по которому банк (эмитент) по поручению лица, счет которого находится в данном банке (приказодатель аккредитива), или от своего собственного имени обязуется при предоставлении лицом, в пользу которого производится платеж (бенефициар), документов или выполнении иных условий, определенных договором между приказодателем аккредитива и банком-эмитентом, либо произвести платеж, либо учесть или акцептовать переводные векселя, либо дать полномочия другому банку (авизующий банк) произвести платеж, либо учесть или акцептовать переводные векселя (схема на рис.2).
Участники:
приказодатель аккредитива – дающий поручение банку выпустить аккредитив (покупатель товара);
банк-эмитент – выпускающий аккредитив;
бенефициар – лицо, в пользу которого открывается аккредитив и который обязан предъявить документы (продавец);
авизующий банк – сообщает бенефициару об аккредитиве в его пользу и исполняет аккредитив;
подтверждающий банк – тот, которому банк-эмитент передает свои полномочия, либо который подтверждает безотзывный аккредитив.
Виды аккредитивов:
безотзывные;
отзывные – может быть изменен или отозван банком-эмитентом по поручению приказодателя без уведомления бенефициара;
подтвержденные – гарантированные авизующим банком по безотзывному аккредитиву;
неподтвержденные;
покрытые – перечисляются деньги на весь срок действия аккредитива;
непокрытые – право списывать всю сумму;
делимые – право на частичное использование аккредитива;
неделимые – полное выполнение обязательств;
револьверные – возобновление обязательств до определенного размера в течение определенного периода;
невозобновляемые;
кумулятивные – револьверные, когда неиспользованные суммы текущего аккредитива могут быть добавлены к следующему аккредитиву;
некумулятивные – добавление сумм не производится;
резервные – по сути, банковская гарантия;
«с красной оговоркой» – частично исполняется против исполнения не отгрузочных документов, а например, складской расписки, варранта, а при представлении отгрузочных документов исполняется полностью;
«с зеленой оговоркой» – складские документы выписываются на имя банка.
Формы исполнения аккредитива:
– путем платежа против представленных бенефициаром документов, установленных в аккредитиве;
– путем акцепта переводного векселя с последующим платежом при наступлении срока оплаты;
– путем учета переводного векселя против представленных документов;
– путем платежа с рассрочкой или представление обеспечения платежа в сроки, указанные в аккредитиве.
Этапы аккредитива
1. Выдача поручения приказодателем банку-эмитенту об открытии аккредитива. При этом, как правило, приказодатель отдает в распоряжение банка-эмитента средства в сумме аккредитива либо определяется иной способ покрытия расходов. В поручении четко указываются исчерпывающие сведения, необходимые для исполнения аккредитива; указание на то, является ли аккредитив отзывным или безотзывным; делимым либо неделимым; переводным либо непереводным; является ли аккредитив револьверным; является ли он куммулятивным. Указывается срок, на который открывается аккредитив и начало его действия, форма платежа по аккредитиву и указание на документы (транспортные, страховые, коммерческие счета), при условии предоставления которых осуществляются платежи.
2. Поручение банка-эмитента в соответствии с указанием приказодателя авизующему банку об исполнении аккредитива с перечислением средств приказодателя в распоряжение авизующего банка.
3. Подтверждение аккредитива по просьбе банка-эмитента к подтверждающему банку, что создает дополнительные обязательства по исполнению аккредитива.
4. Исполнение авизующим банком аккредитива: авизующий банк уведомляет бенефициара об аккредитиве; бенефициар обязан представить документы, указанные в инструкции в авизующий банк. Если строгое соответствие документов условиям аккредитива не обеспечено либо истек срок аккредитива, банк должен отказаться от исполнения, известив об этом и банк-эмитент и бенефициара. После устранения недостатков либо по указанию банка-эмитента аккредитив исполняется. После исполнения аккредитив прекращается.