Задания самостоятельной работы

ТЕМА 3: РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Задачи

Задача 1.

Коммерческий банк «Забайкальский» (ООО) принял решение об увеличении уставного капитала на 20000 тыс. руб. за счет собственных средств и дополнительного привлечения средств участников в сумме 50000 тыс. руб. Размер уставного капитала после увеличения составит 200000 тыс. руб. Дополнительно привлекаемые доли участников будут оплачиваться в валюте РФ, в иностранной валюте и путем передачи 10 банкоматов, стоимость которых составляет 6600 тыс. руб. Ранее в оплату долей уставного капитала было внесено здание, в котором располагается банк на сумму 25500 тыс. руб.

1. Назовите возможные источники собственных средств, которые могут быть направлены на увеличение уставного капитала банка и порядок их распределения среди участников банка.

2. Обоснуйте возможность дополнительного взноса материальных активов на формирование уставного капитала.

Задача 2

Используя данные таблицы определить размер:

* собственных средств

* основного капитала

* дополнительного капитала

* собственного капитала.

Сделать выводы относительно соответствия политики по управлению капиталом требованиям банковского законодательства и рекомендациям банковской практики.

тыс.руб.

    01.04.2011 01.07.2011
Уставный капитал
  В том числе:    
1.1 сформированный за счет обыкновенных акций
1.2 сформированный за счет привилегированных некумулятивных акций
1.3 сформированный за счет привилегированных кумулятивных акций
Резервный фонд
2.1 из них: подтвержденный аудитором
Эмиссионный доход
Прирост стоимости имущества при переоценке
Нераспределенная прибыль предшествующих лет
5.1 из них: подтвержденная аудитором
Нераспределенная прибыль текущего года -13017
6.1 из них: подтвержденная аудитором -13017
Резерв на возможные потери по ссудам
Резерв на возможные потери
Субординированный кредит полученный
Сумма не полностью созданных резервов на возможные потери
Износ основных средств
Собственные акции, выкупленные банком у акционеров
Нематериальные активы
Дебиторская задолженность свыше 30 дней
Вложения в акции дочерних обществ
Кредиты, гарантии предоставленные банком своим участникам сверх лимитов
Субординированный кредит предоставленный

Задача 3.

На основании данных, изложенных в таблице, рассчитайте:

­ номинальную стоимость каждого вида привлеченных средств;

­ среднюю номинальную стоимость привлеченных средств;

­ реальную стоимость каждого вида привлеченных средств;

­ среднюю реальную стоимость привлеченных средств.

тыс. руб.

  Остатки привлеченных средств Уплаченные
  на 1.07 на 1.10 на 1.01 проценты
Депозиты до востребования 79433,36 57996,20 81546,35
в том числе        
юридических лиц в рублях 71903,48 52132,08 73662,06 1156,3
юридических лиц в валюте 2356,54 1563,23 1987,45 45,8
физических лиц в рублях 4776,28 4067,71 5444,19 101,4
физических лиц в валюте 397,05 233,17 452,65 9,9
Срочные депозиты 22101,64 21594,43 19332,77
в том числе        
юридических лиц в рублях 6496,87 2907,37 2238,47 454,2
юридических лиц в валюте 2356,40 4589,20 2635,50 392,3
физических лиц в рублях 9587,52 12356,41 10563,24 925,2
физических лиц в валюте 3660,84 1741,44 3895,56 375,4

Задача 4.

По данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (счет 523 «Выпущенные векселя и банковские акцепты») определите:

­ средний срок хранения вкладного рубля;

­ уровень оседания средств на счете.

Период анализа – полугодие.

руб.

  Входящие остатки Обороты за отчетный период Исходящие остатки
По дебету По кредиту
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Задача 5.

Определите стабильную часть средств на расчетном счете и рассчитайте долю средств для перевода на срочный депозит.

Вид операции тыс. руб.
Сальдо входящее
Оплачено требований
Внесено по объявлениям
Зачислена инкассация выручки
Оплачено денежных чеков
Выставлено заявление на аккредитив
Списано по платежным поручениям
Поступило по платежным поручениям
Списано в погашение кредита

Задача 6.

Приказом Банка России от 28 декабря 2011 года у кредитной организации «Х» с 29 декабря 2011 года отозвана лицензия на осуществление банковских операций и назначена временная администрация по управлению данной кредитной организацией.

Определите, используя данные таблицы и дополнительную информацию:

­ размер страховых возмещений по вкладу/вкладам;

­ дату выплаты страховых возмещений.

Вкладчик Размер вклада, руб. % ставка Дата заключения договора Вид вклада Дополнительные условия вклада
Петренко 2% 2.03.2010 До востребования -
Дашко 10% 1.10.2011 Срочный С ежемесячной капитализацией %
Резников 11% 21.05.2011 Срочный/ на предъявителя -
Гордеев 11,2% 15.02.2011 Срочный -
Кондратьев 10% 5.09.2011 Срочный С ежемесячной капитализацией %
Гальченко 10,5% 1.04.2011 Срочный С ежеквартальной капитализацией %

ü Вкладчик Петренко имеет текущую ссудную задолженность по кредитной карте банка «Х» в размере 5000 рублей.

ü Вкладчик Гордеев выступает поручителем по кредиту, предоставленному банком «Х» в размере 350000 рублей.

ü Вкладчик Гальченко имеет средства на обезличенном металлическом счете (ОМС) в дочернем банке «Z» в размере 200 тыс. рублей.

Задача 7.

Вкладчик (физическое лицо) 1 февраля 2010 года поместил на депозитный вклад 50 тыс. рублей на срок 6 месяцев. Условия вклада предполагают фиксированную процентную ставку на весь срок депозита в размере 6% годовых, ежемесячную капитализацию 1-го числа каждого месяца действия договора и возможность получения начисленных процентов. 1 июля 2010 года Правлением банка принято решение о снижении процентных ставок по вкладам. Процентная ставка по вкладу, выбранному клиентом, составила 5,5%. 15 мая 2010 года клиент обратился в банк с целью снять начисленные проценты. Просьба клиента была удовлетворена.

Рассчитайте, какую сумму процентов получил вкладчик, если он обратился в банк 20 сентября 2010 года.

Задания самостоятельной работы

Задание 1.

Составьте блок-схему «Система страхования вкладов Российской Федерации».

Задание 2.

Дайте критическую оценку целесообразности реализации положений документов Базельского комитета по банковскому надзору в отношении капитала банков (БазельII и БазельIII).

Задание 3.

Несмотря на острую необходимость «удлинения пассивов» банки не могут учитывать срочные депозиты физических лиц как долгосрочные ресурсы, так как в соответствии с действующим российским законодательством вкладчик вправе изъять средства в любой момент без каких-либо комиссий со стороны банка (теряются только начисленные проценты).

Банковское сообщество предлагает несколько вариантов решения данного вопроса. Оцените целесообразность следующих:

1. Принятие законодательного решения, согласно которому размещение средств на срочный вклад будет накладывать на заёмщика обязательство по его неизъятию в течение определённого периода времени (например, депозит не может быть выдан ранее чем через две недели с момента обращения клиента, или процесс постепенной выдачи может быть растянут во времени).

2. Досрочное изъятие депозита сопровождается выдачей кредита на сумму, которая с учетом начисленных процентов по кредиту будет эквивалентна сумме депозита (вместе с процентами по депозиту) к моменту окончания срока депозита.

Предложите свой вариант.

Задание 4.

Используя данные банка «Забайкальский» об остатках привлеченных рублевых вкладов населения, сгруппированных по срокам:

1. Проведите анализ структуры вкладов.

2. Проведите анализ динамики вкладов.

3. Сделайте выводы относительно сберегательных предпочтений населения и качества депозитного портфеля банка.

тыс. руб.

  01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011
Депозиты до востребования
Срочные депозиты, в т.ч:
от 1 до 3 месяцев
от 3 до 6 месяцев
от 6 до 1 года
на 1 года до 2 лет
от 2 до 3 лет
на 3 года и выше
Всего:

Наши рекомендации